+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Виды банкротства

Содержание

Основные виды банкротства юридических лиц

Виды банкротства

Современная бизнес-практика предусматривает несколько вариаций банкротства: настоящее, техническое и мошенническое. Первый вариант — это признание предприятия банкротом по реальным причинам, в конце процедуры осуществляется ликвидация компании. Второй вид связан с текущими сложностями по реализации задолженностей.

При грамотном менеджменте и проведении оздоровительных процедур состояние юридического лица может быть восстановлено без необходимости в закрытии. Третий тип, мошенническое банкротство, предполагает выполнение противозаконных действий по манипуляции финансовой отчетностью и положением предприятия с целью признания банкротом.

Это делается, чтобы исключить необходимость выплачивать текущие долги.

Настоящее банкротство

Это состояние, предполагающее невозможность предприятием в установленные сроки улучшить финансовые показатели и рассчитаться перед кредиторами и сотрудниками.

Вследствие этого компания также не может вести свою коммерческую деятельность для получения прибыли, что и является причиной инициировать банкротство.

В случае организации данной юридической процедуры предприятие может избежать дальнейшего ухудшения состояния и иными способами компенсировать часть задолженностей.

Техническое банкротство

Подобное состояние предполагает наличие крупной суммы задолженности с просрочкой по компенсации. При этом размер долга превышает суммы активов предприятия, но кредиторская задолженность ниже дебиторской.

Все это связано с взаиморасчетами между компанией и ее клиентами. В таком случае грамотная программа с введением антикризисных мер может помочь улучшить положение юридического лица.

В результате санирования компания избегает состояния реального банкротства и может продолжать свою коммерческую деятельность.

Условное или временное банкротство

Это промежуточный вариант состояния. Он обуславливается неплатежеспособностью лица, но в случае, когда активы выше пассивов и имеется крупная дебиторская задолженность, то есть клиент на данный момент не погасил долги по товарам и услугам перед компанией.

В таком положении решение о ликвидации не принимается, особенно при наличии проекта по финансовому оздоровлению и улучшению состояния. Также арбитражный суд может вынести соответствующие постановления о восстановлении финансового состояния юридического лица, реконструкции и оптимизации.

Такие меры способны помочь выйти на прежний уровень прибыли и компенсировать все имеющиеся задолженности.

Умышленное банкротство

Несостоятельность и невозможность погасить текущие долги предприятия могут быть созданы искусственным образом из-за действий директора или владельцев компании.

Это может быть умышленное воровство активов или порча оборудования, изменение направления деятельности, перевод средств или подделка отчетной документации. Такие действия организуются в интересах конкретных лиц с целью получения выгоды.

Если в ходе проведения анализа арбитражный суд обнаружит попытки проведения банкротства по подставным причинам умышленного характера, то инициаторы могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Искусственное банкротство

Оно предполагает подачу ложного заявления о признании компании банкротом.

Подобные действия проводятся с целью обмануть государственные структуры и юридических лиц-кредиторов, чтобы получить временную отсрочку, льготы или полностью аннулировать задолженность с выгодой для себя. Такие мошеннические действия при обнаружении арбитражным судом также влекут за собой уголовную ответственность.

Все виды мошеннического признания несостоятельности предприятия предполагают соответствующую ответственность для инициаторов. В ходе изучения состояния компании арбитражный суд проверяет всю доступную документацию, поэтому вероятность обнаружения нарушений крайне велика. Вследствие этого не рекомендуется прибегать к процедуре без явных на то финансовых или экономических причин.

Что происходит во время признания банкротства

На момент признания юридического лица банкротом будут инициированы следующие мероприятия:

  • Начало исполнения текущих обязательств перед кредиторами и по обязательным платежам (до конкурсного производства).
  • Штрафы, пени и неустойки больше не начисляются.
  • Отчетная информация, личные документы и прочая документация теряют статус коммерческой тайны или конфиденциальной информации. Они становятся доступными для изучения третьими лицами.
  • Полномочия управляющих органов, директора и собственника прекращаются. Есть исключение — органы, которые были в соответствии с решением суда установлены для управления деятельностью и принятия решений о соглашениях и сделках с другими предприятиями.
  • Управляющие функции передаются специальному руководителю, который был назначен арбитражным судом. Он осуществляет свои задачи в соответствии с решениями собрания кредиторов и суда.

Организация банкротства — процедура сложная, длительная и комплексная. Только при грамотном подходе, учете всех факторов и соблюдении законодательных норм можно без критических последствий ликвидировать предприятие и избавиться от задолженностей, которые невозможно погасить.

По этим причинам в случае необходимости признавать несостоятельность юридического лица рекомендуется обращаться за помощью к специалистам. Наша компания имеет большой опыт в сфере банкротства юридических и физических лиц, что позволяет предоставлять услуги на высоком уровне.

Мы регулярно обновляем информационную базу, изучаем текущие изменения в законодательстве и корректируем свою деятельность, исходя из них. Все это позволяет нам предоставлять квалифицированную и актуальную помощь.

Дата:

18.04.2018

Источник: https://cpu-imperia.ru/articles/vidy-bankrotstva/

Виды банкротства

Виды банкротства

Когда предприятие объявляет о своем банкротстве, это говорит о его неплатежеспособности. Не всегда банкротство завершается полной ликвидацией компании. В некоторых случаях фирме целесообразно объявить себя банкротом, чтобы в будущем извлечь из этого дополнительные выгоды.

 
Финансисты знают, какие виды банкротства существуют, по каким правилам проходит процедура признания компании неплатежеспособной.

По сути, банкротами являются те компании, дебиторская задолженность которых превышает кредиторскую задолженность, а имеющихся активов недостаточно, чтобы погасить ее хотя бы частично.

Основные виды банкротства

Существуют следующие основные виды банкротства:

  • реальное;
  • техническое;
  • криминальное.

В первом случае процесс признания компании банкротом чаще всего заканчивается его ликвидацией. Во втором случае при правильном управлении и ряде антикризисных мероприятий можно преодолеть трудности. Криминальное банкротство – неправомерные действия по признанию фирмы неплатежеспособной для того, чтобы извлечь из этого какую-то выгоду.

Реальное банкротство – вид банкротства, который описывает и определяет абсолютную неспособность юридического лица в короткий, установленный срок восстановить свои финансовые показатели и, соответственно, вернуть платежеспособность.

Отсутствие платежеспособности говорит о том, что используемый ранее предприятием капитал был утерян. Если уровень потерь капитала приближен к катастрофическому, далее вести хозяйственную деятельность оно уже не может.

Единственный законный способ выйти из указанного положения – объявить себя банкротом посредством соответствующих юридических процедур.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротства – один из наиболее частых видов криминального банкротства, который фиксируется на территории Российской Федерации. Суть преднамеренного банкротства заключается в том, что несостоятельность и неплатежеспособность организации или частного предпринимателя имитируются. То есть отсутствие средств не является очевидным.

Для подобной имитации создаются разного рода подставные фирмы и дочерние предприятия. На их счета осуществляется перевод финансовых средств. Схемы таких переводов, как правило, достаточно запутываются для того, чтобы их было сложно отследить и доказать. У банкротства такого плана может быть только одна цель – не возвращать средства кредиторам.

Использовать выведенные деньги со временем, не рассчитавшись по своим финансовым обязательствам.

Криминальные банкротства

Все виды и подвиды криминальных банкротств достаточно хорошо описываются в Уголовном кодексе Российской Федерации. В статье 196 УК рассказывается о преднамеренном банкротстве, в статье 197 – о фиктивном банкротстве. Статья 195 УК РФ посвящена неправомерным действиям при банкротстве.

Криминальным признается банкротство, если должник скрывает имеющиеся у него финансовые обязательства при получении новых кредитов, а также различными способами пытается скрыть собственное имущество. Кроме того, должник приостанавливает текущие платежи, продолжая вкладывать значительные суммы в другие предприятия, приобретать ценности через подставных лиц и т.д.

Специфика банкротства в России

Криминальные банкротства в России имеют свою специфику и, как правило, представляют собой «уравнение с несколькими неизвестными. Для того, чтобы привлечь должника по статье, необходимо будет обосновать и выявить все факты нарушения процедуры банкротства.

Сложность заключается в том, что деятельность предпринимательская и хозяйственная достаточно многоплановая. Далеко не всегда заключенные сделки, полученные в долг средства приводят предпринимателя к получению прибыли.

Соответственно, нет и рецептов, соблюдая которыми можно успешно вести бизнес. Невозможно на законодательном уровне однозначно загнать предпринимательскую деятельность в определенные рамки.

Соответственно, действия, которые повлекли за собой нанесение крупного ущерба самому бизнесу далеко не всегда носят умышленный характер, и можно говорить о криминальном банкротстве.

Исполнение процедуры банкротства

Банкротство – далеко не самый приятный путь как для предпринимателя, владеющего собственным предприятием или организацией, так и для физического лица. Однако в некоторых ситуациях другого пути из кризисной ситуации просто нет.

Исполнение процедуры банкротства может помочь человеку, имеющему огромные долги, реструктуризировать их. Соответственно, у кредиторов появляется шанс вернуть вложенные деньги за счет имущества юридического или физического лица. Запустить процедуру банкротства должник может самостоятельно.

Кроме того, стартовать этот процесс способен и кредитор. Для старта судебного разбирательства в арбитражном суде достаточно наличия внешних признаков банкротства.

Для юридических и физических лиц такими признаками считается невыполнение финансовых обязательств на протяжении трех месяцев с того момента, как срок их выполнения наступил. Для кредитных организаций (банков) этот срок составляет всего 14 дней.

Совет от Сравни.ру: Если банк, где у вас есть депозит, признан банкротом, не спешите прощаться со своими деньгами. Основная задача ликвидационной комиссии – выплатить всю дебиторскую задолженность. Если вы следите за этим процессом, то получите свои средства обратно.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/vidy-bankrotstva/

Виды банкротства предприятия

Виды банкротства

Процедура объявления юрлица неплатежеспособным не освобождает полностью должника от необходимости исполнения накопленных обязательств, но позволяет погасить требования в более удобные сроки с наименьшими потерями. Какие существуют виды банкротства? В каком порядке инициируется несостоятельность? Рассмотрим в этой статье основные законодательные нюансы признания компании банкротом.

Банкротство организации далеко не всегда заканчивается исключением из госреестра и завершением хозяйственной деятельности.

При наличии определенных обстоятельств финансовое оздоровление может действительно реанимировать должника и вернуть предприятие к нормальному функционированию.

Но в некоторых случаях только признание неплатежеспособности позволяет легально разобраться с долгами и избежать давления со стороны кредиторов.

В соответствии со стат. 2 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г. под несостоятельностью подразумевается признанная в судебном порядке неспособность должника отвечать по своим обязательствам, включая сделки с контрагентами и уплату налоговых платежей.

Вне зависимости от организационно-правового статуса компании сущность процедуры состоит в погашении долгов и полном расчете с кредиторами, распродаже активов при дефиците средств для исполнения требований или проведении оздоровительных мероприятий, направленных на полное восстановление платежеспособности.

Основным признаком банкротства по стат. 3 № 127-ФЗ является неспособность юрлица погасить требования в течение 3 месяцев от момента надлежащего исполнения обязательств. Минимальная совокупная величина долгов составляет 300000 руб.

Определение о признании фирмы банкротом выносится арбитражным судом. При этом размер неисполненных обязательств подтверждается документально – с предъявлением решений, требований, договоров, отгрузочных накладных, счетов-фактур, актов и т.

д.

Виды банкротства юридических лиц:

  1. Реальное – это абсолютная неплатежеспособность предприятия, подразумевающая полную неспособность исполнения обязательств и возврата к рентабельному функционированию.

    Как правило, такие организации находятся в глубоком финансовом кризисе, характеризующемся утерей первоначального капитала, отсутствием средств и наличием большого объема долгов.

    Даже проведение оздоровительных мер не приносит результата, конкурсное производство неизбежно, а все активы распродаются, чтобы хотя бы частично осуществить расчеты с кредиторами.

    Для владельцев бизнеса признание банкротом остается единственной возможностью выйти из сложившейся ситуации, ликвидировать компанию и избежать субсидиарной ответственности. Среди причин разорения фирмы чаще всего числятся неэффективное управление, хищения средств и чрезмерное кредитование.

  2. Техническое – этот вид банкротства еще именуется экономистами условным или временным по той причине, что вызван превышением накопленной величины просроченной дебиторской задолженности и излишним затовариванием складов.

    Но при этом размер долгов все равно остается намного ниже совокупных активов предприятия и при грамотном антикризисном менеджменте ситуация реально к исправлению.

    Как правило, банкротство успешно предотвращается уже на стадии финансового оздоровления, умелая санация позволяет в короткие сроки вернуть фирме устойчивое финансовое положение с извлечением прибыли от деятельности.

    С помощью арбитражного управляющего проводятся реанимационные мероприятия, направленные на восстановление платежеспособности юрлица, включая при необходимости переориентацию работы с учетом текущих рыночных требований.

  3. Умышленное – этот преднамеренный вид банкротства представляет собой мошеннические действия, направленные на имитацию несостоятельности юрлица. При этом отсутствие денежных средств не считается очевидным, а ситуация неплатежеспособности создается искусственно с привлечением сторонних подставных лиц и фирм. Путем сложных многоступенчатых переводов денег финансы изымаются из оборота, активы заранее распродаются (обычно в свои же дочерние компании), обязательства не погашаются, а учредители намеренно инициируют банкротство, подделывают документацию и подтасовывают факты, чтобы уклониться от исполнения требований по налоговым и коммерческим платежам.
  4. Фиктивное – еще один вид преднамеренного «ложного» банкротства, когда учредители подают заведомо неверные сведения, чтобы избежать расчетов с кредиторами. Инициирование процедуры несостоятельности проводится с целью получения рассрочки по платежам или же законной скидки от совокупного размера требований.

Обратите внимание! Все криминальные виды несостоятельности банкротства строго преследуются в уголовном порядке – согласно УК РФ (стат. 195, 196, 197 и пр.).

Виды и порядок осуществления процедур банкротства

Исполнение процедуры признания юридического лица несостоятельным производится согласно требованиям Закона № 127-ФЗ. Инициатором могут выступать как учредители бизнеса, так и кредиторы, а также уполномоченные госорганы.

Подача документов выполняется в арбитражный суд по месту официального нахождения предприятия.

Помимо заявления с указанием обязательных данных пакет форм должен включать документацию, подтверждающую размер и период неисполнения обязательств.

Непосредственно судебная процедура может исполняться в упрощенном виде или полном.

Этапы мероприятий включают в себя стадии наблюдения, внешнего управления, превентивного финансового оздоровления, заключительного конкурсного производства и мирового соглашения, которое разрешается заключать в любой момент.

По итогам банкротства и при невозможности вернуть предприятие к устойчивой жизнедеятельности выполняется легальная ликвидация компании с исключением из ЕГРЮЛ, полным прекращением работы, закрытием р/счетов, публичной публикацией объявления и т.д.

Источник: https://www.zakonrf.info/content/articles/vidy-bankrotstva/

Банкротство предприятия: виды, стадии, особые случаи

Виды банкротства

Такая судебная процедура как банкротство предприятия, является достаточно сложной, поскольку она подразумевает наличие массы нюансов, от которых ход процесса может кардинально изменяться.

Конечно же, руководство или учредители организаций самостоятельно оформлением финансовой несостоятельности компании не занимаются, а доверяют дело квалифицированным юристам, которые работают либо непосредственно на предприятии, либо в специализированных фирмах.

Вместе с тем руководству и учредителям юридического лица важно знать главные особенности проведения банкротства, чтобы ориентироваться в этом процессе, знать, как поступить, в зависимости от определенного хода событий.

Суть процедуры

Известно, что финансовой несостоятельностью или банкротством предприятия называется положение, при котором фирма не может выполнять взятые на себя финансовые обязательства перед различными видами кредиторов.

Право обратиться в суд с прошением официально зафиксировать статус банкрота есть как у представителей юридического лица, так и у представителей кредиторов (регламентируется это ст. 25 Гражданского кодекса РФ).

Согласно действующему законодательству, обращаться в суд руководство или представители юридического лица могут в том случае, если сумма общей задолженности (суммарный долг перед всеми кредиторами) превышает 300 тысяч рублей, а на протяжении последних 90 дней по кредитам не выполнялось никаких действий со стороны предприятия.

Виды банкротства

Признание финансовой несостоятельности организации бывает нескольких видов:

  1. реальное;
  2. временное;
  3. преднамеренное (умышленное);
  4. фиктивное.

Первые две процедуры не подразумевают нарушения законодательства, а две последние относятся к разряду экономических преступлений, за которые предусмотрена уголовная ответственность.

Чтобы понимать условия банкротства для каждого из случаев, необходимо рассмотреть все процессы отдельно, с подробным описанием.

Реальное банкротство

Наиболее часто оформляется именно реальное признание финансовой несостоятельности, когда финансовые показатели организации ухудшились в силу объективных причин, а пассивы начали преобладать над активами.

В подобной ситуации процедура включает две стадии – наблюдение и конкурсное производство.

На первом этапе арбитражным управляющим проверяется деятельность организации, изучается отчетность, финансовая документация, и делается вывод, относительно законности или незаконности действий со стороны руководства и учредителей организации.

Если никаких нарушений не усмотрено, дело переходит в стадию конкурсного производства. В случае, когда арбитражный управляющий имеет основания подозревать представителей юридического лица в совершении экономических преступлений, материалы передаются в прокуратуру.

Этап конкурсного производства – это продажа имущества, принадлежащего юридическому лицу, на специально организованном для этого аукционе. Реализуется оно по оценочной стоимости. Как показывает практика, в большинстве случаев вырученной суммы не хватает на полное покрытие долга. Остаток задолженности в подобной ситуации списывается.

Временное банкротство

В некоторых случаях организации банкроты имеют возможность восстановить свою платежеспособность за счет вливания средств или реструктуризации фирмы. Поэтому процесс признания их финансовой несостоятельности включает две дополнительные стадии – финансовое оздоровление и внешнее управление, которые идут после этапа наблюдения.

Возможность восстановления платежеспособности организации определяется арбитражным управляющим. Необходимость подобной меры зависит также от статуса организации. Если речь идет о градообразующих предприятиях, то именно сохранение компании становится приоритетной задачей.

Фиктивное банкротство

Данный вариант признания финансовой несостоятельности юридического лица также относится к экономическим преступлениям. Подразумевается под этой процедурой подача заявления в арбитражный суд с просьбой оформления банкротства, в то время как организация является платежеспособной и имеет возможность выполнять свои финансовые обязательства.

Наказание за данное преступление также регулируется УК РФ (статья 197).

Последствия для руководства и учредителей

Если процедура признания предприятия финансово несостоятельным осуществляется в соответствии с законодательством, и никаких нарушений не усмотрено, то, по сути, последствий для руководства или учредителей не будет. Никаких санкций в их отношении не предусмотрено (в отличие от банкротства физических лиц или индивидуальных предпринимателей, когда применяется ряд запретов).

Однако если банкротство компании оформляется с
нарушениями, руководство или учредители могут привлекаться к административной, субсидиарной и даже уголовной ответственности.

Субсидиарная ответственность применяется к представителям юрлица достаточно редко. Подразумевает она доказательство вины руководства или учредителей в банкротстве предприятия, но при этом без умысла. Наказание подразумевается в виде возможности изъятия личного имущества для погашения задолженности, если имущества предприятия не хватило.

В процессе признания финансовой несостоятельности арбитражному управляющему должно оказываться всяческое содействие (предоставление отчетности, финансовой документации, доступ к базам данных и т.д.). Препятствие деятельности специалиста подразумевает наложение штрафа от 50 до 100 тысяч рублей.

К уголовной ответственности руководство или учредители компании могут привлекаться за нарушения, указанные выше (преднамеренное или фиктивное банкротство), если арбитражным управляющим будет доказан факт совершения преступлений.

Предварительный анализ деятельности

Многие руководители юридического лица, намереваясь в перспективе оформить банкротство, нанимают специалистов, которые проводят анализ идентичный тому, который делается арбитражным управляющим.

Это позволяет выявить возможные нарушения, скрыть их, чтобы процесс банкротства выглядел природно. Конечно же, риск есть, однако зачастую подобная мера позволяет руководству или учредителям избежать ответственности. Прибегать к такому варианту можно, если нарушения не явные (например, когда за пару месяцев имущество распродали по мизерной цене).

Помощь специалистов

Банкротство фирмы – это сложный процесс, поэтому рекомендуется привлекать больше специалистов, поскольку юриспруденция – отрасль достаточно обширная, делящаяся на подгруппы, в каждой из которых есть свои профессионалы. Одного грамотного юриста для банкротства юрлица с выгодой для должника привлечь недостаточно.

Источник: https://bankrothelp.ru/arbitrazhnoe-upravlenie/bankrotstvo-predpriyatiya-vidy-stadii.html

Признаки банкротства: виды и их особенности

Виды банкротства

Как определить признаки банкротства и что кроется за этим понятием? Зачастую определение «банкротство» применяют к крупным компаниям и предприятиям, которые потерпели крах в своей деятельности.

Но согласно букве закона банкротом может быть признано как юридическое, так и физическое лицо. Каждому необходимо разобраться в тонкостях и специфике процедуры признания финансовой несостоятельности.

Особенности понятия

Чтобы вас призналибанкротом, необходимо обратиться варбитражный суд и пройти через определеннуюпроцедуру, предусмотренную законом.Согласно ГК РФ такую процедуру нельзяприменить к:

  • государственным предприятиям и учреждениям;
  • политическим партиям;
  • религиозным организациям.

Оставшиеся ИП,коммерческие организации, юридическиеи физические лица могут подтвердитьсвою финансовую несостоятельность.Также эта процедура применима кнекоммерческим организациям(НКО), но вэтом случае она имеет свои нюансы.Поскольку НКО несет социальную нагрузку,необходимо учитывать правовой статусотдельно взятой организации.

В понятие ипризнаки несостоятельности банкротстваотносятся следующие показатели:

  • неспособность погасить задолженность или вернуть в полном объеме средства, полученные от кредиторов;
  • отсутствие возможности вносить денежные средства по обязательным платежам.

Арбитражный суд проводит проверку, досконально рассматривает дела и в индивидуальном порядке выносит решение с учетом:

  • суммы задолженности;
  • сроком неисполнения долговых обязательств.

Как гласят РФ законы, чтобы применить к кому-либо понятие, признаки и правовое регулирование несостоятельности банкротства необходимо пройти несколько «кругов ада».

В соответствии с установленным порядком к фирмам и физическим лицам выдвигаются жесткие требования. Критерии и признаки банкротства различаются в зависимости от его разновидностей.

Какие признаки говорят обанкротстве?

Если абстрактнорассматривать коммерческую деятельность,то все предприниматели своими действиямипытаются получить максимальную прибыль.Это касается всех форм собственности,будь то крупное акционерное общество(АО) или мелкое ИП. Выше были представленыобщие признаки финансовой несостоятельностиразличных субъектов, пришло времяразделить их на категории.

Основным признакомбанкротства является неспособностьпродолжать коммерческую деятельностьи выплачивать долговые обязательствав срок, установленный договором. Такжепричины несостоятельности приняторазличать на две большие подгруппы:формальные признаки банкротства инеформальные. К первым относитсясовокупная сумма задолженности и срокпросрочки.

При этом под общимобъемом задолженности подразумевают:

  • обязательства за полученные товары или услуги;
  • кредиты и займы с учетом процентной ставки;
  • зарплата и выходные пособия;
  • компенсации сотрудникам;
  • налоги и сборы.

Без постановлениясуда в сумму задолженности запрещеновключать:

  • штрафы, пеню, неустойку;
  • проценты за просрочку неуплаченных расчетов.

Для определенияналичия признаков банкротства должникаучитываются сроки просрочки. Приняторазличать абсолютную и относительнуюнесостоятельность. Первая подразумеваетболее 3-х месяцев просрочки, а вторая —меньше этого срока. Фактический срокнеисполнения долговых обязательствдолжен быть абсолютным, чтобы предприятиенаверняка признали банкротом.

К определеннымсубъектам собственности выдвигают идругие требования. Например, признакибанкротства банка объединили следующиепоказатели:

  • у финансового учреждения собственный капитал ниже уровня уставного капитала;
  • в текущей отчетности зафиксированы нарушения более 10 % нормативов;
  • на протяжении нескольких месяцев банковская структура не исполняет долговые обязательства перед кредиторами;
  • падение уровня капитала свыше 25% (для этого расчета смотрят на максимальный уровень капитала, который был в течении текущего года);
  • нарушены нормативы, установленные Банком России и касающиеся капитала.

18 декабря 2018 года Центральный Банк России объявил банкротом ПАО «Банк «Первомайский». Вот, что сказали сотрудники Центробанка: «По требованию надзорного органа была проведена надлежащая оценка кредитного риска.

В ходе экспертизы было установлено снижение собственного капитала, который стал первым звоночком о несостоятельности банковского учреждения.

Поскольку это несет прямую угрозу как кредиторам, так и вкладчикам, «Банк «Первомайский» признан банкротом».

Также банк можетстать жертвой неблагонадежных заемщиков.В 2018 году ярким примером такого процессастал банк «Югра». Вот что написал СергейШвецов, первый зампредседатель БанкаРоссии, Комитету Госдумы по финансовомурынку: «На 15.09.2018 года банк «Югра» имеетвсю просроченную задолженностьюридических и физических лиц сдлительностью свыше 90 календарныхдней».

Когда выявляютпризнаки банкротства гражданина,рассчитывают:

  • абсолютный срок неплатежеспособности;
  • объем задолженности;
  • сравнивают общую сумму долговых обязательств со стоимостью имущества.

Арбитражный суд в обязательном порядке пытается выявить признаки преднамеренного и фиктивного банкротства в каждом отдельно взятом случае. О процедуре установления финансовой несостоятельности и этих признаках вы сможете прочитать ниже. Сейчас возьмите на заметку прочие признаки банкротства.

Внешние признаки

К ним относятсяпричины извне, на которые владелецпредприятия не может повлиять. В учетпринимаются следующие внешние признаки:

  • шаткое положение экономики;
  • нестабильность в мире и государстве;
  • резкое падение спроса;
  • стремительно разрастающаяся конкуренция;
  • повышение стоимости на сырье и оборудование, которые принимают непосредственное участие в производственном процессе.

Внутренние признаки

К ним относятсяследующие показатели и коэффициенты:

  • потребность во вложениях в коммерческую деятельность;
  • низкий оборот средств, который приносит убытки;
  • неправильное управление;
  • простаивание производственных мощностей и нерациональное использование рабочей силы.

Документарные признаки

К ним относятсянарушения бухгалтерского отдела:

  • несоблюдение сроков сдачи документации;
  • несвоевременное выявление отсутствия высоколиквидных средств или необходимости в инвестиционных вливаниях;
  • бесконтрольное повышение дебиторской задолженности.

Косвенные признаки

Эта категориясобрала разносторонние причины, которыеприводят к экономическому кризисукоммерческой деятельности. К нимотносятся:

  • конфликты между руководящим звеном и владельцами предприятия;
  • трудовые споры между штатом сотрудников и начальством;
  • разногласия с кредиторами или потенциальными клиентами;
  • необоснованное сокращение или раздутие штата;
  • завышенная ценовая политика;
  • игнорирование изменений на внешнем рынке;
  • неактуальная стратегия развития;
  • резкая смена рода деятельности.

Нормативное регулирование

Свод законов иряд норм международного права утверждаютпроцедуру, при которой устанавливаютбанкротство должника. В зависимости отсубъекта и формы задолженности обращаютсяк следующим законам:

  • Банкротство юридических лиц признают по 64 и 65 статьям ГК РФ. Уголовное наказание предусматривают к юридическим лицам с признаками фиктивности и преднамеренного банкротства.
  • Гражданское банкротство — ФЗ «О несостоятельности» № 127 от 26.10.2002 с внесенными поправками. Если обнаружены признаки фиктивного банкротства физического лица, обращаются к законам УК РФ.
  • Защита интересов кредитора — тот же закон, который применяют к гражданам. В случаях залогового кредита используют положения 996 статьи ГК РФ.

Процедура банкротства иэтапы ее проведения

Для рассмотрениядел о финансовой несостоятельностиобращаются в арбитражный суд по меступроживания гражданина или по юридическомуадресу нефинансовых и коммерческихсубъектов. Процедура проведения включаетв себя специальный порядок действий,отображенный в таблице:

Этапы Задачи Ответственные лица (управляющий этапом)
Наблюдение Возврат долгов Временный
Внешнее управление Административный
Конкурсное управление Восстановление условий для жизнедеятельности предприятия Внешний
Мировое соглашение Конкурсный

По окончаниюрассмотрения дела арбитражный судвыносит решение и назначает:

  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение;
  • внешнее управление.

Если должникпризнан банкротом, назначается конкурсноепроизводство. За порядок конкурсноговведения отвечает управляющий,обеспечивающий объективное проведениеэтого этапа и соблюдение всех норм ктакому процессу ведения стадиибанкротства.

Что такое преднамеренноебанкротство?

Фиктивное ипреднамеренное банкротство не сулитвладельцам никаких радужных перспектив.Лицам, фальсифицирующим банкротство иданные о коммерческой деятельности,придется ответить перед арбитражнымсудьей и Уголовным кодексом России. Врамках закона подобные действиярасцениваются как административноенарушение или уголовно наказуемоедеяние.

Противоправными действиями или неправомерными действиями при банкротстве вы усугубляете свое положение.

Экспертиза признаковпреднамеренного банкротства

В ходе судебного производства о банкротстве арбитражный управляющий выполняет управленческие и организационные функции.

Как правило, ответственный управляющий привлекает третьих лиц к тщательному анализу финансового положения должника и подтверждения отсутствия признаков банкротства.

Экспертизу проводятосведомленные в этой области специалисты.Они определяют использовались ликакие-либо махинации с финансами в обходрасчетных счетов. Во время анализа чащевсего обнаруживают:

  • выдачу денег из кассы для приобретения расходных материалов, сырья и другое;
  • использование ликвидных ценных бумаг и давальческого сырья;
  • по каким счетам проходят товарообменные операции;
  • использование договоров по передаче долговых обязательств.

Также существуетпризнаки трансформации банкротства-инструментав институт банкротства. В этом вампомогут опытные финансисты, которыемогут цивилизованными способами вывестипредприятие из экономического упадка.

На момент экспертизыспециалисты проводят аудиторскуюпроверку и инвентаризационный учет,чтобы выявить:

  • сокрытое должником имущество;
  • сроки дебиторской задолженности;
  • скрытые финансовые операции, которые были проведены на момент прекращения деятельности и начала судебного производства.

По окончанию экспертизы собранию кредиторов предъявляют справку об отсутствии или заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства. Также этот документ направляется в суд и органы, которые занимаются административными правонарушениями.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос или остались недопонимания, обратитесь за бесплатной консультацией к юристу в чате на нашем сайте

Источник: https://wdia.ru/bankrotstvo/informatsiya/priznaki-bankrotstva-vidy-i-ih-osobennosti

Процедура банкротства предприятия в Российской Федерации

Виды банкротства

Банкротство предприятия – это финансовая несостоятельность, при которой компания теряет способность выполнять взятые на себя обязательства. Неплатежеспособность организации признается судом, а чтобы получить статус банкрота, должнику необходимо представить соответствующие доказательства.

статьи:

  1. Виды
  2. Признаки несостоятельности
  3. Процедура

Основные виды банкротства предприятия

Наиболее часто встречающиеся типы банкротства предприятия это:

Реальное банкротство

Отличается тотальной неспособностью юридического лица исправить свою финансовую несостоятельность и вернуться к полноценной деятельности. Такая ситуация складывается по причине крупных потерь имеющегося капитала и характеризуется невозможностью предприятия совершать выплаты по счетам.

Техническое банкротство

Происходит в случае, когда величина дебиторской задолженности становится больше кредиторской, но при этом размер долга остается ощутимо меньшим суммы активов компании. При грамотных действиях руководства в период наступившего кризиса, этот вид несостоятельности является обратимым.

Криминальное банкротство

Служит незаконным способом завладения материальными ценностями и активами предприятия. Криминальное банкротство организации может быть:

  1. Преднамеренным
  2. Фиктивным
  3. Неправомерным

Такой тип банкротства довольно трудно доказать, поскольку зачастую сложно определить, какое конкретно действие руководителя привело к неблагожелательным последствиям и погубило бизнес.

Кроме указанных трех типов банкротства существуют его дополнительные характеристики:

  1. Несостоятельность бизнеса – вызвана неграмотной системой управления организацией, неэффективным распределением ресурсов и т.д.;
  2. Несостоятельность владельца – происходит при резкой нехватке инвестиций для поддержания хозяйственной деятельности компании или ее развития;
  3. Несостоятельность производства – возникает из банкротства бизнеса и владельца.

По каким признакам оценивают несостоятельность компании?

Банкротство предприятия в России является длительной и сложной процедурой, которой обязательно предшествует тщательное судебное разбирательство. В процессе расследования выявляются и рассматриваются причины наступления финансовой несостоятельности.

Признаки банкротства предприятия принято разделять на формальные и неформальные.

Неформальные признаки

Помогают выявить неудовлетворительное финансовое состояние компании, предшествующее наступлению банкротства. Их принято рассматривать исключительно вместе с формальными.
Неформальные признаки сигнализируют о необходимости провести серьезный анализ деятельности предприятия. В таком аудите прежде всего заинтересованы инвесторы, кредиторы, сотрудники и клиенты организации.

Неформальные сигналы бывают двух типов – документальные и косвенные. В свою очередь документальные признаки основываются на бухгалтерских показателях и включают в себя:

  1. Систематический срыв сроков подачи документов и их ненадлежащее качество;
  2. Сильные сдвиги в экономическом балансе;
  3. Увеличение размера дебиторской задолженности в накоплениях;
  4. Изменчивость в количестве материальных резервов;
  5. Увеличение объема непроведенных выплат, предназначенных для инвесторов, сотрудников или каких-либо финансовых органов.

Косвенные показатели базируются на организационных моментах. Например, постоянные реформы в области стратегического планирования деятельности дают повод усомниться в надежности компании.

Формальные признаки

Самым главным формальным признаком несостоятельности предприятия является его неспособность платить по счетам и исполнять финансовые обязательства. В отношении таких компаний возбуждается соответствующее судебное разбирательство.

Процедура банкротства предприятия в Российской Федерации может начаться в случае, если сумма долга будет равна 100000 руб.

Процедура признания банкротства фирмы в России

Чтобы начать процедуру банкротства, юридическое лицо должно в течение трех месяцев не исполнять принятые обязательства и иметь соответствующий размер задолженности.

Этапы банкротства предприятия включают в себя:

  1. Наблюдение – назначение временного управляющего, способного беспристрастно оценить, хватит ли имеющихся активов для погашения всех задолженностей и судебных издержек;
  2. Оздоровление – направлено на восстановление платежеспособности юридического лица и осуществления выплат кредиторам;
  3. Внешнее управление – имеет такую же функцию, как и оздоровление. При этом для ведения дел компании судом назначается сторонний управляющий;
  4. Конкурсное производство – завершает процедуру признания несостоятельности, после проведения которой, на конкурсной основе выбирается новый временный руководитель. Управляющий должен будет оценить принадлежащее компании имущество, провести его инвентаризацию и погасить кредиторские задолженности;
  5. Мировое соглашение – альтернативный вариант окончания процедуры банкротства, при котором все стороны договариваются полюбовно без дальнейшего судебного разбирательства.

Порядок признания организации банкротом такой:

  1. Прокурор, должник или кредитор подает соответствующее заявление в суд, на основании которого возбуждается судебное производство о банкротстве;
  2. Происходит судебное разбирательство, устанавливающее причины возникновения этой ситуации и варианты ее разрешения;
  3. Арбитражный суд выносит решение по делу (об отклонении, приостановлении, удовлетворении).

Процедура признания банкротства в первую очередь включает в себя манипуляции, позволяющие предотвратить крах компании. Однако если организацию все же признают финансово несостоятельной, активнее всего законом будут защищаться права и интересы кредиторов.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/517-protsedura-bankrotstva-predpriyatiya-v-rossijskoj-federatsii.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.