+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

В чём отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Содержание

Чем отличается 2 ндфл от 3 ндфл

В чём отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Для многих людей остается непонятным, что такое 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в чем их назначение, чем они отличаются и чем схожи, какие документы, зачем и куда нужно подавать.

Для того чтобы грамотно использовать нужные документы в нужном месте и не попасть впросак следует рассмотреть подробно 2 этих документа.

Необходимо знать, что отражено в этих документах, какие расчеты там производятся и для чего они нужны.

2-НДФЛ и ее назначение

Итак, 2-НДФЛ – специальная справка, в которой отражены доходы и налог на доходы физических лиц. Справка установленного образца выдается за календарный год. Она содержит сведения о работодателе, о работнике, о доходах, облагаемые налогом, а также вычетах, которыми пользуется сотрудник.

2-НДФЛ можно получить у работодателя не позднее 3-х дней после подачи заявки. 2-НДФЛ обязательно должна быть подписана главным бухгалтером или сотрудником, действующим вместо него по доверенности, а также заверена печатью.

При увольнении работодатель обязан также выдать сотруднику справку в течение трех дней.

Пример 2 ндфл

Справка 2-НДФЛ может пригодиться в следующих случаях:

  • Подача заявки на банковский кредит, ипотеку, автокредит и т.д.
  • Возмещение по положенным вычетам через ИФНС.
  • Подача документов в ИНФС при продаже имущества.
  • Предоставление в посольства для оформления визы для заграничной поездки.
  • Предоставление справки в органы опеки при усыновлении ребенка.
  • Предоставление 2-НДФЛ судебным приставам в разных случаях.

В 2-НДФЛ не может быть никаких ошибок и исправлений. Бланк справки периодически меняется. Последнее обновление утверждено Приказом ФНС РФ от 30.10.2015 г. Справка дополнена штрих-кодом, который располагается в левом верхнем углу. ФИО главного бухгалтера должно теперь указываться полностью без сокращений. Нижняя часть справки тоже немного претерпела небольшие изменения.

3-НДФЛ – это налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.

Грамотно и без ошибок заполнить декларацию и сделать необходимые расчеты может сделать сам налогоплательщик или специальная фирма, оказывающая услуги в этом направлении.

Декларация 3-НДФЛ нужна для ее предоставления в налоговые органы. Заполнив отчетность 3-НДФЛ и приложив необходимый пакет документов, можно получить возмещение по стандартным, социальным и имущественным вычетам.

3-НДФЛ может понадобиться для заявки на кредит, если за займом обращается юрист, занимающийся частной практикой, нотариус, индивидуальный предприниматель и так далее. Для того чтобы кредитная организация приняла декларацию, необходимо предварительно заверить ее в налоговых органах.

В отличие от справки 2-НФДЛ декларация 3-НДФЛ имеет несколько страниц. Чем больше данных, тем больше будет страниц. Для возврата какого-либо налога из ИНФС необходимо к декларации 3-НДФЛ обязательно приложить справку 2-НДФЛ, в которой будет указаны доходы и налог, который заплачен налоговым агентом.

В 3-НДФЛ рассчитываются указываются следующие сведения:

  • ФИО, адрес налогоплательщика, паспортные данные, ИНН.
  • Доходы от всех работодателей.
  • Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности или другой частной практики.
  • Расчет налоговой базы и суммы рассчитанного налога.
  • Расчет налога, который подлежит возврату или уплате в бюджет.
  • Доходы, которые не подлежат налогообложению, которые получены от сельскохозяйственных товаропроизводителей.
  • Доходы в виде стоимости призов, выигрышей и подарков.
  • Суммы, которые освобождены от налогообложения.
  • Расчет стандартного, социального, имущественного вычета.
  • Сумма налогов от продажи имущества.
  • Расчет профессиональных вычетов.

Основные сходства и различия документов

Получается, что справка 2-НДФЛ только подтверждает информацию о доходах и налоге у конкретного работодателя, то декларация 3-НДФЛ – это отчетность налогоплательщика о всех полученных доходах и рассчитанном налоге. Из отчетности следуют обязательства по уплате или возможному возврату переплаченного налога.

https://www.youtube.com/watch?v=XVTZUy3n6Yk

Справку 2-НДФЛ можно взять у работодателя в любое время. Декларация 3-НДФЛ заполняется только за целый календарный год. В случае получения дохода от продажи имущества необходимо сдать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатить налог. Для возврата уплаченного налога декларацию можно подавать в любое время, но только за прошлый год.

Источник: https://vchemraznica.ru/chem-otlichaetsya-2-ndfl-ot-3-ndfl/

Чем отличаются 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ друг от друга

В чём отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Последнее обновление 2018-10-15 в 18:27

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Налогоплательщики — обычные граждане и индивидуальные предприниматели, не разбирающиеся в документоведении и налоговом законодательстве, путают формы 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Если знать, в чем особенность и для чего нужен каждый из этих бланков, можно сэкономить свое время и деньги, не прибегая к помощи платных консультантов.

В чем разница между 2-ндфл и 3-ндфл?

Бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — это тесно связанные документы. Как правило, без первого невозможно заполнить второе, а без второго первое не имеет смысла.

Когда проходит декларационная кампания с февраля по март каждого года, плательщики могут получить консультацию и помощь от волонтеров в ИФНС и постоянно слышат о необходимости принести справку 2-НДФЛ. Эту справку необходимо брать по месту работы — у бухгалтера, а если в фирме или у ИП нет бухгалтера, он сам вам ее сформирует и выдаст, отказать не имеет права.

Справка 2-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/485@ от 30 октября 2015 года, выглядит так:

Она содержит множество сведений. Шаблон доступен по ссылке. Для заполнения формы 3-НДФЛ вам нужны из нее следующие данные:

  • реквизиты вашего работодателя; они указаны в «шапке» документа;
  • ваши собственные данные — актуально, если вы, например, не помните свой ИНН и не нашли свидетельство 2-2-Учет; также удобно переписывать всю информацию из одного источника;
  • сведения о ваших доходах — самое важное; без них вы не сможете заполнить лист А или раздел «Доходы» в программе; здесь указывается и ставка, и код дохода, и сумма, и месяц, и, самое важное, общий размер доходов, облагаемая часть, начисленный и удержанный подоходный налог.

В конце должны быть печать фирмы или ИП, а также подпись руководителя.

Справка 2-НДФЛ отличается от 3-НДФЛ тем, что она — информационного характера и ее выдает работодатель. А форма 3-НДФЛ — это утвержденная ФНС России декларация, т. е. шаблон, который нужно заполнить и сдать, если у вас возникли доходы, помимо зарплаты, или право на вычет.

Декларацию можно получить в налоговой — листы предоставляются бесплатно. Также можно распечатать шаблон, скачав отсюда.

Важно! Для каждого года необходимо использовать соответствующую форму декларации. Если перепутать форму и сдать, например, за 2018 год бланк 2017 года, то по ней однозначно будет отказ, и придется пересдавать.

Самая последняя декларация содержит 20 различных листов, включая титульный. Обязательными к заполнению являются титульный, разделы 1-2, остальные листы выбираются в зависимости от ситуации.

Например, лист В заполняют адвокаты и нотариусы, а Лист Е1 — желающие получить возмещение за лечение или обучение.

Если в декларации присутствует лист А, то обязательно наличие справки 2-НДФЛ и приложение ее при подаче отчета.

В чем разница между 3-ндфл и 4-ндфл

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Форма 4-НДФЛ — это тоже декларация, но не для обычных граждан, а для индивидуальных предпринимателей. Действующий бланк утвержден приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/768@ от 27 декабря 2010 года. Его можно скачать здесь.

Особенность данной формы в том, что она состоит из 1 страницы и требует указания предполагаемого дохода в наступающем году.

Эта декларация обязательна к представлению в 3 случаях:

  • при извлечении первого дохода от предпринимательства, поскольку только тогда ИП может определить свои потенциальные доходы в будущем;
  • при повышении прибыли более чем на половину;
  • при падении доходов более чем на половину.

Пример 1

Морскова Дарья зарегистрировала ИП и открыла студию маникюра. За первый месяц ее бизнес принес 20 000 рублей дохода. Дарья заполнила отчет 4-НДФЛ, где указала приблизительные доходы за будущий год — 240 000 рублей.

Пример 2

В наступившем году студия Дарьи Морсковой стала известной в районе, и как только ее доходы дошли до 40 000 рублей в месяц, она снова сдала форму 4-НДФЛ, указав на этот раз сумму в 480 000 рублей за год.

Эти суммы не влияют на расчет налогов по факту, ведь есть множество факторов, которые могут повлиять на реальные дела в наступающем периоде.

Срок для подачи — в течение 5 дней после месяца, в котором произошло одно из указанных 3 событий. Согласно п.7 ст.

227 Налогового кодекса России предприниматель должен самостоятельно рассчитать приблизительный доход будущего года.

Для чего это нужно налоговой? Если ИП переведут на общую систему в связи с нарушениями лимитов спецрежима, у ИФНС будет информация для начисления НДФЛ, а также для формирования статистических данных.

Добровольно предприниматели могут подавать этот бланк ежегодно.

Итоги

  1. Отличия справки 2-НДФЛ и формы 3-НДФЛ в разных источниках и целях — справку выдает работодатель для заполнения декларации 3-НДФЛ. Декларацию выдает налоговый орган, а также гражданин самостоятельно может ее распечатать.

  2. Декларация 3-НДФЛ подается любым физическим лицом, если у него возникли доходы, не учитываемые работодателем.
  3. Форма 4-НДФЛ предусмотрена для индивидуальных предпринимателей и представляется хотя бы один раз за время существования бизнеса.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/chem-otlichayutsya-2-ndfl-3-ndfl-4-ndfl-drug-ot-druga/

Oтличиe 2-НДФЛ oт 3-НДФЛ: чeм oни пoхoжи и кoгдa нyжны?

В чём отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Декларирование своих доходов и уплата НДФЛ – обязанность каждого гражданина РФ.

Те лица, которые работают на предприятиях вправе не исчислять налог самостоятельно, так как в этом случае работодатель выступает в роли налогового агента.

При выплате заработной платы налог высчитывается и уплачивается в ФНС бухгалтером работодателя. В любом другом случае НДФЛ должен исчисляться гражданами самостоятельно.

2-НДФЛ и 3-НДФЛ — что это?

Форма 2 НДФЛ представляет собой справку стандартного вида в которой отражаются все доходы гражданина и начисленный налог на доходы физических лиц. Справка может быть выдана по требованию гражданина не более чем за 1 календарный год. В ней должны содержаться следующие сведения:

  • Информация о компании-работодателе.
  • Облагаемых НДФЛ доходах.
  • Вычеты, если работник пользуется ими.

Такая справка понадобится в следующих случаях:

  • Для того, чтобы подать заявку ан получение кредита в банк.
  • Для получения налогового вычета.
  • Для подачи декларации в органы ФНС.
  • Для оформления визы.
  • Для предъявления в различные государственные органы.

Форма 3 НДФЛ – декларация, которая подается в ФНС гражданами по НДФЛ. Заполнять форму налогоплательщик должен самостоятельно, после чего, приложив указанный пакет документов передать в отделение Федеральной налоговой службы. Подав З НДФЛ можно не только отчитаться о своих доходах, но и получить налоговый вычет.

Форма имеет несколько страниц, и при подаче декларации необходимо приложить справку 2 НДФЛ.

В чем отличия между 2-ндфл и 3-ндфл?

Основным отличием между этими документами является то, что фактически форма 2 НДФЛ содержит только сведения о доходах и налоге, уплаченном гражданином в конкретной организации, а декларация 3 НДФЛ – отчетность плательщика обо всех доходах, полученных в отчетном периоде.

Справка 2 НДФЛ выдается работодателем по требованию, а декларация 3 НДФЛ заполняется гражданином самостоятельно, 1 раз в год. Подать ее необходимо в ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Зачем нужна отчетность по форме 3-НДФЛ?

Заполнение декларации 3 НДФЛ требуется для того, чтобы налогоплательщик мог в письменной форме отчитаться перед налоговыми органами о своей прибыли, имеющей место в текущем календарном году, а также для тог, чтобы исключить вопросы ФНС о размерах дохода и операциях, проведенных с участием средств декларанта.

К тому же, подача 3 НДФЛ единственная возможность получить полагающийся в соответствии с Налоговым Кодексом РФ налоговый вычет.

Декларировать доход таким образом необходимо следующим категориям граждан:

  • ИП.
  • Нотариусам и прочим лицам, имеющим частную практику.
  • Резидентам РФ, получающим доход за пределами страны.
  • Гражданам, работающим по договорам гражданско-правового характера.
  • Физ. лицам, имеющим право на получение налогового вычета.

Кто и в какие сроки обязан платить НДФЛ?

НДФЛ обязаны уплачивать те граждане, которые имеют следующие категории доходов:

  • Доходы, которые гражданин получает от трудовой деятельности (заработные платы, отпускные и т. д.).
  • Прибыль, получаемая владельцем недвижимости от сдачи ее в аренду.
  • Со средств, полученных из заграничных источников.
  • НДФЛ также облагается выигрыши в лотереях.
  • Другие доходы.

Не нужно платить подоходный налог если:

  • Была продана недвижимость, находящаяся в собственности более 5 лет.
  • Было получено наследство от близкого родственника гражданина.
  • От прибыли полученной в результате оформления договоров дарения с близкими родственниками.

Срок оплаты налога напрямую зависит от вида полученного дохода:

  • С заработной платы подоходный налог исчисляется непосредственно в день ее получения гражданином. Если выдача наличными – не позднее дня, следующего за отчетным.
  • С отпускных и больничных, выплаченных гражданину – НДФЛ перечисляется в бюджет не позднее конца месяца, в котором была произведена выплата.
  • С компенсации за отпуска при увольнении гражданина и заработной платы за последние отработанные дни – уплатить подоходный налог необходимо не позднее дня, следующего за фактическим увольнением.
  • Подоходный налог с дивидендов должен быть уплачен в день получения или на следующий за отчетным день.
  • НДФЛ с премий, выданных работникам, уплачивается вместе с подоходным налогом с заработной платы.

ВАЖНО! Те граждане, которые имеют доходы, кроме тех, выплата которых производится непосредственным работодателем, а также лица, перечисленные в статье 227 и 227.1 НК РФ, обязаны уплатить подоходный налог до 15 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Также ими должна быть подана декларация 3 НДФЛ до 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Как рассчитать налог?

Для грамотного расчета подоходного налога необходимо воспользоваться положениями, изложенными в статье 225 Налогового Кодекса РФ.

Расчет включает в себя несколько этапов:

  1. В первую очередь следует определить все доходы, имеющие место в отчетном периоде, которые подлежат налогообложению в соответствии с пунктом 3 статьи 225 НК РФ.
  2. Далее необходимо уточнить действующую ставку налога (в соответствии со статьей 224 НК РФ).
  3. Следующий этап – исчисление налоговой базы подоходного налога.
  4. Заключительный этап – расчет налога по формуле, закрепленной в НК РФ. При расчете сумма должна быть округлена до полных рублей, то есть сумма до 50 копеек обнуляется, а превышающая эту отметку – округляется до полного рубля ( в соответствии с положениями пункта 6 статьи 52 НК РФ).

Формула, по которой рассчитывается налог на доходы физических лиц указана в пункте 1 статьи 225 НК РФ и выглядит так:

Сумма подоходного налога =Налоговая база*Ставку налога

ВАЖНО! Итоговая сумма НДФЛ может быть уменьшена на величину положенных гражданину налоговых вычетов ( имущественных, социальных и т.д.).

Пошаговая инструкция заполнения 3-НДФЛ

Для того, чтобы самостоятельно заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ потребуется внести все исходные сведения в отведенные для этого поля документы и рассчитать итоговую сумму, которую потребуется выплатить в бюджет страны.

Заполнить потребуется следующие разделы:

  • Титульный лист.
  • Раздел, в котором должны быть указаны данные о начисленном налоге, а также тем страницы, где указываются сведения о расчетной налоговой базе и общей сумме подоходного налога.
  • Заполнить также потребуется лист А, в котором будут содержаться данные о полученных в отчетном периоде доходах, а также листы Д и Е, предназначенные для расчета социальных и стандартных налоговых вычетах.

Особенности, которые следует учитывать при заполнении 3 НДФЛ:

  • Первое, что должен заполнить налогоплательщик – титульный лист формы. Для этого необходимо вписать ИНН гражданина в верхнем углу листа. Узнать его можно из справки 2 НДФЛ или сделав запрос на портале Федеральной Налоговой службы.
  • Ниже должен быть указан код корректировки. Соответственно, если декларация в ФНС подается в первый раз — 0, для каждой последующей подачи – 1, 2, 3 и т.д.
  • Рядом с кодом корректировки гражданин должен вписать код периода, за который подается документ – 34 и цифра, соответствующая отчетному году, например – 2019.
  • Следующий шаг- заполнение строки « Предоставляется в налоговый орган….», где нужно также вписать код отделения федеральной налоговой службы по месту постоянной прописки гражданина.
  • Далее заполняется строка «Код страны», в которую необходимо вписать цифры 643, в том случае, если 3 НДФЛ подаётся гражданином РФ.
  • Затем в лист вносятся персональные данные плательщика налога и проставляется код 1, ели предъявляется паспорт гражданина РФ.
  • В графу адрес места жительства также проставляется код 1, и вносятся данные о адресе постоянной прописки.
  • Далее потребуется указать контактный телефон гражданина и проставить код 1 в строку «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю».
  • Заключительный этап – поставить подпись и актуальную дату заполнения декларации.

Далее заполняется лист А, в котором отражаются сведения о доходах, полученных в отчётном периоде:

  • В строке «Налоговая ставка» следует указать 13%.
  • Из справки 2 НДФЛ в форму 3 НДФЛ необходимо перенести данные об ИНН, ОКТМО, КПП и названии организации-работодателе.
  • В графу сумма налога также вносятся данные из соответствующей графы справки 2 НДФЛ.

Лист Д1 – содержит сведения об имущественном вычете.

  • В п. 1.1 гражданин должен вписать код наименования объекта – для квартиры, например — 1.
  • В п. 1.2 потребуется указать вид собственности — индивидуальная, совместная и т.д.
  • В п. 1.3 отражается признак налогоплательщика – для собственника – «1».
  • П. 1.5 вносится адрес приобретенной или реализованной квартиры.
  • П. 1.12 отражается сумма, потраченная на сделку
  • В графе 2.7 отображается размер налоговой базы.

Раздел 2 заполняется следующим образом:

  • В строку «Общая сумма дохода» необходимо внести суммарный доход из листа А.
  • В строку 040 вносится общая сумма доходов, подлежащих налогообложению.
  • В п.4 отражается итоговая сумма налоговых вычетов.
  • В пункте 8 вносится сумма, полученная в строке 100 листа А.

На заключительном этапе заполнения форму декларации 3 НДФЛ потребуется сложить заполненные листы документа в требующемся порядке:

  1. Титульный.
  2. Раздел 1.
  3. Раздел 2.
  4. Лист А.
  5. Лист Д1.

Каждый из листов в обязательном порядке должен быть пронумерован, а на титульный лист нужно вписать количество листов, полученных в итоге.

ВАЖНО! На каждой страницы документа необходимо поставить дату и подпись гражданина, подающего декларацию.

Ответственность налогоплательщика

Неуплата подоходного налога, в том числе и отягощённая невыполнением своих обязательств по подаче декларации 3 НДФЛ, может привести в взысканию с нарушителя штрафа в размере 20% от суммы налога, не уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 1 статьи 122 НК РФ.

Заполнение декларации 3 НДФЛ потребует от гражданина внимательности и сбора необходимых подтверждающих бумаг, но при этом, несмотря на все возможные сложности — сделать это необходимо по многим причинам, от возможных штрафных санкций в случае неуплаты НДФЛ до получения полученных по закону налоговых вычетов.

Источник: https://BackNalog.ru/baza-znaniy/2-ndfl-3-ndfl

Отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, чем они похожи и когда нужны

В чём отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, учитывая многообразие форм отчетности по налогу на доходы физических лиц?

Одни формы предоставляются налоговыми агентами, среди которых преобладают работодатели, другие формируются самими плательщиками по желанию или в обязательном порядке. Есть и другие различия.

Главное отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ заключается в целях предоставления и порядке формирования. Давайте для начала разберем каждую справку отдельно, а затем сравним их.

Что такое справка 2-НДФЛ

Информация о доходах наемных работников, начисленном и удержанном налоге, а также о наличии льгот при расчете выплат отражается в справках по форме 2-НДФЛ.

Сведения в этом виде отчетности о заработке представлены помесячно. Анализируя данные, можно сделать выводы о размере выплат сотрудникам.

В качестве доходов, указанных в справке, используются все налогооблагаемые выплаты, такие как:

  • заработная плата (включая аванс);
  • больничные;
  • отпускные;
  • различные виды премий;
  • материальная помощь;
  • компенсационные выплаты.

Для этого применяются специальные коды доходов и вычетов. Например, самые популярные из них: код 2000 – это заработная плата, 2012 – отпускные выплаты, 2760 – суммы мат. помощи от работодателя.

Самыми распространенными статьями доходов являются зарплата и всевозможные связанные с нею выплаты. Гораздо реже встречаются авторские вознаграждения, материальная выгода от реализации ценных бумаг, суммы выигрышей. Выплаты, необлагаемые НДФЛ, в справку не попадают. Например, пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет в состав отчетности не входят.

На каждого сотрудника формируется отдельная справка. Документ содержит сведения на определенного работника. Указываются его персональные данные, начисления и удержания. Кроме того, перечисляются реквизиты работодателя (ИНН, ОКТМО, наименование организации или ИП).

Справки 2-НДФЛ заполняются в 2-х случаях:

  1. Для передачи данных в налоговую по итогам года.
  2. По требованию работников.

В ФНС справки передаются комплектом на всех сотрудников, работающих в текущем году, в том числе и уволенных. Каждый документ содержит сведения на определенного работника. Указываются его персональные данные, начисления и удержания. Это происходит после окончания налогового периода (календарного года).

Нередко справки нужны и самим работникам, в том числе:

  • для оформления кредитов;
  • для получения различных льгот;
  • по требованию других организаций;
  • при составлении налоговых деклараций;
  • в случае увольнения для предоставления на другом месте трудоустройства.

По закону работодатель обязан сформировать справку по письменному требованию работника не позднее 3-х дней. Указанные сведения должны быть достоверными, совпадать с данными, передаваемыми впоследствии в налоговую.

Справки, сформированные по просьбе работника, заполняются с учетом каждого отработанного месяца. Например, если запрос был сделан 15 августа, содержимое документа отразит доходы и удержания за период с января по июль (или с начала фактической работы). Для налоговой справки формируются за весь год (с учетом отработанного времени).

Для чего нужна отчетность по форме 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ заполняется самими плательщиками налога. Характер предоставления отчетности зависит от целей составления:

  1. Документ формируется на добровольной основе, если составитель желает вернуть из бюджета ранее уплаченный налог за счет налогового вычета. Как правило, декларации формируются при наличии социальных и имущественных вычетов (покупка недвижимости, траты на лечение и обучение).
  2. 3-НДФЛ в обязательном порядке не позже установленных сроков сдается индивидуальными предпринимателями, уплачивающими НДФЛ (ИП на ОСНО), а также прочими лицами при наличии фактов получения доходов, в том числе от продажи имущества (квартир, автомобилей).

В декларации 3-НДФЛ отражается совершенное действие, по итогам которого должен быть начислен, удержан или возвращен налог.

Общая сумма доходов с помесячной разбивкой, а также все налоговые вычеты, на которые плательщик имеет право, отражаются не всегда.

Так, например, эта информация необязательна, если необходимо отчитаться по факту продажи транспорта за прошедший период. В этом случае достаточно будет указать наименование сделки и сумму полученного дохода, и уже от него рассчитать необходимый к уплате подоходный налог. При этом данные о зарплате, с которой на работе был удержан НДФЛ, можно не заполнять.

Основные отличия между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Несмотря на то что оба вида отчетности посвящены одному виду налога, разница между ними может быть большой. Итак, 2НДФЛ и 3НДФЛ ― чем отличаются представленные формы:

  1. Назначение. 2-НДФЛ носит информативный характер, сообщает о подробном уровне дохода и удержаний. Налог на момент подачи справок уже должен быть, как правило, уплачен. Если же по каким-то причинам этого не произошло, этот факт фиксируется в документе. По результатам сведений, представленных в 3-НДФЛ, необходимо будет перечислить в бюджет задолженность или подать заявление на возврат излишне уплаченной суммы. Но иногда предоставление декларации не влечет за собой обязанности по дальнейшему перечислению. Речь идет о случаях, когда величина налоговых вычетов и затрат не позволила получить налогооблагаемую сумму.
  2. Форма отчетности. 2-НДФЛ представлены в виде справок. Информация по каждому плательщику представлена на 1 листе. 3-НДФЛ ― это полноценная налоговая декларация с необходимым количеством листов, в том числе и титульным.
  3. Отличие между отчетностями заключается и в том, кто сдает. Справки 2-НДФЛ составляются работодателями. Сведения передаются в ФНС или сотрудникам по их требованию. Формировать декларацию 3-НДФЛ необходимо уже самим физическим лицам ― плательщикам налога.

Если необходимо получить общую информацию о полученных доходах, удержанном налоге, передать сведения в иные организации (банки, отделения соц.защиты), то потребуется справка 2-НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ принимается только в ФНС, на ее основе могут быть произведены дальнейшие действия, такие как перечисление или возврат налога.

Итоги кратко

Чем похожи и чем отличаются эти виды отчетности, посвященные расчету на доходы физических лиц? Прежде всего назначением, целями предоставления.

Разница 2-НДФЛ и 3-НДФЛ:

2-НДФЛ3-НДФЛ
Кто заполняетРаботодательФизическое лицо или ИП (на ОСНО при уплате НДФЛ по ставке 13%)
Где можно получить справкуВ бухгалтерии предприятияОбратиться к специалистам, заполнить самостоятельно
Зачем нужнаОтражает доходы гражданина и его льготы по уплате налога за годПри получении доп.дохода, чтобы заплатить НДФЛ. При наличии налоговых льгот, чтобы вернуть НДФЛ.
За какой срок заполняетсяЗа прошедший год или за любое количество месяцев текущего годаЗа прошедшие года
Срок действия и предоставления в ИФНСВечно (после окончания календарного года)Декларацию о получении дохода необходимо сдать до 30 апреля следующего года. На возврат подоходного налога – в течение 3-х лет.
Как сдаетсяБухгалтерией предприятия. Физ.лицо прикладывает эту справку, если она входит в пакет документов для кредита, соц.помощи, возврата налога.В ИФНС лично, отправляется по почте, через личный кабинет налогоплательщика.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис “Личный кабинет налогоплательщика”, смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу!

Источник: https://nalog-prosto.ru/chem-otlichaetsya-2-ndfl-ot-3-ndfl/

Как

В чём отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

С каждого работающего физического лица, вернее с заработной платы, отчисляются определенные налоги. Существует официальный документ 2-НДФЛ, который фиксирует данные доходов и отчисления налогов, которые работодатель перечисляет за наемного работника в пользу государства.

Что собой представляет 2-НДФЛ?

Это специализированный документ. Оформить его можно непосредственно у работодателя. В справке четко определенной формы должны быть указаны реквизиты предприятия, обязательно ставится оригинальная печать.

Чтобы оформить официальный документ нужно обратиться в бухгалтерию.

В налоговом законодательстве указано, что срок выдачи справки составляет не более трех дней, при этом в расчет не включаются праздничные и выходные дни.

https://www.youtube.com/watch?v=AEUrbPNCkME

Сроки выдачи могут серьезно затягиваться в том случае, если запрос на предоставление документации был осуществлен устно. Чтобы защитить свои права и интересы в бухгалтерию нужно подавать письменное заявление в свободной форме. С момента его подачи в течение установленного срока должны предоставить готовую справку.

Что указывается в документе?

Существует специальная форма и определены данные и реквизиты, которые должны быть в обязательном порядке внесены в документ. Указываются данные не только на сотрудника, но также и на работодателя:

  • Наименование организации. В этом случае указываются все коды регистрации в налоговом реестре, а также иные реквизиты;
  • Паспортные данные сотрудника (берутся с первых двух страниц);
  • Указывается сумма совокупного дохода за четко определенный период времени;
  • Сумма всех вычетов;
  • Могут быть указаны данные об стандартных, социальных и имущественных вычетах с указанием их кодов (если сотрудник имеет право на их получение).

Зачем может потребоваться справка 2-НДФЛ?

Чаще всего такой документ требуется при оформлении кредита в банковских организациях. Справка позволяет увидеть, что человек действительно имеет официальное трудоустройство и является платежеспособным.

На основании точных данных о полученном доходе сотрудники банка могут принять правильное решение по вопросу предоставления кредитных средств.

По сути, справка является отражением уровня платежеспособности клиента и позволяет определить какой лимит средств по кредиту может быть предоставлен.

2-НДФЛможет быть также запрошена в таких случаях:

  • Когда осуществляется процесс оформления, а также получения причитающихся вычетов налогового характера;
  • При оформлении различных социальных пособий и льгот. Например, такой документ может потребоваться в том случае, если человек рассчитывает на возврат средств за платное обучение ребенка;
  • При определенных судебных процессах, спорных ситуациях и разбирательствах нередко может потребоваться справка, как документ, определяющий наличие постоянного и официального места работы, и суммы получаемых доходов;
  • Во время расчета будущей пенсии по старости, предоставление такой справки является необходимостью (на ее основании и производятся основные элементы расчета);
  • При оформлении опекунства или же усыновления обязательным условием является подтверждение статуса рабочего гражданина;
  • Рекомендуется оформлять справку при увольнении, так как в дальнейшем новые работодатели нередко требуют предоставление данных о заработной плате и налогах;
  • При оформлении заграничной визы чаще всего запрашиваются выписки банковского формата о начислении заработной платы на карту, также может потребоваться справка о наличии постоянного места работы. Но, в некоторых случаях в консульстве могут потребовать предоставление 2-НДФЛ;
  • При начислении пособия по безработице обычно используют данные о размере заработной платы за последние полгода (учитываются данные с последнего места работы). Соответственно, в таких ситуациях предоставление документа формата 2-НДФЛявляется обязательным, иначе центр занятости может отказать в начислении специализированного пособия.

Справка 2-НДФЛ в декрет или же на больничном

Существуют ситуации, когда беременной женщине или же работнице в декретном отпуске необходимо осуществить оформление специального пособия денежного характера в социальных структурах. Такое пособие назначается в виде компенсации ухода за ребенком.

Расчет пособия осуществляется на основании точных данных о заработной плате. Когда женщина уходит в декрет, обязательно предоставляются выплаты в размере ста процентов среднего заработка с места ее работы.

На начисление влияет исключительно сумма заработка, иные факторы, так как стаж, не могут повлиять на сумму пособия. Чтобы осуществить корректное и грамотное определение суммы денежного пособия, необходимо руководствоваться данными о заработной плате. По закону учитываются данные последних двух лет.

Текущий работодатель должен получить справку 2-НДФЛс предыдущего места работы в том случае, если женщина в штате числится менее двух лет, только так можно произвести правильный и законный расчет.

В 2010 году были введены изменения, которые определили, что справка такого формата выступает основным источником для расчета выплат по больничным листам.

Бухгалтер в процессе расчета должен использовать данные о средней заработной плате работника за последние два года.

Справка 2 НДФЛиспользуется в различных случаях, выступает юридически значимым документом, считается официальным источником данных о полученных доходах физического лица.

Зачем может потребоваться справка на новом рабочем месте?

Размер пособия по новому месту работы бухгалтер может рассчитать только на основании данных справки 2-НДФЛс прошлой работы. Поэтому, работнику рационально будет перед увольнением попросить предоставить данный документ.

Нередко бывают такие ситуации, когда пособие рассчитывается по общим нормативам, с учетом новой заработной платы, что провоцирует повышенные параметры.

Поэтому, новые работодатели затребуют документ, чтобы осуществить правильный и грамотный подсчет стандартных вычетов в рамках установленных норм законодательства.

Все нюансы о вычетах определены в 218 статье налогового законодательства. Устанавливается, что получение определенных вычетов возможно только в том случае, если общий доход за год не превысил сумму в 350 тыс. рублей, также определяется сама структура расчетов.

Изменения в справке 2-НДФЛ

В 2017 году вышли новые изменения, которые коснулись лишь определенных разделов данного документа. Так, во втором разделе нужно будет указать не только все данные о физическом лице, но еще и ИНН.

Это поле обязательно заполняется на тех сотрудников, которые не являются резидентами страны, но имеют официальное трудоустройство. В разделе появился новый список статусов налогоплательщиков.

Появились такие позиции:

  • Переселенцы из зарубежных стран добровольные, которые являются соотечественниками;
  • Сотрудники иностранного типа, которые имеют статус беженца;
  • Иностранные лица, которые получили временное убежище на территории РФ;
  • Сотрудники, которые работают на основании патента.

Самые распространенные ошибки справки 2-НДФЛ

Установлена стандартная форма с обязательными полями для заполнения. Документ может быть признан недействительным или же ошибочным в ряде случаев.

Если были пропущены обязательные поля, если были сделаны ошибки или же опечатки, допущены зачеркивания. При формировании таких ошибок лучше всего осуществить заполнение нового бланка.

Можно использовать уже разработанные стандартные шаблоны, что спровоцирует устранение распространенных ошибок.

Нередко причиной признания документа недействительным становится неправильное указание даты. В соответствии с требованиями нужно указывать дату исключительно цифрами. Написание даты прописью является недопустимым и является серьезной ошибкой.

Печать на документе может быть поставлена только в четко определенном месте. То есть, она проставляется внизу страницы в левом углу, там есть указание – М.П.

Обязательно нужно следить за тем, чтобы оттиск печати был четким и ярким, никаких потертостей или же размывов.

Сотрудники бухгалтерии, которые занимаются заполнением таких документов, должны внимательно проверять данные, которые вводятся в справку. Любые ошибки или же неточности в цифрах могут в дальнейшем стать основой возникновения серьезных проблем.

При получении справки человек должен проверить наличие подписи бухгалтера – обязательный элемент. Стандарт предполагает, что подпись ставится ручкой шарикового типа, исключительно синей пастой. Она должна быть четкой и точной.

Проверяется также качество проставленной печати.

Разница между формой 2-НДФЛи 3-НДФЛ

Заполнение формы 3-НДФЛналогоплательщик осуществляется самостоятельно, после чего предоставляет ее в необходимую налоговую инстанцию. Суть данного документа – фиксация дополнительного дохода гражданина.

Речь не идет о постоянной рабочей занятости. Например, составляется документ при реализации недвижимости, которая в собственности была меньше трех лет.

По закону, с такой продажи государство имеет право осуществить удержание определенного налога.

То есть, если у человека возникает какой-то дополнительный доход, на него возлагается обязанность по заполнению 3-НДФЛ, при этом в налоговую инстанцию предоставляется и форма 2-НДФЛс постоянного места занятости. По сути, данный документ определяет, что физическое лицо осуществляет процесс уплаты налога подоходного формата.

Действие справки 2-НДФЛв соответствии с установленными нормами законодательства (статья 23 НК РФ) не имеет жестких ограничений. Но, практика показывает, что организации устанавливают свои временные рамки действия такого документа.

Это в первую очередь связано с тем, что предприятия имеют четко установленные сроки действия документации по внутреннему распорядку.

Чтобы подтвердить платежеспособность нужно предоставить справку, которая будет соответствовать таким нормам: все данные должны быть актуальными, указываются суммы дохода за четко установленный период времени (чаще всего за последние полгода), в документе должны быть отражены не только доходы, но и отчисления в счет государства.

Кредитные организации имеют право устанавливать свои определенные правила и требования по вопросу действия справки.

Чаще всего коммерческие банки принимают исключительно справки, оформленные в течение последнего месяца.

Некоторые коммерческие банки могут также затребовать предоставление 2-НДФЛ, которая будет оформлена именно по стандартам кредитной организации и на основании использования банковской формы.

Все коды доходов 

Суммируя вышесказанное, далее приведена таблица с расшифровкой кодов доходов, которые могут иметь место в справках о доходах в 2019-м году. Она объединяет в себе новые и прежние коды. Применяйте эту таблицу при формировании справок 2-НДФЛ.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a4eae5186516538a2880d67/5c3b22af075a8d00b09ada02

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.