+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Срок сдачи ИП и физлицами декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Содержание

Сроки сдачи 3-ндфл для ип

Срок сдачи ИП и физлицами декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма 3-НДФЛ (налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц) представляется ИП в срок до 30 апреля. Уплата налога за год производится до 15 июля.

Заполнить и сдать декларацию ИП может в бумажном виде (лично или по почте), а также в электронном (через интернет).

Декларация по НДС представляется в налоговую инспекцию не позднее 25-го числа, следующего за истекшим кварталом.

Декларация по НДС сдается только в электронном виде, на бумаге ФНС ее не примет. Налог уплачивается ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за расчетным кварталом.

Выплаты производятся трижды (по 1/3 в месяц) за исключением некоторых операций.

При импорте товаров из стран таможенного союза ИП подает декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) до 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров (срока платежа, предусмотренного договором лизинга). Импортеры платят НДС в процессе таможенного оформления ввезенного товара по правилам, закрепленным в Таможенном кодексе РФ.

Декларация о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ) предназначена для расчета авансовых платежей по НДФЛ. Декларация подается в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления доходов в первый год работы или в случае изменения более чем на 50 % предполагаемого дохода за год. На основании декларации налоговый орган присылает уведомление об уплате налога.

Авансовые платежи по НДФЛ платятся поквартально:

  1. до 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей (за январь — июнь);
  2. не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей (за июль — сентябрь);
  3. до 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей (за октябрь — декабрь).

Декларацию по налогу на имущество физ. лиц ИП подавать не надо, но надо уплатить сам налог по уведомлению из ФНС до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Земельный налог выплачивается только при наличии в собственности земельного участка, используемого в предпринимательской деятельности. Декларацию ИП сдает в этом случае до 1 февраля года, следующего за налоговым периодом. Срок уплаты устанавливают регионы, но не ранее указанного периода.

Остальные налоги ИП выплачивает в общем порядке.

ИП без сотрудников на УСН

Налоговую декларацию по итогам года ИП на УСН сдают до 30 апреля. Налог оплачивают также до 30-го числа. Авансовые платежи вносятся поквартально до 25-го числа месяца, следующего за первым кварталом, полугодием, 9 месяцами.

ИП на УСН при наличии в соответствующем квартале операций в качестве налогового агента или при ввозе товаров в РФ из таможенного союза уплачивает НДС. Выплаты в этом случае производятся в те же сроки, что и у ИП на ОСНО.

По НДС, выставленному покупателям по собственной инициативе, сдача отчетов и уплата налога производится до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.

Имущество, которое задействовано в деятельности, освобождается от налогообложения, за исключением того, по которому установлено определение налогооблагаемой базы по кадастровой стоимости региональными властями (крупные ТЦ и офисные центры).

УСН освобождает ИП от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество. Остальные налоги платятся в порядке, предусмотренном для ИП на ОСНО.

ИП с сотрудниками

Отчетность по форме 2-НДФЛ сдается до 1 апреля следующего года.

В ФСС представляется расчет по форме 4-ФСС: на бумажном носителе — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в электронном виде — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В ПФР предприниматели ежемесячно сдают СЗВ-М (до 15-го числа). По итогам года до 1 марта нужно сдать форму СЗВ-СТАЖ.

Расчет по страховым взносам нужно сдавать в ФНС до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Сведения о среднесписочной численности представляются в ФНС до 20 января следующего года.

Ежемесячно ИП выплачивает НДФЛ, удержанный с выплат сотрудникам за расчетный месяц. Порядок и сроки уплаты налога содержатся в ст. 226 НК РФ.

Подробную информацию о сдаче отчетности и заполнении деклараций для ИП ищите в разделе «Справочная».

Какие сроки сдачи декларации 3-НДФЛ?

Все официально трудоустроенные граждане освобождены от необходимости сдавать отчет по форме 3-НДФЛ. Это обусловлено тем что из их официальной заработной платы взимаются налоги и уплачиваются в бюджет. Обязанность по сдачи отчета возлагается на организацию работодателя. Это основной доход гражданина.

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Однако не все граждане ограничиваются получением основного дохода. Многие ищут дополнительные источники. Это обуславливает необходимость сдачи декларации и уплаты налогов самостоятельно.

Что это такое?

Отчет о налоге 3-НДФЛ – это документ, подтверждающий уплату налога физическим или юридическим лицом. Отчет сдается в отделении налоговой инспекции, согласно региона проживания. Альтернативным вариантом сдачи отчета является заполнение документа онлайн.

Отчет заключает в себе такую информацию о доходах налогоплательщика:

  • информация о прибыли с которой не был вычтен налог, за отчетный период;
  • информация о масштабных покупках;
  • информация о совершении финансовых операций с акциями и облигациями.

В первую очередь вопрос самостоятельной сдачи отчета стоит перед частными предпринимателями, работниками юстиции.

Правила подачи

Необходимость сдачи декларации 3-НДФЛ обусловлена двумя факторами:

  • Получение прибыли, которая не облагалась налогом и не была зарегистрирована иным субъектом.
  • Приобретение права на налоговый вычет.

Декларация должна быть заполнена и сдана в соответствии с условиями:

[1]
  • Подавать заявление о доходах могут только лица проживающие на территории страны и не покидавшие территорию РФ в течение 183 дней за действительный отчетный период.
  • Постоянный, временный или единичный источник дохода помимо официальной заработной платы.

Чтобы задекларировать доходы, нужно предоставить отчет не позднее 30 апреля следующего за отчетным года.

Вопрос налоговых вычетов поднимается в статьях 218, 219, 220 и 221 НК РФ, в которых подтверждается право граждан на налоговые вычеты с течении трех лет с момента возникновения права на налоговые вычеты.

Нюансы заполнения отчета:

  • В бланке обязательными для заполнения являются страница 1 и страница 2, далее данные вносятся по мере необходимости.
  • Декларация заполняется посредством программы. Важно чтобы программа была обновлена и актуальна для года за который сдается отчет. Программу можно скачать на интернет сервисе ИФНС.
  • Если отчет заполняется вручную, то данные должны быть внесены печатными буквами и черной ручкой исходя из образца.
  • Сдать декларацию можно, лично посетив отделение налоговой инспекции, отправив заказное письмо или отправив файл на электронную почту.

Читайте так же:  Сергей амелин

При сдаче отчета нужно приготовить документы, подтверждающие доходы или траты, а именно чеки, контракты и т.д.

Подав декларацию, нужно получить от работника налоговой инспекции расписку или справку о получении отчета.

Законодательной базой касательно вопроса подачи декларации 3-НДФЛ являются такое статьи Налогового Кодекса:

  • ст.11 предполагает принадлежность субъекта уплаты налогов к ИФНС;
  • ст.78 регулирует вопрос возврата налоговых выплат, которые начислены свыше;
  • ст.88 предусматривает порядок отчетности и сроки подачи декларации 3-НДФЛ в отделение ИФНС;
  • ст.208 определяет виды доходов, подлежащие декларированию;
  • ст.231 предусматривает необходимый пакет документов подтверждающих доходы, расходы и право на налоговый вычет;
  • ст.218 – 221 перечисляют причины и правила приобретения права на налоговый вычет;
  • в статьях 227, 228 и 229 указываются категории граждан, которые могут сдавать 3-НДФЛ.

Когда нужно подать декларацию 3-НДФЛ? Смотрите тут.

Сроки сдачи 3-НДФЛ

Каждый отчетный период сопровождается уплатой подоходного налога. Для незнающего гражданина важным вопросом является срок подачи отчета. Законодательно предусмотрена сдача декларации не позже 30 апреля, следующего после отчетного периода года. Данный вопрос оговаривается в статье 229 Налогового Кодекса.

Срок подачи декларации может быть отложен на один день если 30 апреля праздник или календарный выходной.

Еще один важный аспект касается предприятий, которые закрываются. При прекращении предпринимательской деятельности отчет необходимо сдать не позже дней после закрытия организации. Этот вопрос регулируется также статьей 229 Налогового Кодекса.

Иностранные граждане ограничены 1 месяцем до выезда за приделы РФ.

Для физических лиц

На основании ст. 228 Налогового Кодекса Российской Федерации, отчет 3-НДФЛ формируют физические лица, а именно:

  • жители РФ, которые имеют дополнительный доход, сдавая в аренду помещение, оказывая платные услуги;
  • лица, которые осуществили продажу недвижимости или автотранспорта;
  • лица, получающие пассивный доход из-за границы;
  • граждане, выигравшие в лотерею;
  • граждане, получившие в наследство источник дохода.

Не подлежат декларации подарки и финансы, полученные от родственников.

Юридические лица, предприятия, организации, имеющие в своем штате работников, сдают отчет по форме 2-НДФЛ. Относительно своих доходов, юридические лица не вносят в отчет, но являются агентом между своими сотрудниками и ИФНС.

Если работник организации имеет право на налоговый вычет, он может обратиться непосредственно в бухгалтерию работодателя с соответствующими подтверждающими документами. Возврат денежных средств при этом произойдет вместе с выдачей заработной платы.

Ответственность налогоплательщика за нарушение сроков

Законодательно предусмотрена ответственность за несвоевременную подачу декларации. Данный вопрос регулируется статьей 119 Налогового Кодекса. Штраф – это основная мера наказания, предусмотренная законодательством.

В случае когда физическое лицо или налоговый агент не отчитываются перед налоговой инспекцией в срок, то назначается административный штраф в приделах 1/20 от суммы уплаченного налога ежемесячно.

Касательно налогоплательщиков физических лиц существует два аспекта:

  • штраф не может быть меньше 1000 рублей;
  • штраф не может быть больше 30% налога.

Нулевая отчетность также нуждается в декларировании. Если предприниматель не подал отчет вовремя, он уплачивает штраф в сумме 1000 рублей.

Существуют санкции относительно нарушителей и кроме штрафа. Это касается адвокатов, судей и индивидуальных предпринимателей. Если отчет не подан вовремя, то по истечении 10 дней банковские счета данных лиц будут заблокированы.

Какие необходимы документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля? Информация здесь.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ? Подробности в этой статье.

Если причины уважительные

Как и любой вопрос, вопрос ответственности за нарушение правил имеет свои нюансы.

Не сдать в срок декларацию могут позволить себе только благонадежные налогоплательщики, лица не имеющие долга перед налоговой.

Главное, чтобы налоговый агент своевременно перечислял налоговые взносы своих подопечных.

При возврате налогового вычета, граждане имеют право подачи отчета в течение трех лет. В текущем 2019 году, каждый налогоплательщик имеет право обратится в налоговую за возвратом налога из бюджета за покупки недвижимости, обучение или лечение в период с 2015-2017 года.

На видео о сроках подачи декларации

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
[2]

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

3-НДФЛ для ИП за 2018 год: на УСН, ЕНВД, ОСНО

Каждый год ИП рассказывают о своих доходах в декларации 3-НДФЛ. За 2018 год документ следует подать весной. В данном материале рассмотрим каверзные вопросы, связанные с формой 3-НДФЛ для ИП, в частности: когда ИП сдает 3-НДФЛ, сдают ли ИП 3-НДФЛ при УСН, как заполнить нулевую 3-НДФЛ для ИП и т. п.

3-НДФЛ за 2018 год для ИП сдается по обновленной форме. Необходимость направить 3-НДФЛ может возникнуть у ИП на любом режиме налогообложения. Как заполнить 3-НДФЛ ИП на ОСНО, УСН или ЕНВД, расскажем ниже.

Сроки сдачи 3-НДФЛ для ИП

Источник: https://lpk-sharya.ru/sroki-sdachi-3-ndfl-dlya-ip/

Срок сдачи декларации 3 НДФЛ физическими лицами и ИП

Срок сдачи ИП и физлицами декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Если физлицо трудоустроено и не имеет дополнительных заработков, НДФЛ с заработка удерживает, перечисляет в казну и отчитывается в электронном виде работодатель.

Если получены вознаграждения, с которых подоходный никто не исчислил, обязанность подавать налоговую декларацию 3 возлагается на гражданина и на предпринимателя.

Рассмотрим в данном обзоре все особенности передачи информации по доходам в ИМНС, сроки сдачи 3 НДФЛ в 2017 и 2018 годах, а также, когда нужно отчитываться о понесенных расходах для возмещения подоходного.

Кто должен формировать и сдавать бланк по форме 3

Налоговый период декларации 3 для отражения доходов – календарный год. Формировать бланк 3 НДФЛ должны следующие категории граждан:

  • предприниматели, за исключением тех, кто работает с освобождением от НДФЛ;
  • узкопрофильные специалисты, в том числе и физлица, занимающиеся адвокатской практикой, нотариальной деятельностью;
  • физлица-нерезиденты, которые перечисляют патентные авансовые платежи. Они должны подать отчет только в том случае, если начисленный НДФЛ выше, чем уплаченные авансы по нему;
  • физлица, которые выполняли работу по договорам ГПХ;
  • главы фермерских хозяйств;
  • граждане, которые получили вознаграждения от реализации недвижимости, от принятия ценных подарков. Полный список физлиц утвержден в статье 228 пункте 1 НК.

Кроме обязательного представления декларации 3 существует еще и добровольная подача отчета в ИМНС. Сдать бланк могут граждане, претендующие на возврат подоходного из бюджета, иными словами физлица, которым положен вычет. Нужно помнить, что срок давности по ним – 3 года.

Образец заявления на возмещение налога

Особенности подачи декларации 3

К особым случаям относят следующие категории граждан.

Моментом прекращения деятельности для ИП считается день, когда индивидуального предпринимателя исключили из реестра. Дата закрытия магазина или точки реализации, а также число передачи заявления на ликвидацию в 2018 году для ИП в данном случае роли не играет.

Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2018 году

При получении вознаграждений форму 3 подают физлица, которые можно условно разделить на 2 категории:

  • те, кто получал доходы в течение календарного года. Срок подачи декларации по форме 3 НДФЛ в 2018 году установлен по 30 апреля 2019 года;
  • для возмещения НДФЛ отчет подается в любое время, но только за три последних года. Сроки рассмотрения заявлений и деклараций 3 налоговиками не превышают трех календарных месяцев. При необходимости могут быть затребованы дополнительные документы.

Правом на возврат НДФЛ могут воспользоваться граждане, которые затратили личные средства на обучение и лечение, в том числе и близких родственников. Кроме того, в случае приобретения или строительства квартиры, частного жилья, а также, если была оформлена ипотека – в размере процентов по ней. Более подробно весь перечень можно уточнить у инспектора.

Срок подачи декларации 3 в данном случае законодательством не установлен, но здесь в интересах физлица сдать бланк как можно раньше. Деньги с годами обесцениваются, да и пройдет некоторое время пока налоговики рассмотрят пакет документов и примут решение о возмещении.

Срок уплаты налога – не позднее 15 июля года подачи бланка в налоговую.

Образец заполнения титула в декларации 3 с налогом к уплате

Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2017 году

Законодательством установлен предельный день подачи бланка 3 НДФЛ – 30 апреля. В том случае, когда он приходится на общероссийские праздничные или выходные дни, сдать справку можно в первый трудовой день после них.

Срок сдачи справки 3 НДФЛ за 2017 год для физических лиц перенесен на 3 мая 2018 года, поскольку:

  • 30 апреля – выходной в связи с переносом рабочих дней. Это закреплено на законодательном уровне;
  • первое и второе мая – общероссийские праздничные дни согласно трудовому кодексу;
  • первый рабочий день – третье мая 2018 года.

Срок проверки налоговой декларации 3 – до конца июля или не более трех месяцев.

https://www..com/watch?v=OAIFaMiBckY&t=1s

Ответственность за форму 3

За 3 НДФЛ предусмотрены несколько видов наказаний:

  • если не подана нулевая декларация, когда вычеты полностью перекрывают рассчитанный НДФЛ – инспектор выпишет 1,0 тыс. руб. штрафа;
  • если справка не подана в срок или представлена с опозданием, в ней фигурирует сумма удержанного налога к перечислению – санкции составят 5% за каждый месяц. Ограничены верхние и нижние границы наказания: 30% и 1,0 тыс. руб. соответственно;
  • если оплата подоходного в казну в срок до 15 июля не произведена, сумма штрафа увеличит платеж на 20%. Если будет доказано умышленное сокрытие фактов и не предоставление третьей формы в ИМНС, ставку увеличат до 40%. В особо крупных размерах, когда НДФЛ превышает 600,0 тыс. руб. предусмотрено уголовное наказание.

Кроме того, в любом случае, если налог вовремя не поступит в казну, инспектор рассчитает пеню за каждый день неуплаты;

  • если в определенные сроки проверки декларации по форме 3 НДФЛ будут обнаружены ошибки в сведениях, придется уплатить 200 руб.;
  • если сотрудники гослужб забудут сдать бланк 3 НДФЛ, к ним будет дополнительно применено наказание в виде штрафа 300-500 руб.;
  • предпринимателям налоговики могут заблокировать текущий счет.

Срок проверки декларации 3 установлен на законодательном уровне и не должен превышать трех месяцев со дня получения отчета фискальными органами.

Заключение

Справки по форме 3 НДФЛ продают в налоговую по месту жительства или регистрации. Оформить данные можно вручную, но гораздо удобнее скачать бланк с сайта ФНС и внести показатели в автоматическом режиме. Кроме того, так легче проконтролировать все этапы рассмотрения декларации через личный кабинет.

Если при заполнении появляются вопросы, получить консультацию следует у своего инспектора или на горячей линии ФНС, телефоны которой работают совершенно бесплатно.

Итоги камеральной проверки будут отражены в личном кабинете.

Не все физлица знают, что документы, которые подтверждают право на возмещение подоходного, также можно отправить через сайт ФНС, в том числе и заявление с реквизитами на возврат.

Источник: https://ndfl-expert.online/3/srok-sdachi-3-ndfl-fizicheskimi-licami.html

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Срок сдачи ИП и физлицами декларации 3-НДФЛ за 2017 год

В последнее время в налоговое законодательство был внесен ряд изменений. Несмотря на это, российские граждане, в чьи обязанности входит самостоятельное декларирование полученных ими доходов, должны своевременно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2017 год ограничены, поэтому решить все вопросы с налоговиками нужно до 30-го апреля текущего года.

Для кого подача документов в налоговую обязательна?

Согласно действующему законодательству, предоставление декларации 3 НДФЛ обязательно для государственных служащих, лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством и частной практикой (адвокаты, нотариусы, репетиторы), а также граждан, которые в истекшем году получили денежные средства определенными способами. Последних довольно много. Речь о них пойдет ниже.

Денежные средства, подлежащие декларированию, могут быть получены посредством:

  • Продажи движимого и недвижимого имущества;
  • Сдачи в аренду жилья, нежилого помещения, транспортного средства, специализированного оборудования;
  • Наследования имущества, представляющего собой произведение искусства, культуры или науки;
  • Выигрыша в лотерею;
  • Дарения со стороны гражданина, не являющегося родственником.

Кроме того, иногда работодатели не удерживают налоги с доходов, получаемых их сотрудниками. Если вы относитесь к числу последних, то подать декларацию в налоговые органы все-таки придется. Самое главное – ознакомиться перед этим со всей необходимой информацией, которая должна быть предоставлена вашим начальством.

Не следует забывать о том, что кроме обязанностей у россиян есть и права. В частности, отдельная категория граждан имеет право получить обратно денежные средства, потраченные на уплату подоходного налога. Для этого просто нужно подать декларацию, соответствующую установленному государственному образцу. Подробности приведены ниже.

Подробнее об имущественном налоговом вычете

Чаще всего уплаченный ранее налог пытаются вернуть те граждане, которые купили недвижимость.

В подобных случаях из государственного бюджета возмещается сумма до 260-ти тысяч рублей, что составляет 13% от 2-х миллионов.

Если квартира была приобретена в ипотеку, то к сумме возврата будут добавлены проценты, выплаченные банку. Это значит, что помимо упомянутых ранее 260-ти тысяч рублей можно получить еще 390 тысяч.

У описываемого права отсутствуют сроки давности. Проще говоря, даже если жилье было куплено более 10 лет назад, то получить уплаченный налог можно. При этом его выдача осуществляется сразу за несколько лет. Деньги, выдаваемые собственнику жилой недвижимости, и процедура их получения носит название имущественного налогового вычета.

Что нужно знать о социальных налоговых вычетах?

Чаще всего россияне возвращают 13% подоходного налога, вошедшие в общую стоимость платного обучения. Примечательно то, что выдача денег из государственного бюджета производится всем, кто получил образование на платной основе в возрасте до 24-х лет. Единственное условие – форма обучения должна быть очной.

Возврат уплаченного подоходного налога возможен в ряде случаев. Например, таким способом можно компенсировать часть расходов на медикаменты и лечение. В первом случае в налоговую помимо заявления надо подать копии рецептов и чеки из аптек, что довольно проблематично. В ситуации с лечением все намного проще, ведь в любой платной клинике с легкостью выдадут все необходимые бумаги.

Социальные налоговые вычеты могут быть произведены даже за оплату обучения в автошколе, образовательных курсов, танцевальных кружков, спортивных секций и т.д. Об этом, кстати, знают далеко не все жители нашей страны.

Во всех приведенных выше случаях возвращается 13% от общей суммы расходов.

Единственное, о чем следует помнить, – право получения имущественного и социального вычетов сохраняют за собой только официально трудоустроенные россияне.

Как подать документы в налоговые органы?

Существует 4 способа подачи документации в налоговую инспекцию. Более подробно о каждом из них будет рассказано ниже. Приведенная информация будет полезна тем гражданам, которые помнят о том, что сроки подачи декларации 3 НДФЛ за 2017 год скоро истекут, но по каким-то причинам еще не предоставили необходимые бумаги в государственные органы.

Подать документы в налоговую инспекцию, органы социальной защиты, паспортный стол и прочие инстанции можно через интернет.

С целью уменьшения «живых» очередей и удобства граждан был создан портал www.gosuslugi.ru. Представленный вариант хорош за счет того, что вы сможете решить имеющуюся у вас проблему, не выходя из дома. Единственное неудобство заключается лишь в том, что на сайте придется зарегистрироваться.

Второй способ похож на первый по той причине, что подача документов опять же осуществляется через интернет, но на этот раз вам надо будет воспользоваться официальным сайтом ФНС, расположенным по адресу www.nalog.ru.

Перед отправкой бумаг необходимо войти в личный кабинет, для чего потребуется знание логина и пароля.

Это и есть главный минус описываемого способа, ведь данные для авторизации выдаются в налоговой инспекции по месту жительства.

Третий способ – личная подача документов. Для этого со всеми необходимыми бумагами надо будет посетить налоговую. Это самый известный и простой вариант, который знаком каждому, кто хотя бы раз декларировал свои доходы.

Четвертый способ – отправка бумаг почтой, например, заказным письмом. Данный вариант достаточно надежен, но у него есть определенные недостатки. Во-первых, это довольно медленно. Во-вторых, у вас не будет возможности отследить процесс проверки, как это можно сделать в случае подачи документов через сайт www.nalog.ru.

Как правильно заполнить налоговую декларацию?

Если вы желаете быстро создать документ, требующийся налоговым органам, тогда воспользуйтесь программой «Декларация». Она бесплатна. Единственное, о чем стоит помнить, – нужно использовать актуальную версию, т.е. если вы хотите задекларировать доходы, полученные за 2017 год, то вам подойдет только программа «Декларация 2017».

После запуска приложения переходите к созданию документа. На первом этапе вы должны задать условия. Это значит, нужно ввести номер той налоговой инспекции, в которую вы собираетесь подавать бумаги.

Далее следует предоставить информацию о декларанте. В этом нет ничего сложного, ведь надо всего лишь ввести личные данные. Как правило, указывается ФИО, дата рождения, адрес, номер паспорта, ИНН и т.д.

Следующий пункт касается доходов, полученных в РФ. В данном случае вам потребуется справка о доходах, выдача которой производится по месту работу. Имея ее, вы без труда справитесь с этой частью заполнения налоговой декларации.

Далее нужно предоставить информацию о вычетах. Это значит, вы должны указать количество воспитываемых вами детей. Если их у вас нет, тогда пропустите этот пункт.

Дальнейшее заполнение декларации зависит от заданной ситуации. Если вы собираетесь предоставить в налоговые органы только информацию о доходах, то больше от вас ничего не потребуется. Если же вы планируете получить социальные вычеты, тогда придется заполнить еще несколько пунктов.

Программа «Декларация» проста и удобна, но, если вы не сможете разобраться в ней, тогда обратитесь к бухгалтеру, который за небольшую плату создаст необходимый документ за вас. Подобная услуга стоит около 500 рублей. Конторы, занимающиеся ее предоставлением, как правило, располагаются рядом с налоговыми инспекциями.

Что будет, если не подать декларацию вовремя?

Если сроки подачи налоговой декларации были нарушены гражданином, то здесь все зависит от обстоятельств. Если вместе с бумагами гражданин был обязан заплатить налог, то за просрочку ему выпишут штраф. Если же надо было предоставить только документ, то штрафные санкции за нарушение сроков в таком случае не предусмотрены.

Что касается декларации, составляемой по форме 3 НДФЛ, по имущественным и социальным вычетам, то подавать ее до какой-то определенной даты необязательно. Данный документ является бессрочным. Он принимается налоговыми органами в течение всего года.

В случае, когда индивидуальный предприниматель нарушит сроки подачи налоговой декларации, то ему придется заплатить штраф. Если показатели, приведенные в документе, будут нулевыми, то сумма штрафа составит 1 тысячу рублей.

Если предприниматель не только затянет с подачей документов, но и откажется платить налог, то меры будут более суровыми.

В подобной ситуации гражданином погашается налоговая задолженность, выплачивается штраф и проценты за просрочку.



Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/sroki-podachi-deklaratsii-3-ndfl-za-2017-god/

Срок сдачи 3-НДФЛ — сроки подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц в 2020 году

Срок сдачи ИП и физлицами декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Некоторые физические лица, так же, как и различные организации и ИП, должны подавать декларацию о своих доходах в налоговую по месту постоянной регистрации. Исключение составляют адвокаты и нотариусы, которые заняты частной практикой.

На них распространяется специальный режим имущественных вычетов.

Остальные граждане, которые по какой-то причине не платят подоходный налог (традиционно этими отчислениями занимается бухгалтерия компании-работодателя) должны оформить свою декларацию и в соответствии с законодательством произвести налоговый вычет в строго установленные сроки.

Разберемся, кому необходимо оформить справку 3-НДФЛ и как это сделать вовремя. Также подробно рассмотрим вопрос, какие санкции могут ждать тех налогоплательщиков, которые не подали отчет в ФНС вообще или составили декларацию неправильно.

Каждый, кто не трудоустроен официально или имеет собственное дело, должен задуматься над тем, как решить вопрос с налогообложением.

Итак, кому из граждан необходима сдача 3-НДФЛ? На сегодняшний день подавать декларацию обязаны следующие лица:

  • ИП на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты – те, кто самостоятельно рассчитывает свою прибыль и платит подоходный налог в бюджет;
  • граждане, которые получили доход от продажи ценного имущества, сдачи жилья/земли в аренду, выигрыша в лотерею;
  • налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за пределами России. НДФЛ должен быть удержан с этого дохода.

Срок подачи 3-НДФЛ в 2019 году

Ежегодный срок сдачи НДФЛ, установленный законодательством, – 30 апреля. До этой даты необходимо составлять и сдавать декларацию.

Многие предпочитают не тянуть до последнего, и если, к примеру, на 30 число какого-то квартала приходится выходной день, отправляют документ раньше.

Тем не менее, даже если гражданин не успеет оформить документ до этого времени, его можно будет сдать в первый же рабочий день после майских праздников.

Перечислим основные даты, которые необходимо знать, чтобы избежать возможных санкций со стороны налоговой службы. Запомнить числа несложно, т. к. их всего два:

  • 30 апреля. До наступления этой даты физическим лицам необходимо подать справку 3-НДФЛ в отделение налоговой службы в своем регионе;
  • 15 июля. Средства от уплаты имущественного вычета до этого срока должны поступить в бюджет государства.

Если были просрочки, подать декларацию можно и за предыдущие годы. Срок исковой давности составляет 36 месяцев. В 2019 году в связи с этим можно отчитаться по 2016 год включительно.

Но неприятных последствий не будет в этой ситуации только для тех резидентов, которые перечислили в бюджет необходимые имущественные вычеты. Если же не платить налог три года, к гражданину будут применены определенные меры воздействия.

Какие именно последствия ждут резидентов в обоих случаях – расскажем ниже.

Ответственность за сдачу декларации не вовремя

Для тех лиц, с доходов которых в прошлые годы не был удержан положенный по закону налог, наступает административная ответственность. Число, до которого нужно будет подать заявление на уплату положенных сборов и на имущественные вычеты, – 30 апреля.

Если по какой-то причине гражданин не уложился в отчетный период, будет назначено денежное взыскание. Штраф составляет минимум тысячу рублей, но может быть и больше – от 5 до 30 процентов от суммы имущественного вычета. Если не оплатить взыскание вовремя, банковские счета должника могут быть заморожены.

Традиционно такая мера применяется к юристам (адвокатам и нотариусам). Санкция предусматривается статьей 76 Налогового кодекса РФ.

При этом если гражданин подает заявление на возврат части налога, который был уплачен ранее, излишне уплаченная сумма подлежит зачету в счет впоследствии.

Важно! Напоминаем, что налоговый вычет допускается при возврате части затрат на добровольное страхование жизни, за платные медицинские услуги, получение платного образования, на финансирование будущей пенсии, на благотворительность, на покупку недвижимости и ряд других расходов.

И если недостающая сумма равна объему предстоящих платежей налогоплательщика, но не была отмечена в декларации, штрафные санкции к гражданину применяться не будут.

Каким способом можно подать 3-НДФЛ

Сегодня не обязательно приезжать в офис ФНС, чтобы отчитаться об уплаченных налогах. Сдача декларации 3-НДФЛ сегодня может происходить несколькими способами:

  • по почте. Бланк можно скачать на одном из сайтов, посвященных налоговой тематике, и распечатать, чтобы внести необходимую информацию. Заполненный документ следует отправить в налоговую, воспользовавшись услугами Почты России;
  • прийти в налоговую инспекцию лично и оформить документ в любом ее офисе;
  • воспользоваться Единым порталом госуслуг (для этого необходимо ввести имеющиеся учетные данные, если аккаунт еще не создан – перейти к регистрации с указанием своих паспортных данных);
  • использовать личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Декларация 3-НДФЛ для ИП

Срок сдачи ИП и физлицами декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Представление декларации 3 НДФЛ для ИП за 2017 год обязательно в установленных законом случаях. НК РФ содержит 3 основания для ее сдачи индивидуальным предпринимателем:

  • Ведение деятельности на общем режиме налогообложения;
  • Заявление ИП на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ЕСХН и Патенте) налогового вычета;
  • Получение ИП дохода от продажи имущества, не использовавшегося в предпринимательской деятельности.

Открыть расчетный счет в Сбербанке

Сроки и порядок представления отчетности зависят от того, по какому из указанных оснований сдается декларация. Рассмотрим вкратце каждое из оснований.

Ип на осно

Сдача отчетности по форме 3 НДФЛ Ип на осно за 2017 год является обязанностью, установленной Налоговым кодексом. По итогам каждого года все предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ с суммой налога, подлежащего уплате в бюджет. Декларация сдается в строго установленный законом срок, нарушение которого грозит ИП существенным штрафом.

Ип на усн, енвд, псн или есхн

Сдает ли ИП 3 НДФЛ при нахождении на специальном режиме налогообложения? Несмотря на то, что Налоговым кодексом предприниматели-спецрежимники освобождены от обязанности сдачи декларации по подоходному налогу, в ряде случаев они это сделать обязаны. Например, при продаже имущества, не использовавшегося в предпринимательской деятельности или получении дохода, не подпадающего под выбранный режим налогообложения.

Почему именно при продаже имущества не использовавшегося в деятельности? Доход, полученный от продажи имущества, используемого в целях извлечения прибыли, ИП включает в налоговую базу для расчета налога. При продаже имущества, не использовавшего в видах деятельности заявленных ИП при регистрации, доход подлежит обложению НДФЛ в порядке, установленном НК РФ.

При этом обратите внимание, что при продаже имущества, не использовавшего в предпринимательской деятельности и находящейся в собственности ИП более трех (в ряде случаев пяти) лет обязанность сдать отчетность отпадает.

Форма 3 НДФЛ для ИП за 2017 год (скачать бесплатно) должна быть актуальна на тот период, за который она представляется. Сдача декларации по устаревшей форме повлечет отказ в ее принятии и в ряде случае в пропуск срока представления.

ИП на спецрежиме вправе, как физическое лицо, обратиться за получением вычета по понесенным расходам на покупку или постройку жилья, оплату лечения или обучения, затратам на страхование жизни и т.д. Но при этом вычет он может заявить только в том случае, если в отчетном периоде он имел налогооблагаемый доход.

Например, параллельно работал по трудовому договору и получал зарплату, с которой работодателем был уплачен в бюджет подоходный налог. Если же ИП не имеет иных доходов, кроме как получаемых в рамках ведения деятельности на спецрежиме, заявить вычет он не может.

Сдача декларации при заявлении вычета является правом, а не обязанностью ИП и поэтому не имеет ограниченных сроков представления, как в случае с Ип на осно и предпринимателями, получившими доход от продажи имущества. Ответив на вопрос, нужно ли ИП сдавать 3 НДФЛ, перейдем к особенностям представления и заполнения отчетности по подоходному налогу.

3 НДФЛ для ИП: сроки сдачи в 2018 году

Как было сказано выше, ограниченные сроки представления отчетности по подоходному налогу установлены для предпринимателей на общем режиме налогообложения и предпринимателей, получивших доход от реализации имущества, не используемого в предпринимательской деятельности.
ИП на спецрежимах, сдающие декларацию для целей получения налоговых вычетов, не ограничены временными рамками и могут представить ее в любое время.

Сроки сдачи 3 НДФЛ для ИП зависят от основания представления отчетности:

  • По результатам отчетного периода;

ИП, ведущие деятельность на ОСНО и предприниматели, получившие указанный выше доход, обязаны отчитаться в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздничный день, то он переносится на первый рабочий день. В 2018 году переноса срока не будет, поэтому за 2017 год ИП обязаны представить декларацию не позднее 30 апреля 2018 года.

3 НДФЛ при закрытии ИП представляется в срок не позднее пяти с даты снятия с учета (внесения сведений в ЕГРИП).

Заполнение 3 НДФЛ для ИП

Порядок и особенности заполнения отчетности по подоходному налогу зависят от причины сдачи отчетности:

  • При ведении деятельности в рамках ОСНО;
  • При заявлении вычета ИП;
  • При получении дохода от продажи имущества, не использовавшегося в предпринимательской деятельности.

При этом, необходимо отметить, что Ип на осно вправе указать в декларации вычеты, предусмотренные, как для обычных граждан, так и исключительно для ИП.

Как заполнить 3 НДФЛ ИП на общем режиме

Если декларацию сдает предприниматель на общем режиме, не заявляющий никаких вычетов, кроме профессиональных, он заполняет следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Лист В. Начинать заполнение отчетности лучше в обратном порядке, начиная с листа В и заканчивая титульным листом.

Таблица № 1. Особенности заполнения листа В

Номер строки (графы)Вносимые данные

Источник: https://nalogu-net.ru/deklaraciya-3-ndfl-dlya-ip/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.