+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Законно не платить страховые взносы теперь можно в 3 раза дольше

Содержание

Ответственность за неуплату страховых взносов для ИП и организаций

Законно не платить страховые взносы теперь можно в 3 раза дольше

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, какая ответственность ждёт неплательщиков страховых платежей.

Сегодня вы узнаете:

  1. Есть ли уголовная ответственность за неуплату страховых взносов.
  2. Сколько составляют пени и штрафы.
  3. Кто понесёт ответственность.
  4. Как взыскиваются страховые платежи.

Компании и ИП оплачивают страховые платежи в обязательном порядке за трудоустроенных работников. Если индивидуальный предприниматель не имеет в штате сотрудников, то он должен вносить платежи в страховые фонды за себя.

Законом предусмотрен день, позже которого оплата допускается только с начислением пени.

До 15 числа каждого месяца, идущего за отчётным, работодатель вносит обязательные платежи. Если 15-е число месяца является выходным или праздничным днём, то оплату необходимо осуществить в следующий рабочий день.

Такие правила диктует Налоговый Кодекс. Также важно помнить, что с 2017 года произошли изменения в нормативных актах. Теперь средства перечисляются в ФНС по новым КБК.

Если ИП не имеет наёмных работников, то платежи за себя ему необходимо оплатить до 31 декабря отчётного года.

При годовом доходе свыше 300 000 рублей страховые взносы ИП с разницы между полученным доходом и 300 000 рублей оплачиваются до 1июля года, идущего за текущим. Срок был изменен законом №335-ФЗ от 27.11.2017 г. Соответствующие поправки внесены в п.2 абз.2 ст. 432 НК и касаются периода, начиная с 2017 года.

Если же день оплаты – это нерабочий или праздник, то крайний срок платежа переходит на следующую рабочую дату.

Что будет, если не уплачивать страховые взносы

За неуплату страховых платежей законодательными актами предусмотрены такие санкции:

  • Пени за каждый день неуплаты в величине 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка составляет 30 календарных дней и 1/150 ставки рефинансирования,  начиная с 31 дня неуплаты налога.
  • Штраф за неуплату 20% от суммы долга, если нарушение законодательства не было спланировано (к примеру, допущена ошибка в расчетах налога).
  • Штраф 40% от задолженности по взносам, если неуплата носит умышленный характер (к примеру, вы специально не оплачиваете платежи или занижаете страховой тариф).

Стоит отметить, что выше перечисленные меры принимаются по отношению к следующим правонарушениям, связанных с неуплатой взносов:

  • Отсутствия оплаты;
  • Несоблюдения срока платежа;
  • Оплаты в частичном размере;
  • Неправильного начисления платежа (к примеру, вы ошиблись в какой-то цифре);
  • Занижения основы для расчёта взносов.

Ответственность за неуплату страховых взносов

Для неплательщиков страховых платежей разработаны следующие виды ответственности:

  • Налоговая (ответственность наступает при незначительных ошибках, допущенных ИП или должностным лицом компании. В такой ситуации не избежать начисления пени);
  • Административная (применяется при допущении грубых ошибок, которые привели к значительному сокращению базы для расчёта взносов, а следовательно, и уменьшению суммы последних).

С июля 2017 года действует и уголовная ответственность для злостных неплательщиков обязательных взносов. При этом имеет значение размер неуплаты.

Она бывает в двух видов:

  • В крупном размере (когда задолженность за последние 3 года превышает 5 000 000 рублей, что составляет 25% от положенной к оплате суммы, либо свыше 15 000 000 рублей в целом);
  • В особо крупном размере (когда долг по взносам превышает 15 000 000 рублей за 3 года, что более 50% от полагающейся к уплате суммы, либо 45 000 000 рублей в общем).

Таким образом, уголовная ответственность наступает в крайних случаях, когда суммы задолженности слишком велики. Рядовым организациям, имеющим небольшую просрочку, такой вид ответственности не страшен.

Привлечение к уголовной ответственности может иметь следующие последствия:

  • Физическое лицо (ИП) могут оштрафовать на сумму до 300 000 рублей, арестовать на срок до 36 месяцев;
  • Должностное лицо организации могут лишить свободы на срок до 6 месяцев, оштрафовать на сумму до 500 000 рублей или потребовать освободить занимаемую должность на период до 3 лет.

На кого ложится ответственность за неуплату страховых взносов

Работодатель считается ответственным за внесение взносов. При этом важно понимать, кто понесёт наказание, если средства переведены в страховые фонды не будут.

Если ИП имеет сотрудников в штате, в частности, тех, кто отвечает за внутреннюю бухгалтерию, то таковые и будут виновные в содеянном.

Стоит учитывать, кто именно допустил ошибку. И если в этом будет виноват сам предприниматель, то ответственность понесёт он. При отсутствии сотрудников в штате ИП, меры будут применены в отношении самого владельца бизнеса.

С организацией всё намного сложнее. У юридических лиц штат укомплектован большим числом сотрудников, и найти виновного среди них – непростая задача.

Для этого представителям государственных структур придётся изучать должностные инструкции, а также трудовые договоры с сотрудниками.

Если отчётность не была сдана по неосторожности бухгалтера, соответственно, он и будет оштрафован. При участии учредителя в сокращении базы для расчёта платежей, ответственность ляжет на собственника компании.

Взыскание страховых взносов

ФНС и ФСС наделены правом требовать уплаты взноса, суммы пени и штрафа в досудебном порядке.

Это возможно при соблюдении следующих условий:

  • Если долг по страховым взносам превысил отметку в 1500 рублей, в ФСС – от 500 рублей, а также если после выставления требования страховым фондом прошло не более 2 месяцев;
  • Если долг по страховым взносам равен менее 1500 рублей, в ФСС – до 500 рублей, а также если после выставления самого первого требования прошло не более 14 месяцев.

По окончании перечисленных сроков ФНС или ФСС могут взыскать задолженность, только подав иск в суд.

Изначально после обнаружения недоимки неплательщику направляется требование внести платёж (не позднее 3 месяцев с даты выявления неуплаты). Документ направляется заказным письмом через электронные ресурсы или передаётся лично в руки под расписку о получении.

Закон предоставляет нарушителю 10 дней для внесения средств в счёт взносов после получения извещения. Если оплата не поступает, то контролирующий орган информирует неплательщика о принудительном взыскании суммы с расчётного счёта.

При недостатке денег на счету ИП или фирмы, задолженность погашается по мере прихода денег на расчётный счёт. Если же это невозможно, то сумма взносов будет компенсироваться за счёт имущества должника.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/otvetstvennost-za-neuplatu-straxovyh-vznosov/

Почему страховые взносы ИП выгоднее платить ежеквартально?

Законно не платить страховые взносы теперь можно в 3 раза дольше

Страховые взносы ИП должны уплатить до 31 декабря. Платить можно как угодно — хоть единоразово всю сумму, хоть каждый день по чуть-чуть.

Чаще всего индивидуальные предприниматели стараются платить взносы единоразово в конце года.

Для тех, кто «сидит на патенте» нет никаких нюансов — действительно, платите как хотите, главное, до конца года успейте перевести всю сумму пенсионных страховых взносов ИП.

Как рассчитать страховые взносы смотрите в этой статье >>>

А вот для тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения или платит единый налог на вмененный доход, разница в сроках уплаты взносов существует.

Как происходит расчет налога при ЕНВД (вмененке) и УСН (упрощенке)?

Расчет единого налога на вмененный доход несложен и совершается по формуле:

Рассчитанный налог вы можете уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных за работников (если таковые имеются), но не более чем на 50%, также и на сумму страховых взносов «за себя» (и тут без ограничения, т.е. налог можно сократить полностью на сумму уплаченных в этом периоде страховых взносов ИП).

Обращаем внимание — уплаченных в этом периоде! Если вы до конца марта оплатили страховые взносы, то на эту сумму сможете уменьшить свой налог, когда будете платить его в апреле за первый квартал.

Расчет налога при УСН еще проще. Если вы выбрали объект «доходы-расходы», то уплачиваете 15% с разницы между доходами и расходами (или 1% минимального налога, тут зависит от ваших доходов и расходов).

И, понятно, что в расходы вы включаете и уплаченные за себя страховые взносы ИП.

А вот если вы находитесь на объекте «доходы», то вы платите авансовые платежи ежеквартально 6% от доходов, соответственно, вам лучше платить страховые взносы также ежеквартально.

Давайте посмотрим почему.

Как происходит расчет и уплата налога в зависимости от страховых взносов ИП

Налог УСН рассчитывается и уплачивается раз в год, однако, у вас есть обязанность ежеквартально рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по налогу.

На момент написания статьи (2018 год) страховые взносы ИП составляют:

  • обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей;
  • обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

Итого 32 385 рублей.

На 2019 год смотрите взносы здесь >>>

Это фиксированные страховые взносы ИП, а есть еще и 1% от доходов свыше 300 000 руб. в год, но это отдельная тема для другой статьи. Здесь же мы рассматриваем почему страховые взносы ИП выгоднее платить ежеквартально.

Пример расчета

Итак, предположим, что в 1 квартале ваши доходы составили 75000 руб., во втором — 80000 руб., в третьем — 70000 руб., в четвертом 75000 руб. И страховые взносы ИП вы решили заплатить одной большой суммой в конце года. Тогда:

  • По итогам 1 кв. авансовый платеж составит 75000*6%=4500 руб. Эту сумму вы обязаны уплатить в налоговую. Если не оплатите — насчитывается пеня за просрочку.
  • По итогам полугодия авансовый платеж составит 155000*6%=9300 руб. Сумму за минусом первого оплаченного вами авансового платежа, т.е. 9300-4500=4800 руб., вы должны оплатить в налоговую.
  • По итогам 9 месяцев авансовый платеж составит 225000*6%=13500 руб. Сумму за минусом первого и второго оплаченного вами авансового платежа, т.е. 13500-9300=4200 руб., вы должны оплатить в налоговую;

20 декабря вы оплачиваете пенсионные страховые взносы 32385 руб., и после этого подсчитываете годовой налог.

75000+80000+70000+75000=300000 руб. — это годовой доход.

300000*6%=18000 руб. — это рассчитанный налог.

Этот налог вы можете сократить на сумму пенсионных взносов, уплаченных в этом периоде. Если вы ИП без работников, то налог сокращается полностью.

Получается, что за год вам не нужно уплачивать налог! А вы уже оплатили 13500 руб. в течение года.

Конечно, эти деньги не пропадут, будут считаться переплатой по налогу. Вы сможете учесть их в следующем году, но к чему такие сложности? Кто-то скажет, так не платить авансовые платежи. Не пройдет этот номер, авансовые платежи вы обязаны уплачивать, в противном случае, начисляется пеня.

Как налоговая узнает об этом? Так вы сами сообщите ей все сведения в декларации, а там как раз содержаться данные об исчисленных авансовых платежах и уплаченных страховых взносах:

Так что же делать? Уплачивать страховые взносы ежеквартально.

Как сократить авансовые платежи на сумму страховых взносов ИП?

Вот пример расчета с ежеквартальной уплатой страховых взносов.

  • По итогам 1 кв. авансовый платеж составит 75000*6%=4500 руб., и эту сумму вы обязаны уплатить в налоговую. Однако, вы в конце марта уже предполагали какой у вас будет доход и оплатили страховые взносы до 31 марта в размере, например, 7500 руб. Тогда авансовый платеж к уплате у вас будет 0 руб., потому что вы его полностью сократили на сумму уплаченных за себя страховых взносов.
  • По итогам полугодия авансовый платеж составит 155000*6%=9300 руб. Вы до конца квартала оплатили страховые взносы 7500 руб., соответственно, авансовый платеж сокращается на сумму уплаченных вам в полугодии страховых взносов.
  • Итоги за 9 месяцев и за год рассчитываются аналогично (при условии, что в конце квартала и в конце года вы заплатили оставшиеся страховые взносы).

В этом случае все верно, и претензий со стороны налоговой ждать не приходится.

Кстати, тем, кто сидит на объекте «доходы за минусом расходов», в большинстве случаев тоже выгоднее уплачивать страховые взносы ежеквартально. Но тут уже нужно считать отдельно в каждом случае, с учетом минимального налога и других тонкостей.

И тем кто платит ЕНВД также выгодно уплачивать страховые взносы ежеквартально. В ваших декларациях вы также указываете, что сократили налог на сумму уплаченных страховых взносов, а так как ваша отчетность сдается ежеквартально, то выгодно и страховые взносы платить ежеквартально.

В любом случае, опираясь на эту статью, не забывайте считать все самостоятельно!

Сервисы расчета и уплаты страховых взносов ИП и налогов вам в помощь

Для индивидуальных предпринимателей сегодня существуют сервисы, которые помогают рассчитывать и уплачивать налоги и страховые взносы, что, зачастую, намного дешевле, чем содержать бухгалтера.

Посмотрите сами, мы рекомендуем такие:

Контур-Эльба — сервис для малых предпринимателей со множеством функций

Веб-сервис для предпринимателей и ООО на УСН, ЕНВД или патенте. Помогаем вести бизнес и сдавать всю необходимую отчетность через интернет. Вам не нужно быть бухгалтером. Эльба подскажет, что и когда нужно делать. Здесь даже есть возможность бесплатной подготовки и отправки в налоговую нулевой декларации по УСН.

Нажмите на ссылку и посмотрите сами >>>>>

Еще один очень полезный сервис:

Мое дело — сервис для тех, кто хочет вести свою бухгалтерию сам, но нужна помощь, чтобы избежать ошибок

Самый экономичный вариант — автоматизированный сервис и консультации экспертов по учету для небольших предприятий, максимальный тариф — для серьезного бизнеса — полноценный бэк-офис и безлимитная помощь бизнес-ассистента.

Нажмите на ссылку и посмотрите сами >>>>>

Надеюсь, статья была вам полезна — поделитесь ею и с другими!

А на этой странице вы можете узнать какую отчетность предоставляют ИП в зависимости от налогового режима.

Источник: https://psyezo.ru/pochemu-strahovye-vznosy-ip-vygodnee-platit-ezhekvartalno/

Как законно не платить страховые взносы «за себя»?

Законно не платить страховые взносы теперь можно в 3 раза дольше

Коллеги, мы помогаем ИП и организациям отстоять свои права в сфере налогообложения, а также осуществляем полную поддержку населению при заполнении Деклараций 3-НДФЛ!

Наша презентация Услуг для ИП и организаций – https://taxanalytics.ru/presentation;

Наша страничка для помощи в Заполнении Деклараций 3-НДФЛ – https://taxanalytics.ru/nalogovaja_deklaracija_3ndfl

Записаться на встречуилиЗаказать обратный звонок(мы перезвоним) можно на нашем сайте!

Ниже Наша статья о том, когда предпринимателям можно не платить страховые взносы! Приятного и полезного чтения материала!

Расскажет Татьяна Суфиянова, главный бухгалтер, налоговый консультант

Как известно, индивидуальные предприниматели обязаны платить ежегодно фиксированный платеж по страховым взносам «за себя».

Размер этих взносов и обязанность по уплате не зависят от того, есть ли у ИП наемные работники или нет.

В том случае, когда у предпринимателя есть наемные сотрудники, то предприниматель будет платить страховые взносы по заработной плате своих работников и страховые взносы для себя.

Кто обязан платить фиксированный платеж?

Платить фиксированный платеж необходимо любому предпринимателю, даже если он:

– пенсионер,

– временно не ведет деятельность, но не снят с регистрационного учета в качестве ИП,

– получил убытки по итогам года.

Как быть, если предприниматель прекратил свою деятельность?

Чтобы не производить уплату страховых взносов, ИП в таком случае вправе сняться с учета в качестве предпринимателя. Когда ИП вновь будет вести свой бизнес, то можно будет опять зарегистрироваться.

Но есть некоторые случаи, когда ИП освобождается от обязанности по уплате страховых взносов.

Основание: письмо ФНС России от 26.04.2017 г. № БС-4-11/7990, часть 1 статьи 12 «Иные периоды, засчитываемые в страховой стаж» Федерального закона № 400-ФЗ, существуют периоды, в течение которых ИП освобождаются от уплаты страховых взносов:

– период прохождения военной службы;

– период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;

– период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;

– период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;

– период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации.

https://www.youtube.com/watch?v=bSIJ3i8fZcw

Если ИП относится к одной из вышеперечисленных категорий, он вправе не платить фиксированный платеж «за себя». Но для того, чтобы не платить взносы, важно подтвердить свой новый статус. Как это можно сделать, какими документами?

Документами, являющимися основанием для подтверждения периодов освобождения от уплаты страховых взносов, являются:

– период прохождения военной службы подтверждается военными билетами, справками военных комиссариатов, воинских подразделений, архивных учреждений;

– период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет подтверждается документами, удостоверяющими рождение ребенка и достижение им возраста полутора лет (свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, свидетельство о смерти, справки жилищных органов о совместном проживании до достижения ребенком возраста полутора лет, документы работодателя о предоставлении отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет и другие документы, подтверждающие необходимые сведения);

– период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет, устанавливается решением органа, осуществляющего пенсионное обеспечение по месту жительства лица, за которым осуществляется уход, принимаемым на основании заявления трудоспособного лица, осуществляющего уход, и документов, удостоверяющих факт и продолжительность нахождения на инвалидности (для инвалидов I группы и детей-инвалидов), а также возраст (для престарелых и детей-инвалидов) лица, за которым осуществляется уход.

Факт и период нахождения на инвалидности подтверждаются выпиской из акта освидетельствования гражданина, признанного инвалидом, выдаваемой федеральными учреждениями медико-социальной экспертизы.

В качестве документов, подтверждающих возраст, могут быть представлены свидетельство о рождении, паспорт, а также другие документы;

– период проживания супругов военнослужащих, проходящих (проходивших) военную службу по контракту (действительную (сверхсрочную) военную службу), вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства подтверждается справками воинских частей (учреждений, предприятий и иных организаций), военных комиссариатов (с указанием периода прохождения военной службы и периода совместного проживания), и справкой государственного учреждения службы занятости населения (с указанием периода нахождения на регистрационном учете), а в случае если военнослужащий проходил военную службу по контракту (действительную (сверхсрочную) военную службу) в воинском формировании Российской Федерации, дислоцированном на территории иностранного государства, независимо от времени ее прохождения, – только справками воинских частей (учреждений, предприятий и иных организаций), военных комиссариатов.

– период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации за границей и международные организации, подтверждается справками государственных органов (организаций), направлявших работника на работу в указанные организации (учреждения) (с указанием периода совместного проживания).

ФНС России обращает внимание на следующее (!), что если в течение расчетного периода плательщиками, имеющими право на освобождение от уплаты страховых взносов, осуществлялась соответствующая деятельность, такие плательщики уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в соответствующих размерах пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых ими осуществлялась указанная деятельность.

Коллеги, юридическая компания “Таксаналитикс” может проконсультировать Вас в индивидуальном порядке и именно по Вашей проблеме! Подробная Оферта (договор) на оказание услуг со всеми условиями размещена на нашем сайте -https://taxanalytics.ru/dogovor_oferty. Звоните, будем рады помочь! 8-495-108-79-49.

Мы открыли магазин онлайн услуг для физических лиц! Заполняем 3-НДФЛ, консультируем (устно и письменно) и многое другое! Заходите – https://taxanalytics.ru/shop

Уважаемые читатели, подписывайтесь на наш канал и будьте в курсе всех интересных новостей в мире налогообложения.

Узнайте у нас:

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ab381c39f43472d805d664d/5aeae24d4bf161de38093dba

Что будет если не платить налоги? | Пени и штрафы в ФНС: калькулятор, примеры расчета, сроки уплаты — Эльба

Законно не платить страховые взносы теперь можно в 3 раза дольше

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.

Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 17 сентября 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 17 декабря — 7,75%.

Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября. 

Расчёт пеней на примере

До 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — с декабря она равна 7,75%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

7,75% / 300 * 50 000  * 6 дней = 75 рублей.

Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

Калькулятор расчёта пеней

  1. Выберите, кто вы — ИП или организация.
  2. Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
  3. Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 1 квартал 2019 года — это 25 апреля.

  4. Укажите день, в который фактически перечислили налог.
  5. Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.

С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку.

Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей.

За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей.

Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней.

Новые правила распростаняются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.

Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.

Сроки уплаты пеней в ИФНС

Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

Как Эльба поможет оплатить пени?

Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой автоматически. Прочитайте в статье, как это сделать.

Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом. 

Штрафы налоговой инспекции

Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

  • Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
  • Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.

Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

Полезно запомнить о пенях и штрафах

  1. Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
  2. Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.

  3. С 1 октября 2017 года ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
  4. Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации.

    За простой пропуск срока грозят только пени.

Статья актуальна на 29.01.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/269

Страховые взносы ИП 2020 – ВСЕ последние ИЗМЕНЕНИЯ

Законно не платить страховые взносы теперь можно в 3 раза дольше

12.03.2020

Не так страшны страховые взносы, как их представляют предприниматели. Мы подробно разберем страховые взносы в 2020 году — изменения, свежие новости, сколько теперь, куда платить, и нужна ли отчетность в 2020 году. А также в статье вы найдете онлайн-калькулятор для быстрого расчета страховых и рекомендации, как максимально снизить налоговую нагрузку или вовсе не платить взносы за себя.

Страховые взносы для ИП в 2020 году за себя: что поменялось, сколько и когда платить

Не важно, на каком режиме зарегистрировался предприниматель, есть у него работники или нет, помимо всех остальных налоговых обязанностей, ему придется ежегодно уплачивать страховые взносы лично за себя.

Для всех ИП предусмотрены два вида обязательных отчислений: на медицинское и пенсионное страхование. Но кроме них предприниматель может добровольно перечислять платежи на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Тогда в случае болезни или декрета он имеет право на получение пособия от ФСС. Больше никаких взносов предприниматели лично за себя не платят.

Сумму взносов на ОПС и ОМС устанавливает государство в фиксированном размере одну для всех ИП не зависимо от региона и вида деятельности.

Самое главное изменение по страховым «за себя» в 2020 году то, что они опять выросли.

Вид взноса

Сумма

Итого

Когда платить

Страховые взносы ИП в 2020 году фиксированный платеж

32 448 рублей

40 874 рубля

До 31 декабря 2020

Медицинские взносы ИП в 2020 году фиксированный платеж

8 426 рублей

 Но, это только минимальные страховые, которые не зависят от прибыли предпринимателя. Кроме них придется заплатить дополнительный пенсионный взнос, если доход ИП за год перевалил за 300 тыс. руб. Его нужно будет рассчитать самому.

Взнос

Размер

Как рассчитать

Когда платить

Дополнительный пенсионный взнос

1% от суммы превышения дохода за год 300 руб.

(Доход за год – 300 тыс.)*1%

До 1 июля 2020

Здесь нужно быть внимательным, потому что на каждом режиме свои правила признания дохода для этого расчета.

Как быстро рассчитать 1% на любом режиме: шпаргалка + онлайн-калькулятор

Самый быстрый способ рассчитать дополнительный платеж – использовать наш бесплатный калькулятор страховых взносов ИП в 2020 году за себя. (калькулятор откроется в отдельном окне). Но, сначала нужно правильно определить свой доход. Чтобы не запутаться, мы подготовили шпаргалку:

Режим

Какой доход брать

Примечание

ОСНО

Весь доход за вычетом профессиональных расходов, или если их нельзя подтвердить, за минусом 20% от выручки.

В декларации 3-НДФЛ — это разница между 110 и 120 строками листа В

ЕНВД

Весь «вмененный» доход скорректированный на К1 и К2

Сумма строк 100 всех Разделов 2 по всем ЕНВД-декларациям за весь год

УСН «Доходы»

Все доходы за год, которые включаются в расчет «упрощенного» налога

Строка 210 УСН-декларации или в КУДИР графа 4

УСН «Доходы минус расходы»

Налоговики считают, что учитывать нужно только доходы ИП без вычета расходов. Правительство предложило внести изменения в расчет, чтобы можно было учитывать и расходы. Но пока официальных поправок от Минфина нет. Суды в большинстве случаев поддерживают ИП, которые берут разницу между доходами и расходами

Чтобы избежать разногласий с налоговой, для расчета нужно брать выручку, как на «Доходной упрощенке». Если есть желание можно вычесть расходы, но отстаивать свою позицию придется, скорее всего, через суд

Патент

Потенциально возможный доход по всем купленным патентам

Если патент куплен не на целый год, доход считается пропорционально отработанным месяцам

ЕСХН

Доходы, которые облагаются сельхозналогом

Расходы не учитываются

Несколько режимов одновременно

Сумма всех доходов по всем режимам

Итак, чтобы быстро рассчитать фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя в калькулятор (откроется в новом окне)  нужно просто внести свой доход по шпаргалке. Но это в том случае, если год отработан полностью. Когда ИП ведет деятельность не полый период, то платить придется меньше.

Новый расчет взносов при работе неполный 2020 год

В первую очередь, нужно обратить внимание на некоторые нюансы. Не полностью платить страховые «за себя» предприниматель может только в очень редких случаях. Все они указаны в Законе 212-ФЗ.

Сюда относится: срочная служба в армии, уход за ребенком до 1,5 лет или проживание за границей с супругом-дипломатом и пр.

Этот список закрытый, поэтому во всех других ситуациях платить взносы предприниматели должны в полном объеме.

Но самый распространенный случай, когда ИП платит страховые не за весь год, это если регистрация и снятие с учета происходит в середине периода. Когда год отработан не полностью, то страховые взносы ИП за себя 2020 калькулятор также рассчитает, если внести даты начала и окончания периода.

При чем, в 2020 года расчет производится пропорционально не только месяцам, но и дням, когда ИП был зарегистрирован. То есть, переплачивать взносов не придется ни на день. А, с какого и по какое число включать в расчет?

Согласно разъяснениям Минтруда отсчет дней для уплаты взносов начинается со следующего дня после записи о регистрации в ЕГРИП и до 31 декабря включительно. При ликвидации считаем с 1 января, и по день снятия с учета ИП влючительно.

После того как взносы ИП за себя в 2020 году калькулятор онлайн рассчитает, их останется только правильно заплатить.

Куда и как правильно перечислять взносы в 2020 году, чтобы не терять деньги

В 2020 году медицинские и пенсионные взносы предприниматели платят в свою налоговую по месту прописки (даже если деятельность ведется в другом районе/регионе). Платежку для перечисления можно сформировать на сайте ФНС. Здесь главное не ошибиться с КБК.

Правильные КБК по страховым взносам ИП за себя в 2020 году:

Взнос

КБК

Взнос на ОПС (фиксированная часть)

182 1 02 02140 06 1110 160

Взнос на ОПС (доплонительый1%)

Взнос на ОМС

182 1 02 02103 08 1013 160

Взносы «за себя» предприниматели могут перечислять одной суммой в конце года, а можно это делать равномерно в течение всего периода. Например, при уплате равными долями суммы будут следующие:

Период оплаты

Взнос

Сумма

Квартально

Пенсионные

8 112

Медстрах

2 106,5

Помесячно

Пенсионные

2 704

Медстрах

702,2

Для каких ИП оплата страховых взносов в 2020 году за себя выгодна ежеквартально. Предприниматели на УСН «Доходы» и ЕНВД могут за счет уплаченных взносов снижать свой налог. При чем, если ИП работает без наемного персонала, то уменьшить «упрощенный» и «вмененный» платеж можно на все 100%. Главное условие, чтобы страховые были уплачены в том же квартале, за который считается налог.

Кроме того, если деятельность сезонная и пик налоговой нагрузки приходится на какие-нибудь определенные кварталы, то и уплату страховых взносов можно распределить так, как это будет максимально удобно. То есть платить столько и тогда, когда это выгодно. Основное требование, чтобы вся сумма была уплачена до крайней даты.

Это касается и дополнительного 1% на пенсионные. Совсем не обязательно ждать следующего года, чтобы его заплатить, можно это сделать вместе с фиксированной частью до 31 декабря. Это особенно актуально для «вмененщиков», у которых режим отменяют с 2021 года.

Предприниматели на ОСНО и «доходно-расходной упрощенке» снижают свою налоговую базу за счет страховых взносов, а не сам налог. То есть отражают их в расходах. А вот, у ИП на патенте возможности, как-то учесть свои страховые при уплате налога нет. Хотя в конце 2019 года такой законопроект вносился в Думу, но поправки так и не были приняты.

Что будет, если не платить

Если ИП опоздал с уплатой, то ему грозят только пени. То есть штрафов никаких начислено не будет. В этом случае налоговая сама посчитает сумму пеней и вышлет требование. Но, это не значит что можно расслабиться и не платить.

Во-первых, тогда не получится взять страховые в зачет по налогам. А во-вторых, налоговая не будет долго ждать, просто заблокирует все счета до тех пор, пока недоимка не будет погашена.

Еще один законный вопрос, который возникает у предпринимателей: нужно ли платить страховые «за себя» если у ИП бизнес убыточный?

Страховые взносы за ИП в 2020 году, если нет дохода, откуда брать деньги

К сожалению, никаких поблажек в этом случае у бизнесмена нет. Обязанность оплачивать взносы никто не отменяет, даже если предприниматель получает сплошные убытки. При чем, после закрытия ИП долги все равно придется погашать. Потому, что после ликвидации они не списываются, а переходят на физическое лицо.

Нужно иметь в виду, что задолженность по взносам налоговики могут истребовать с личного счета ИП (с личной карты) либо за счет другого имущества, соответственно затягивать с оплатой не стоит. И если бизнес не приносит доход, то лучше заплатить взносы из личных средств. Потому что со временем долг непрерывно будет обрастать пени, в итоге заплатить все равно придется только гораздо больше.

Еще одна частая ловушка у предпринимателей на ПСН. Неважно, на какой срок оплачен патент. Даже если он куплен на один день (а в 2020 году это реально), то страховые нужно уплачивать за весь период, когда бизнесмен был зарегистрирован как ИП.

А как отчитываться по взносам в 2020 году?

Учет и отчетность ИП по взносам «за себя» в 2020 году

Для предпринимателей, которые платят страховые взносы только за себя, то есть без персонала обязанности регулярно отчитываться в налоговую или ПФР нет. Даже для подтверждения правильности расчета 1% дополнительного взноса никаких форм предоставлять не нужно. Чтобы проверить доход, ИФНС получает данные из налоговых деклараций ИП.

Но, чтобы взять страховые взносы в зачет УСН или ЕНВД налога, платежи нужно правильно отразить в учете. Например, при «Доходной упрощенке», взносы заносятся в 4 раздел КУДИР на дату их перечисления. А на «Доходно-расходной» ставке в радел 1.

Вмененщики не ведут учет доходов и расходов в КУДиР, поэтому сразу указывают сумму страховых взносов в декларации.

Хотя отчитываться по взносам и не надо, но документы об оплате страховых ИП должен хранить не менее 5 лет.

А как выкручиваться, если расходы по взносам для ИП критичны, прибыль их не покрывает, но закрываться не хочется?

Как работать ИП и законно не платить страховые взносы«за себя»

В 2020 году можно остаться предпринимателем, но полностью освободиться от взносов. Такая возможность есть у самозанятых. Им не нужно перечислять ни медицинские, ни пенсионные страховые.

Но, в то же время самозанятые являются участниками ОМС и могут рассчитывать на медицинское обслуживание. Однако пенсионный стаж в этом случае уже начисляться не будет.

Чтобы ИП перейти на уплату Налога на профессиональный доход (НПД, налога для самозанятых) нужно зарегистрироваться в мобильном приложении Мой налог.

И, кроме того, не забыть сняться с прежнего режима. Но прежде, чем это сделать нужно убедиться, что в регионе действует Налог на профдоход.

На 1 января 2020 года НПД был введен в 23 регионах, к июлю 2020 года он станет доступным уже на всей территории России.

Мы подробно разобрали страховые взносы в 2020 году —  изменения свежие новости – это не так уж страшно, а в некоторых случаях их можно даже избежать. Для большинства все сводится к двум действиям рассчитать взносы ИП за себя в 2020 году в калькуляторе онлайн и заплатить.

Но это только капля в море налоговых обязанностей предпринимателя. А море это в последнее время неслабо штормит. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы знать, к чему быть готовым.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:  (4 , 5,00 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Источник: https://xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/strahovye-vznosy-v-2020-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.