+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Сумма вычета в 2017 году при покупке квартиры

Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Сумма вычета в 2017 году при покупке квартиры

Жилье приобретается не каждый день и даже не каждый год. Это значительное событие в жизни человека, к тому же требующее немалых затрат.

Государство старается смягчить своим гражданам финансовую нагрузку путем предоставления налогового вычета на квартиру.

Это обозначает только одно: вернуть можно то, что уже уплачено в государственный бюджет, то есть, часть подоходного налога.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы узнать, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, надо убедиться, что Вы отвечаете следующим условиям:

  1. Являетесь налоговым резидентом РФ.
  2. Получаете официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов.
  3. Квартира куплена на собственные средства или за счет кредита. Важно, чтобы в этой сделке не участвовали средства каких- либо государственных программ (материнский капитал, например).
  4. Продавец жилья не является Вашим прямым родственником (отцом, матерью, сыном, дочерью, братом, сестрой и так далее).

И еще надо помнить, что если у гражданина нет уплаченных налогов, то права на вычет он не имеет.

Пример 1. Колков Владимир Петрович уже 6 лет как оставил работу в связи с уходом на заслуженный отдых, и с тех пор нигде не работал. В 2017 году он приобрел новое жилье за счет собственных средств у совершенно постороннего человека. Он также является налоговым резидентом РФ.

Получается, что три пункта из перечисленных условий ему подходят. Но нет самого главного: Владимир Петрович не платит налоги в бюджет, так как у него нет облагаемого дохода. Пенсионные выплаты не считаются налогооблагаемой базой.

Значит, налоговый вычет при покупке квартиры гражданин Колков не получит.

Сумма, которую может получить купивший жилье гражданин, рассчитывается по простой формуле:

Σ (не более 2 000 000) * 13%, где Σ– это сумма вычета, а 13% – это налоговая ставка НДФЛ

Таким образом, сумма выплат покупателю квартиры не может превышать 260 тысяч рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Покажем, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, на примере Медведева П.Г.

Пример 2. Петр Григорьевич Медведев купил жилье за 4,5 миллиона рублей. Подав документы на возврат налога, он получил на свой счет в банке всего 85 000 рублей. Именно такая сумма уплаченных налогов была указана в справке работодателя.

Вывод: нельзя получить возврата больше, чем уплатил в бюджет. То есть, государство просто возвращает ранее уплаченный налог, а не субсидирует часть затрат на жилье безвозмездно.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году осуществляется двумя путями:

  1. Перечислением денег на указанный Вами в заявлении банковский счет налоговой инспекцией.
  2. Приостановлением удержаний из Ваших доходов налога у работодателя. В этом случае, чтобы получить вычет при покупке квартиры, надо получить в налоговой инспекции специальное уведомление. Согласно этому документу работодатель не будет удерживать из заработной платы налог на доходы до тех пор, пока не наберется вся сумма вычета.

Пример 3. Крюков Иван Сергеевич работает ведущим специалистом на крупном предприятии. Его ежемесячный оклад составляет 40 000 рублей. Кроме того, у него бывают доплаты и премии. При покупке квартиры Иван Сергеевич решил не получать всю сумму вычета на банковский счет, а воспользоваться вторым вариантом, т.е. получить налоговый вычет через работодателя.

Он получил в налоговом органе уведомление о том, что он имеет право на возврат 150 тысяч рублей налога. Со следующего месяца Крюков стал получать полную сумму заработной платы, а бухгалтерия завела учетный лист на удержание налога.

МесяцСумма заработной платы (доход)Сумма налога на доход (13%)Сумма налога нарастающим итогом
февраль40 0005 2005 200
март42 5005 52510 725
апрель50 0006 50017 225
май45 0005 85023 075
июнь41 0005 33028 405
июль42 5005 52533 930
август50 1006 51340 443
сентябрь40 9005 31745 760
октябрь42 3005 49951 259
ноябрь51 4006 68257 941

И так далее: заработная плата Крюкову будет выдаваться полностью до того момента, пока сумма налога нарастающим итогом не станет равной 150 000 рублей.

Этот вариант возврата налога стоит выбирать тем гражданам, которые имеют стабильную работу и хороший заработок. Иначе выплата может растянуться на многие месяцы.

Налоговое законодательство совершенствуется и обновляется, поэтому надо внимательно следить за его изменениями. Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры зависит от времени приобретения недвижимости:

  1. Если покупка произведена до 1 января 2014 года, то гражданин имеет право получить такой вычет всего один раз в жизни, за один объект.
  2. Оформление налогового вычета при покупке квартиры после 1 января 2014 года подчиняется уже другому правилу: вычет можно получить за несколько объектов недвижимости, лишь бы имущественный вычет при покупке квартир не превышал в общей сложности 2 000 000 рублей, а сама сумма возврата налога была не более 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Пример 4. Семенцов Иван Владимирович купил дом в 2013 году за 750 000 рублей.

В 2014 году на его счет в банке по заявлению был перечислен возврат налога на доходы в сумме 65 200 рублей: именно такая сумма налога была указана работодателем в справке по заработной плате — эту сумму Иван Владимирович уже уплатил в бюджет государства.

Хотя по расчету он мог получить 97 500 рублей (750 000 * 0,13 = 97 500), но закон запрещает возвращать больше той суммы, что уже удержана из зарплаты работника (65 200) в календарном году. Получив свои деньги за этот дом, гражданин Семенцов полностью использовал право на имущественный вычет.

Пример 5. Татарникова Светлана Петровна приобрела жилье в феврале 2014 года за 1 500 000 рублей. Подав документы на вычет, она получила на счет 195 000 рублей (1 500 000 * 0,13 = 195 000).

В апреле 2016 года Светлана Петровна покупает еще одну квартиру за 2 000 000 рублей и подает пакет документов на получение вычета и по этой квартире.

Налоговая служба приняла к возврату не всю сумму сделки, а только 500 000 рублей и выплатила ей всего 65 000 рублей (500 000 * 0,13 = 65 000), так как имущественный вычет для гражданина не может превышать 2 000 000 рублей, а Светлана Петровна полтора миллиона из этого лимита уже использовала при покупке первой квартиры. (2 000 000 – 1 500 000 = 500 000).

В налоговом законодательстве предусмотрен срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: справки о заработной плате 2-НДФЛ действительны только за последние три года.

Документы для налогового вычета за квартиру 2017

Список документов для налогового вычета за квартиру в 2017 году состоит из двух видов:

  • оригиналы;
  • заверенные копии.

Список оригинальных документов:

  1. Заявление на возврат налога.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка о заработной плате формы 2-НДФЛ. Если гражданин работает в нескольких местах, то такие справки предоставляются от каждого работодателя.

Перечень документов – заверенных копий:

  1. Паспорт. Оригинал этого документа предоставляется заявителем при сдаче пакета документов для сверки.
  2. Договор купли-продажи или долевого участия в строительстве.
  3. Все финансовые документы, подтверждающие сумму, выплаченную покупателем за квартиру (расписки, чеки, банковские выписки и так далее).
  4. Акт приема-передачи (при необходимости).
  5. Документ на право собственности недвижимости.

Это основной перечень, но налоговая служба может потребовать и некоторые другие документы, необходимые для налогового вычета за квартиру.

Собрав пакет документов, надо отправить их в налоговую инспекцию. Сделать это можно двумя способами: лично посетить это учреждение или пакет отправить почтой (ценным письмом с обязательной описью вложения в двух экземплярах).

В обоих вариантах есть и плюсы, и минусы:

  • Отправка по почте занимает меньше времени, но в этом случае надо быть абсолютно уверенным в каждой букве и каждой цифре всех отправленных документов. Дело в том, что о возможных ошибках гражданин узнает только через три месяца — именно такой срок дается работникам налоговой инспекции для камеральной проверки пакета документов. Поэтому вариант с почтовым отправлением может быть применим только в случае невозможности гражданином лично посетить инспекцию (болезнь, отдаленность и другие причины).
  • Посещение налоговой инспекции иногда занимает много времени из-за очередей. Зато при приемке пакета документов инспектор заметит и укажет наиболее очевидные ошибки, а также подскажет, какие именно документы еще надо предоставить дополнительно.

Налоговым органам дается 30 дней для проверки документов. В течение десяти дней после этого они должны уведомить заявителя о результатах проверки. Здесь может быть три варианта:

  1. удовлетворить просьбу о предоставлении имущественного вычета на покупку квартиры. Тогда в течение месяца деньги должны быть перечислены на указанный в заявлении банковский счет;
  2. возвратить пакет документов для исправления ошибок. Процесс затянется, но это уже хороший знак: заявление будет удовлетворено;
  3. отказать в возврате налога на доходы. В этом случае отказ должен быть аргументированным, со ссылками на статьи Налогового кодекса, а при необходимости — и на статьи Семейного кодекса.

Отказ может последовать, если выяснится, что нарушены условия предоставления имущественного вычета:

  • жилье куплено у родственника;
  • квартира приобретена за счет привлечения материнского капитала или средств работодателя;
  • заявитель не является резидентом РФ;
  • заявитель официально не трудоустроен и не платит налоги с дохода.

Эти и другие причины дают полное право налоговой службе отказать в приемке документов на получение вычета за квартиру.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2017-godu/

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Сумма вычета в 2017 году при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Источник: https://calcus.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Сумма вычета в 2017 году при покупке квартиры

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права навычет
Документы на вычет можно подать в следующемгоду
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние тригода
Декларацию можно подавать в течение всегогода

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2019 года дом был сдан, и вы получили Актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2020 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2019 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2019 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2016, 2017 и 2018 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

Пример:

В 2018 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2018 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2020 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2019и 2018 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2020 года, в 2022 году – 2021 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2017,2016 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2018 году. В 2019 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2020году.

За 2019 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2018, 2017 и 2016 годы. При расчете вычета за 2018 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2020 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2019 год оформляется в 2020 году.

Пример:

Вы купили квартиру в 2008 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2019, 2018 и2017 год.

Получить налоговый вычет можно только за последние тригода

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли напенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.

В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2019 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2020 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2020 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2020 года.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году: оформление на возврат имущественного вычета

Сумма вычета в 2017 году при покупке квартиры

Получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году можно, выполнив ряд несложных формальностей. Процедура применения инструмента возврата НДФЛ легализована на уровне НК РФ (ст. 220).

Её смысл состоит в том, что при уплате налога на доходы физических лиц (ставка – 13%), государство предоставляет покупателю возможность в дальнейшем вернуть уплаченные средства путём уменьшения ежемесячных удержаний из его заработной платы. Проще говоря, работодатель не будет удерживать подоходный налог из заработка покупателя до момента, пока не будут «перекрыты» суммы НДФЛ, уплаченные налогоплательщиком.

Кто может воспользоваться льготой?

Имущественный налоговый вычет на квартиру может предоставляться относительно следующих видов расходов покупателя:

  1. Непосредственная уплата стоимости квартиры (её доли).
  2. Расходы, которые напрямую связаны с ремонтом либо отделкой приобретённого жилья при условии, что оно покупалось у застройщика без выполнения указанных видов работ.
  3. Затраты покупателя на уплату банковских процентов (при условии, что квартира была приобретена с привлечением целевого кредитования (ипотека в Сбербанке, например)).

Важно: налог не удастся вернуть при условии, что квартира была приобретена с использованием программ государственной помощи (материнского капитала, пособий, единовременных выплат, господдержки военнослужащим и бывшим военным, молодым семьям, пенсионерам и т. д.).

Действующее в РФ законодательство предусматривает два варианта возврата налога:

  • Вариант первый: через работодателя.
  • Вариант второй: через налоговую.

Вернуть налоговый вычет через место работы: порядок возврата за покупку квартиры

На работодателей возлагаются функции налоговых агентов. В обязанности последних государство вменяет удержание НДФЛ с наёмных сотрудников с последующей уплатой в этих средств в бюджет.

Следует также отметить, что с 2016-го г. действует норма, согласно которой покупателю предоставлено право на возмещение уплаченных сумм налога одновременно у нескольких работодателей.

Установление размеров льготы при этом входит в обязанности налоговиков.

Чтобы иметь возможность применить своё право на льготу, покупатель недвижимости должен выполнить следующую очерёдность действий:

  • Представить в свой территориальный налоговый орган соответствующее заявление.
  • Вместе с заявлением представляется пакет документов (см. ниже «вариант возврата вычета через налоговую») за исключением декларации по форме 3-НДФЛЛ.
  • После получения ответа (уведомления) из налоговой, передать документ работодателю (в бухгалтерию), приложив заявление.

Далее, ведение всех расчётов возлагается на работодателя, а с заработной платы покупателя НДФЛ в размере 13% удерживать не будет (пока размер удержаний не достигнет значения показателя налогового вычета).

Порядок возврата имущественного вычета через налоговую (ФНС)

Помимо варианта с работодателем, за возвратом вычета можно обратиться непосредственно в свой территориальный налоговый орган. Для этого требуется представить надлежащий пакет документов (оригиналов или копий).

  1. Заявление налогоплательщика.
  2. Декларация (Ф. 3-НДФЛ).
  3. Справка (2-НДФЛ).
  4. Копии: документа, устанавливающего личность заявителя, свидетельства о присвоении ИНН, рождении детей и браке, документации о факте сделки по купле-продаже жилья, договора ипотечного кредитования.

Образец заполнения заявление на компенсацию на основании п. 6 ст 76 НК РФ с указанием перевода на банковский счет получателя на который будет производиться выплата

Обычно процедура оформления в территориальном налоговом органе занимает не более 3-х месяцев времени. Столь солидный срок объясняется необходимостью проверки налоговиками представленной документации. В случае необходимости уточнения представленных данных либо отсутствия какого-нибудь документа, фискалы могут потребовать разъяснить те или иные моменты, донести отсутствующие бумаги и т. п.

Важно:

  • Жёсткие сроки представления декларации (Ф. 3-НДФЛ) на использование вычета законодательно не установлены. Однако она может быть подана не ранее окончания налогового периода (календарный год), в котором была осуществлена покупка. Таким образом, вернуть удержанные суммы через налоговый орган получится лишь в будущем (с момента совершения покупки) году.
  • Не подлежит возврату налог, который был удержан с плательщика три (и более) года тому назад.

Ограничения и лимиты по сумме возврата: как высчитать выплату

Следует отметить, что возможность использования льготы предусмотрена не в полном объеме совершенной сделки. Так, максимальная стоимость операции, с которой возможно возместить налоговый вычет за покупку квартиры, равен лишь 2 миллионам рублей. Получается, что «потолок» возмещения составляет всего 260 тыс. (2 000 000 * 13%) рублей.

Если же сумма сделки менее этого значения, то «добирать» оставшийся вычет можно будет и при следующих покупках недвижимости вторично.

Кто не сможет вернуть налог?

Налоговым кодексом РФ (ст. 150.1) предусмотрен ряд ограничений в части лиц, имеющих право на применение льготы. Так, в частности, возврат покупателю налогового вычета на покупку квартиры невозможен для взаимосвязанных лиц. Такими лицами считаются близкие родственники покупателя, лица, состоящие с последним в супружеских отношениях, опекуны и т. д.

Как часто можно использовать льготу?

Действующее в России налоговое законодательство ограничивает своих граждан в возможности многократного использования льготы. Так, оформить имущественный вычет можно единожды (единоразово вне зависимости от стоимости, если жильё покупалось до 2014-го г.) и несколько раз (если жильё приобреталось после указанной даты), но общая сумма в этом случае не будет превышать 260 тыс. рублей.

Примеры расчётов

Разберём несколько примеров того, каким образом действует механизм вычета.

Пример No 1

Дано: Допустим, некто «гражданин Х» в 2016 г. осуществил сделку по покупке жилой недвижимости общей стоимостью в 3 млн. рублей. При этом сумма его годового дохода (зарплаты) составила 360 000 рублей.

Делаем расчёт:

  • Общий размер вычета, на который может претендовать Х, составляет 260 тыс. рублей (2 млн. * 13%).
  • Налог, удержанный из его зарплаты, — 46 800 (360 000 * 13%) рублей.
  • В текущем 2016 г. Х сможет воспользоваться правом на налоговый вычет в размере 46 800 рублей. Оставшиеся 213 200 рублей могут быть возвращены в будущих налоговых периодах.

Пример No 2

Дано: Гражданин Х в 2016 г. осуществил покупку жилья стоимостью в 3 000 000 рублей. При этом сумма его годового дохода в 2016 г. (зарплаты) составила 360 000 рублей, а за 6 месяцев 2017 – 180 000.

Делаем расчёт:

  • Общий размер льготы, на которую может претендовать Х, составляет 260 тыс. рублей (2 млн. * 13%).
  • НДФЛ, подлежащий удержанию из зарплаты в 2016 г., — 46 800 (360 тыс. * 13%) рублей, в 2017 – 23 400 (180 000 * 13%).
  • Х сможет вернуть: за 2016 г. – 46 800 рублей и 23 400 – за 2017-й. Общая сумма, подлежащая возврату, составляет 70,2 тыс. рублей. Остаток подлежит также возврату, но только в будущих периодах.

В заключение

Резюмируя вышеизложенный материал, можно сделать такие выводы:

  • воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет при покупке жилой недвижимости (квартиры) могут лишь официально трудоустроенные лица;
  • налог не удастся вернуть, если недвижимость приобреталась с использованием какой-либо из программ государственной помощи;
  • в случае самостоятельного обращении в налоговую, возмещение возможно лишь начиная со следующего после покупки года.
  • возмещение имеет ограничение по кратности: единожды – относительно приобретений до 2014 г. и многократно, но не более 260 000 рублей – относительно покупок, осуществлённых позднее этого периода.

Источник: http://sudpristav.ru/finansy/nalog/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Имущественный налоговый вычет в 2017 году

Сумма вычета в 2017 году при покупке квартиры

Покупка квартиры, комнаты, земельного участка или долей в них, новое строительство жилого дома и расходы на погашения целевых займов на покупку или строительство недвижимости — главные основания для получения имущественного налогового вычета, поясняет Елена Бирюкова, ведущий бухгалтер компании «Буква аудита».

«Любой гражданин РФ, который платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%, имеет право подать документы на имущественный вычет, — отмечает эксперт. – Это право закреплено ст. №220 Налогового кодекса РФ. Воспользоваться им можно в любой период, следующий за годом покупки, срок давности не установлен».

Так, если вы приобрели квартиру в 2015 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2016 года. Получив документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые документы на получение имущественного налогового вычета.

«Обратите внимание, что количество вычетов на продажу имущества не ограничено, однако при покупке или строительстве недвижимости вычет можно получить один раз за всю жизнь», — отмечает Юлия Рыбалко, ведущий специалист по расчету заработной платы в юридической компании «Приоритет».

Какую сумму можно вернуть?

«Возврату подлежит 13% от суммы расходов, при этом государством регламентирована максимальная сумма приобретаемого имущества, с которой можно осуществить возврат — 2 млн руб.

», – говорит Юлия Рыбалко. – Например, приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. – 130 000 руб.

Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится».

Какие документы понадобятся?  

  • паспорт;
  • копия свидетельства ИНН;
  • заполненное заявление на возврат налогового вычета;
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (в разделе «Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц» на официальном сайте ФНС (подраздел «Программное обеспечение») также можно скачать программу «Декларация 2016» (2015, 2014, 2013), которая автоматически проверяет правильность заполнения);
  • справка с работы за год по форме 2-НДФЛ;
  • реквизиты счета, на который будет осуществляться перевод средств;
  • копии документов, подтверждающих право на жилье (свидетельство о государственной регистрации права, договор купли-продажи, акт приема-передачи, целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов);
  • копии платежных документов, подтверждающие расходы на приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом);
  • копию свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера вычета между супругами.

Как получить имущественный вычет?

Получить имущественный вычет в 2017 году можно как самостоятельно, предоставив необходимые документы в налоговый орган, так и через работодателя.

«В налоговой, после окончания налогового периода, можно получить единовременно полной суммой 13% с ваших доходов, полученных в течение года, — объясняет Елена Бирюкова.

– Через работодателя — до окончания налогового периода, если налоговая подтверждает право на вычет.

Это позволит получать заработную плату без удержания 13% НДФЛ, начиная с месяца, в котором вы принесли подтверждение из налоговой».

Если вы собираетесь получать имущественный вычет через налоговую самостоятельно, то собранный пакет документов нужно подать в налоговую по месту жительства. Также вам понадобятся оригиналы документов, чтобы налоговый инспектор мог удостовериться в их подлинности.

«Документы будут находиться на камеральной проверке три месяца, — предупреждает Елена Бирюкова. – При положительном решении деньги в течение месяца поступят на счет. Согласно п. 9 ст.

220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

В зависимости от заработка налогоплательщика возмещение НДФЛ может растянуться на несколько лет». 

Если вы намерены получить налоговый вычет через работодателя, то вам придется:

  • подать пакет документов в налоговую вместе с заявлением о том, что вы получили от налогового органа уведомление о праве на имущественный вычет;
  • через 30 дней получить в налоговой уведомление о праве на имущественный вычет;
  • отдать уведомление работодателю.

«Уведомление из ИФНС — это основание не удерживать НДФЛ из зарплаты, выплачиваемой сотруднику в текущем налоговом периоде, и основной документ, подтверждающий право на вычет, поэтому при получении уведомления необходимо проверить, правильно ли указаны все ваши данные и реквизиты, — уточняет Юлия Рыбалко.

– На сумму, указанную в уведомлении, уменьшаются все доходы сотрудника, выплаченные в текущем году, облагаемые НДФЛ 13%. Доходами являются заработная плата, отпускные, премии, материальная помощь и пособие по временной нетрудоспособности, начисленные в 2017 году.

Обратите внимание на то, что дивиденды в доход не включаются.

Источник: https://kontur.ru/articles/4650

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2017 году

Сумма вычета в 2017 году при покупке квартиры

14.07.2017

Чтобы компенсировать затраты на покупку недвижимости, государство предоставляет гражданам возможность получить налоговый вычет. В этой статье поговорим о том, каким изменениям он подвергся в 2017 году и как подать заявку на его получение.

Что представляет собой налоговый вычет

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2017 году

Государство предоставляет определенную сумму денег за приобретение недвижимого имущества на территории Российской Федерации. Существует официальное упоминание о налоговом вычете в законодательстве.

Оно гласит, что воспользоваться этой возможностью могут физические лица, купившие участки, дома или квартиры.

То есть, к вам возвращается определенная часть от той суммы, которую вы заплатили за новое жилье.

Кто вправе претендовать на выплаты

Такая возможность предоставляется не всем гражданам. Вы можете быть претендентом на получение денежных средств, если официально трудоустроены, и от вас ежемесячно поступают выплаты в размере 13% от заработной платы. Также обязательны к выполнению условия:

  • наличие российской прописки;
  • жилье было приобретено в России (распространяется на дома., квартиры, доли в них, комнаты в коммуналках или семейных общежитиях);
  • имеется трудовой договор с работодателем (в случае с ИП – налог с дохода, как и у физических лиц);

Как рассчитать сумму

В большинстве случаев процент равен налогу с ежемесячного дохода, а именно – 13% от общей стоимости жилья. Однако, здесь тоже есть свои нюансы. По закону максимальная стоимость, с которой начисляется вычет, не должна превышать 2 млн рублей. Теперь рассчитаем процент от этой цифры:

2 000 000 x 13% = 260 000, т.е. государство выплачивает в течение года 260 тысяч рублей, если квартира обошлась в два миллиона или дороже.

Для остальных случаев действует формула: стоимость жилья x 13%.

На выставке «Недвижимость от лидеров» вам помогут правильно рассчитать размер налогового вычета и составить пакет необходимых документов.

Могу ли я получить деньги, если недвижимость приобретена в ипотеку

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2017 году

Да, можете. Условия в этом случае аналогичные: 13% от размера ипотечных процентов. Здесь также действует ограничение. Выплаты не могут превышать сумму 390 тысяч рублей в год.

Вы являетесь претендентом на вычет в случае, если

  • вы купили земельный участок с коттеджем или под его возведение;
  • вы приобрели квартиру в новостройке с черновой отделкой, и вам необходимы деньги на капитальный или косметический ремонт;

Вы не можете получить деньги в следующих случаях:

  • жилье приобретено у взаимозависимого лица (работодателя, родственника, супруга);
  • вы уже обращались за вычетом ранее;
  • сумма возмещена материнским капиталом или другими выплатами, относящимися к государственной поддержке;
  • вы являетесь студентом или пенсионером, при этом не работаете, и подоходный налог на вас не распространяется;

На бесплатных семинарах выставки недвижимости расскажут о налоговом вычете и других налоговых и юридических вопросах при покупке новостройки (ФЗ 214, оформление собственности и др.)

Запрос на налоговый вычет и его получение: особенности процесса

Необходимо подготовить полный пакет требуемых законодательством документов и подать их в соответствующие органы, где будет проведена их экспертиза. Уже после того, как будет полностью завершена проверка налоговой инспекции, полагающуюся сумму перечислят на счет.

Когда подавать заявление

Оформить запрос можно спустя один год после того, как недвижимость перешла в личную собственность, и вы подписали акты приема-передачи с застройщиком. Если с этого момента прошло больше года, не стоит беспокоиться. Даже подав заявление позже, свои деньги вы сможете получить и за текущий, и за прошедший год, в которым выплата за покупку квартиры не начислялась.

Список документов

Чтобы получить выплату от государства, вам потребуются:

  • удостоверение личности;
  • подтверждение долевого участия;
  • подписанный и заключенный между вами и застройщиком акт приема-передачи;
  • заполненная форма 3-НДФЛ;
  • заявка на возврат ежемесячных подоходных выплат;
  • свидетельство 2-НДФЛ о том, что вы своевременно и в полном размере внесли подоходный налог;
  • подтверждение вашего права собственности;

Если у вас ипотека

Предоставляя в налоговую заявление, не забудьте указать номер расчетного счета. Так государство будет знать, куда перечислить полагающиеся вам по праву деньги.

  • договор, в котором указано наличие у вас не погашенной ипотеки;
  • выписки, свидетельствующие о ваших выплатах;
  • справку о начисленных процентах по ипотеке;

Где получать выплаты

Если по закону вам полагается имущественный вычет за покупку недвижимости, вы можете выбрать один из наиболее удобных для вас вариантов:

У работодателя

Это значит, что вы не получите на руки огромную сумму всего один раз в год. Каждый месяц часть годовой выплаты будет начисляться вам в сочетании с вашей заработной платой. Для этого нужно сообщить об этом сотрудникам налоговой службы. После того, как они поставлены в известность, необходимо сказать бухгалтеру на работе, что вы имеете право получать проценты от покупки недвижимости.

У работников налоговых инспекций

Для этого попросите на работе выдать вам свидетельство 2-НДФЛ, содержащее информацию о ваших налоговых отчислениях.

Затем вам потребуется прийти в отделение по месту регистрации, чтобы подать документы. Но получать выплаты часто и регулярно не получится: налоговая перечисляет деньги один раз в год.

Источник: https://exporealty.ru/media/article/nalogi-na-zhile/izmeneniya-v-nalogovom-vychete-pri-pokupke-kvartiry-v-2017-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.