+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Самозанятые граждане в 2018 году: налоговые каникулы с возможным продолжением

Содержание

Налоговые каникулы для самозанятых граждан в 2020 году

Самозанятые граждане в 2018 году: налоговые каникулы с возможным продолжением

Президентом России Владимиром Путиным подписан очередной закон – налоговые каникулы для самозанятых продлевают до конца 2019 года. Это значит, что самозанятые граждане в период действия каникул не будут уплачивать налог с полученных доходов. За нарушение требований НК РФ предусматриваются штрафы.

Важно! На текущий момент штраф на зарегистрировавшихся участников пилотного проекта в четырех регионах может быть наложен лишь за нарушения в использовании фискальных документов. Остальные граждане могут быть оштрафованы за незаконное предпринимательство.

Цель и смысл налоговых каникул

Введение налоговых каникул для самозанятых граждан является частью комплексных мероприятий, проводимых правительством РФ по выводу доходов самозанятых граждан из тени.

Для многих жителей РФ такой род деятельности является единственно доступным способом зарабатывания средств к существованию.

Видами деятельности, попадающими под определение самозанятости, занимаются также люди, имеющие определенные предпринимательские способности и достаточный уровень квалификации.

Доходы таких работников, работающих только на удовлетворение персональных потребностей, невысоки – среднемесячный заработок большинства оценивается в пределах 30 000 рублей, но из-за большого количества самозанятых людей, оборот денежных средств в данной сфере может оказаться достаточно велик. По разным оценкам, количество людей, вовлеченных в данный род занятий, составляет от 14 до 24 миллионов человек. Все эти граждане получают доход, не оплачивая налог и не делая отчисления в пенсионный фонд.

Целью изменения налогового законодательства является как получение дополнительных поступлений в бюджет государства в виде налогов, так и вовлечение граждан, работающих «на себя» в сферу пенсионного страхования.

До этого нигде не учтенные жители РФ могли рассчитывать лишь на социальную пенсию, устанавливаемую на уровне прожиточного минимума.

Также многих граждан не устраивает нелегальный статус, они хотели бы встать на налоговый учет, платить налоги и пользоваться социальными благами от государства.

Для этого в Москве и еще трех регионах России начался эксперимент, рассчитанный на несколько лет, суть которого состоит в том, чтобы дать гражданам возможность легализовать свои доходы, получаемые в виде частной деятельности. Предлагается задекларировать свои доходы по месту жительства и оплатить налоги в размере:

  • 4% для работающих на физических лиц;
  • 6% для работающих на юридических лиц.

Такую форму налогообложения Налоговый кодекс РФ предлагает тем, кто задекларирует доход в пределах двухсот тысяч рублей в месяц.

В отличие от других систем налогообложения, в данном случае расходы гражданина не будут вычитаться из налогооблагаемой базы.

К примеру, если гражданин выручил за изготовленный товар 5000 рублей, затратив материалы на 3000 рублей, налог надо будет заплатить с 5000 рублей.

Важно! Размер суммы, подлежащей декларации и налогообложению, будут указывать сами налогоплательщики. Эта сумма и будет определять размер будущей страховой пенсии.

Также придется перечислять:

  • в порядке ОМС 0,25% от дохода;
  • в Пенсионный фонд 1,25%.

Для граждан, вставших на учет, не представляется возможным учесть трудовой стаж, поэтому пенсия им будет начислена только исходя из объема перечисленных страховых взносов в ПФР.

Введение налоговых каникул для самозанятых должно послужить поощрением для тех, кто встал на учет в фискальных органах и в будущем планирует отчислять часть доходов в виде налога в государственную казну. В дальнейшем ФНС планирует добиться доступа к банковским счетам физических лиц для выявления незарегистрированных предпринимателей, но это вопрос туманного будущего.

На учет становиться не надо тем, кто:

  • подрабатывает в свободное от основной работы время;
  • продает продукцию, выращенную на приусадебном участке;
  • некоторым другим категориям.

Причины продления каникул

На сегодняшний день налоговые каникулы для самозанятых граждан продлены еще на год, так как пока свою роль они не выполнили. Количество вышедших из тени по разным источникам не превышает одного миллиона граждан, из них солидная часть – это индивидуальные предприниматели, перерегистрировавшиеся в новый для себя статус.

Причин у такого развития ситуации много. Одной из них может быть определенное недоверие граждан к любым действиям государства, ожидание подвоха, а также высокий уровень безработицы в регионе проживания, потенциально высокая налоговая нагрузка при переходе в статус индивидуального предпринимателя. Изначальной же проблемой является четкое определение статуса самозанятого гражданина.

На сегодняшний день такого однозначного и внятного толкования не существует, но, согласно различным нормативно-правовым актам, к таким трудящимся относятся:

  • индивидуальные предприниматели;
  • граждане, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты и т. д.);
  • лица, предоставляющие услуги населению и юрлицам по различным направлениям (перечень таких услуг определяется в каждом субъекте РФ на региональном уровне).

Важно! Индивидуальные предприниматели к данной категории могут относиться только в том случае, если они не используют наемную рабочую силу.

Законодательство в отношении первых двух категорий достаточно проработано и развито, определен порядок и виды уплаты налогов и взносов. Все нововведения касаются в основном третьей группе граждан. К ней могут относиться люди:

  • оказывающие мелкие бытовые услуги (уборка помещений и территорий, ремонт бытовой техники);
  • занимающиеся репетиторством, присмотром за детьми;
  • продающие штучные товары через торговые интернет-площадки.

Регионам дано право расширять перечень подобных занятий.

Существует заблуждение, что к данной категории можно отнести и такой распространенный род деятельности, как фрилансерство. Однако, это не так. Фрилансером является человек, выполняющий работу дистанционно.

И эту работу он может выполнять как самозанятой гражданин, так и по трудовому договору с ООО, ИП и другими организациями и частными лицами.

Поэтому однозначно ставить знак равенства между фрилансером и самозанятым не следует.

Одной из сложнейших проблем юридического характера, сдерживающих развитие законодательства в области самозанятости, является тот факт, что для встраивания подобной деятельности в финансовую и налоговую систему государства потребуется внести изменения ориентировочно в 30% нормативно-правовых актов в этих областях. Поэтому путь узаконивания данной категории работающих максимально приближен к налоговому законодательству, регулирующему деятельность индивидуальных предпринимателей.

Как встать на учет в ФНС

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами для самозанятых в 2020 году, необходимо встать на учет в надзорных органах.

Процедура постановки на учет предполагает наличие всего трех документов:

  • оформленного заявления;
  • копии паспорта;
  • фотографической карточки.

Все это формируется при помощи специального мобильного приложения и отправляется в ФНС, откуда не позднее следующего дня должно быть выслано подтверждение о принятии или непринятии комплекта документов.

Заявление может быть отклонено при обнаружении несоответствия между данными, указанными в заявлении, и сведениями, имеющимися в фискальных органах.

Основаниями для снятия с учета могут быть:

  • если режим налогообложения не устраивает налогоплательщика;
  • если его деятельность перестает попадать под рассматриваемую категорию.

Таким образом, новое законодательство предусматривает продление налоговых каникул для самозанятых граждан на 2020 год.

В 2018 году данная мера ожидаемого эффекта не дала, что являлось основным аргументом для принятия данного решения.

Также предполагается, что комплекс мероприятий, включающий в себя пролонгирование льготного периода налогообложения, позволит приблизиться к достижению поставленных целей.

Источник: https://samozanyatyj.ru/poleznoe/nalogovye-kanikuly.html

Надзорные налоговые каникулы для самозанятых граждан в 2020 году

Самозанятые граждане в 2018 году: налоговые каникулы с возможным продолжением

Президент Российской Федерации Владимир Путин подписал Федеральный закон, касающийся освобождения от налогов самозанятой категории населения до окончания 2020 года.

Данный нормативный акт принят Госдумой РФ 15 ноября 2018 года, Совет Федерации его одобрил 23 ноября 2018 года.

Когда налоговые каникулы для самозанятых закончатся, они обязаны встать на налоговый учёт и уплачивать положенные налоги.

Содержимое страницы

Кто такие самозянятые

Многим нашим согражданам трудно устроиться на официальную работу, и они вынуждены трудиться в «тени». Термин «самозанятость» означает, что человек работает сам на себя. 30.11. 2016 г. приняли Федеральный закон № 401.

На его основе внесли изменения в Налоговый кодекс (в статью 217). В соответствии с этими коррективами период налоговых каникул для самозанятых граждан продлевают до 2020 года.

Это распространяется на физических лиц, осуществляющих следующие виды деятельности:

  1. Уборка помещений.
  2. Репетиторство.
  3. Уход за несовершеннолетними детьми и пожилыми людьми, которым за 80 лет.
  4. Ведение домашнего хозяйства с целью реализации производимой продукции.

По мнению спикера Совета Федерации Валентины Матвиенко, законопроект ещё «сырой».

Чем отличаются самозанятые от предпринимателей

Понятие «самозанятость» легко перепутать с индивидуальным предпринимательством. Эти категории имеют различия.

https://www.youtube.com/watch?v=kiGQ5xDSfM4

Отличительные признаки лиц, работающих на себя:

  1. Право трудиться по патенту.
  2. Нельзя нанимать персонал.
  3. Ограничение в видах деятельности, которыми можно заниматься по патенту.
  4. Не нужно представлять налоговую отчётность.
  5. Можно работать без контрольно-кассовой техники.

В рамках Федерального закона «О самозанятых» от физического лица требуется приобрести патент.

Сферы деятельности при самозанятости

На территории нашей страны по данным статистики около 16 миллионов граждан не имеют официальной работы, но получают доход от незарегистрированного предпринимательства. Каждый человек, трудящийся на себя, вправе приобрести патент, если работает в таких областях:

  1. Сбыт продукции со своего участка.
  2. Услуги няни.
  3. Водители.
  4. Фотографы.
  5. Репетиторы.
  6. Парикмахеры и специалисты по маникюру-педикюру, оказывающие услуги на дому.
  7. Швеи, работающие на дому.
  8. Независимые журналисты.
  9. Копирайтеры.
  10. Люди, сдающие жильё в аренду.
  11. Мастера по ремонту и обслуживанию бытовой техники у заказчиков на дому.
  12. Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.

Указанный выше список не исчерпывающий. С подробной информацией можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

Налоги при самозанятости

Министерство Финансов РФ установило налоговую ставку для самозанятого населения величиной в 3 – 6% от доходов, если они не превышают 10 000 000 рублей за год:

  1. 3% для людей, работающих с физическими лицами.
  2. 6% для людей, оказывающих услуги юридическим лицам.

После постановки на учёт в налоговый орган по месту жительства начинается налогообложение самозанятых.

Важно! При уплате налогов единой фиксированной ставки нет. Человек, трудящийся на себя, будет платить налоги с доходов, поступивших на его счёт в банке или на карту.

Для самозанятого население разработано специальное мобильное приложение «Мой налог». После привязки карты налоговые платежи будут автоматически сниматься исходя из оборота денежных средств на счетах. В налоговый орган не нужно передавать никаких отчётностей и документов.

Штрафные санкции

Эксперимент по налогообложению пройдёт в нескольких регионах Российской Федерации:

  1. Москва.
  2. Московская область.
  3. Калужская область.
  4. Республика Татарстан.

Для граждан, работающих на себя и уклоняющихся от уплаты налогов, надзорные органы будут применять следующие меры наказания:

  1. Штраф в размере 20% от дохода, если клиенту не выдан чек (не менее 1000 рублей).
  2. Штраф в сумме 5000 рублей за повторное нарушение.

Важно! Штрафные санкции распространяются на самозанятых лиц, которые зарегистрировали свой статус и проживают в регионах, попадающих под действие пилотного проекта.

По мнениям независимых экспертов, государство не в силах отслеживать самозанятость незарегистрированных граждан. Для выявления придётся изымать из оборота наличность и контролировать счета людей в банках.

Продление налоговых каникул

Правительство РФ в течение многих лет предпринимало различные меры, стимулирующих лиц, трудящихся на себя, выйти из «тени» и уплачивать налоги. Такой мерой является продление налоговых каникул для самозанятых граждан. Чтобы оформить данную льготу, обращаются в Федеральную налоговую службу с уведомлением. Его бланк можно скачать по ссылке. Послать бумагу разрешено любым из способов:

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

  1. Лично.
  2. Через представителя на основании нотариальной доверенности.
  3. Почтой.
  4. В режиме онлайн (потребуется электронная подпись).

Отправив уведомление в контролирующий орган, физическое лицо сможет заниматься деятельностью с регистрацией.

Когда налоговые каникулы для самозанятых граждан подойдут к концу, физическое лицо должно принять решение, будет ли проходить регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя и уплачивать подоходный налог по ставке 13%.

Органы власти, вводя в действие законопроект, подразумевали ещё один вариант: человек снимается с учёта в ФНС и прекращает работать на себя.

К преимуществам налоговых каникул для самозанятых лиц относят:

  1. Не нужно платить налоги.
  2. Можно не делать страховых взносов.
  3. Пользование привилегиями индивидуальных предпринимателей без финансовых вложений.

Это поможет гражданам легализовать деятельность, уменьшив «серый» сектор экономики.

Есть и отрицательные стороны:

  1. Самозанятость остаётся в «тени».
  2. Налоговый режим ясен не до конца.
  3. В ФНС сохраняются данные о регистрации лица.

Каникулы действуют для людей, которые вставали на учёт по старой схеме.

Оформление патента

Когда период освобождения от налогов пройдёт, самозанятый человек принимает решение, как действовать дальше. Если позволит заработок, можно платить 13% НДФЛ. Закон предлагает лучшее решение – зарегистрироваться в качестве ИП с особым налоговым режимом – патентом.

Данные условия налогообложения предпринимателей отличаются от иных:

  1. Ограничения по сферам деятельности.
  2. В штат можно нанять не более 15 человек.
  3. Заработок за год – не больше 60 000 000 рублей.
  4. Налог на доходы физических лиц, имущество, добавленную стоимость не нужно оплачивать.
  5. Разрешено оформить своё дело по месту жительства.
  6. Патент можно совмещать с прочими системами обложения налогами.

Важно! Патент для каждой области деятельности оформляют отдельно.

Документ выдают на срок от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. Для получения патента в налоговую службу направляют заявление специальной формы. ФНС в течение 5 дней с момента отправки бумаги уведомляет лицо о выдаче патента или об отказе.

Патентный налог рассчитывают как ставку в 6% и произведение налоговой базы. На региональном уровне ставку могут снизить до 4%. База подразумевает доход, разделённый на 12 и помноженный на число месяцев, на которые выдавался патент.

ИП обязан вести книгу учёта доходов, но от подачи декларации освобождается. В случае нарушения режима применяются санкции в виде пени и штрафа.

Изменения в законодательстве

Граждане, являющиеся нянями, сиделками, репетиторами, уборщиками и люди из перечня, которые могут работать по патентной системе, попадают под действие закона «О самозанятых». Нормативный акт будет тестироваться 10 лет. Налоговые ставки почти такие же, как и для патентного режима (6% при оказании услуг физлицам, 6% при работе с компаниями и юрлицами).

Посредством мобильного приложения «Мой налог» люди станут отправлять уведомления о применении патентного налогового режима. В программе предусмотрено формирование чеков в электронной форме.

На их основе надзорные органы будут вычислять доходы. Вести документацию не нужно – в мобильном приложении все данные будут сохраняться. В рамках закона «О самозанятых» предусмотрена программа льготных вычетов.

С сумм неучтённых чеков взимаются штрафы.

По отзывам граждан, пилотный проект представляет собой ловушку. Критерии определения самозанятости спорные. В налоговой системе планировалось выделить специальную нишу для людей, работающих на себя и не приравнивать их к ИП.

Позже контролирующие органы решили, что таких людей можно считать индивидуальными предпринимателями. Такой шаг легче сделать, чтобы не создавать новое направление, требующее пересмотра НК РФ и прочего действующего законодательства.

Налоговые каникулы для некоторых категорий самозанятых продлили до 2020 года. К ним применяется ставка по налогам 0% по средствам, заработанным в 2017 – 2018 г. в рамках принятого законопроекта.

Источник: https://investingclub.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-samozanyatyx.html

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2019 году

Самозанятые граждане в 2018 году: налоговые каникулы с возможным продолжением

Обычно налоговые льготы даются для того, чтобы простимулировать бизнес. С самозанятыми это верно лишь отчасти. Они уже и так зарабатывают, не прося помощи от государства и работодателей. цель налоговых каникул для самозанятых — вывести из тени их деятельность.

Налоговые каникулы для самозанятых — что это и зачем они нужны

Налоговые каникулы — это временное, но полное освобождение от налоговых платежей. По закону все россияне должны переводить определённый процент со своих доходов в бюджет. В стандартном варианте это 13%, но в разных обстоятельствах ставки могут отличаться. В реальности же множество людей работает или подрабатывает неофициально. И государство намерено с этим бороться.

Точно никто не знает, сколько всего самозанятых в России. По разным оценкам от 12 до 20 миллионов человек работает на себя неофициально. И это только не трудоустроенные и не стоящие на бирже труда. А ещё по данным социологического опроса 2017 года в теневую экономику вовлечено 44,8% работающих граждан.

Российские власти только несколько лет назад начали думать о том, кого и на каких основаниях можно считать самозанятым. А в других странах это уже привычный статус. Люди уходят с официальной работы, зарабатывают своим трудом и платят налоги сами.

Но для этого должны быть специальные законы и понятные правила. Пока власти не обращали внимания на самозанятых, кто-то стал индивидуальным предпринимателем, а кто-то привык работать без регистрации. Как раз для последних и решили устроить налоговые каникулы.

Чтобы привыкали сотрудничать с государством и не волновались о штрафах.

Самозанятым предложили добровольно зарегистрировать свою деятельность и не делать отчислений в бюджет. Предполагалось, что несколько лет они будут работать в таком режиме, а потом станут платит налоги. Но для эксперимента был выбран очень узкий круг людей.

За прошедший год россияне стали чуть меньше стремиться к официальному оформлению на работе и больше — к повышению дохода

Кому из самозанятых положены налоговые каникулы

Термин «самозанятые» часто можно услышать в СМИ, но в законах его нет. Поэтому возникает путаница. Под самозанятыми в разных ситуациях могут иметь в виду:

  1. Индивидуальных предпринимателей без наёмных работников. Самозанятыми их называют налоговики. Для ИП есть свои налоговые каникулы, но не о них сейчас речь.
  2. Плательщиков налога на профессиональный доход. Это те, кто получил право с 2019 года зарегистрироваться как самозанятый и платить налоги по льготным ставкам. Для них налоговых каникул нет, деньги в бюджет должны переводиться с момента регистрации. Есть только одно послабление — на первое время налоговые ставки будут ниже, пока сумма вычета не составит 10 000 руб. Такие условия действуют только в 4 регионах России.
  3. Людей, работающих на себя в частной сфере и без официального статуса. Вот им и можно получить освобождение от налогов.

Чтобы иметь право на налоговые каникулы, надо подходить под несколько условий:

  • не быть зарегистрированным как ИП;
  • не иметь наёмных работников;
  • оказывать услуги только физическим лицам;
  • встать на учёт в налоговой.

Можно полностью получать доход от самозанятости или только подрабатывать в свободное время — в регистрации никому не откажут. Но это правило действует только для граждан России. Иностранцам придётся выбрать: либо трудоустройство, либо самозанятость.

Есть ещё ограничения по видам деятельности. Список тех, кто может получить налоговые каникулы, приведён в п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ:

  • няни;
  • сиделки (по уходу за больными, инвалидами, людьми старше 80 лет);
  • репетиторы;
  • уборщики;
  • другие помощники по домашнему хозяйству.

Региональные власти могут вносить дополнения в этот список. То есть имеет смысл уточнить в местной администрации, даётся ли льгота по конкретному виду деятельности. Но основные правила должны соблюдаться.

Сколько длятся налоговые каникулы для самозанятых

Сроки налоговых каникул устанавливаются распоряжением властей. Больше никакие факторы роли не играют. Не имеет значения, когда человек встал на учёт, сколько работал до этого и что планирует делать дальше. Сроки для всех одинаковы.

Каникулы можно было получить с начала 2017 года. Сначала предполагалось, что закон будет действовать 2 года. После чего у самозанятых появится выбор: открыть ИП или платить подоходный налог. А взносы на пенсионное и медицинское страхование будут перечислять клиенты.

За год отдачи от проекта не получилось — всего зарегистрировалось чуть больше 900 человек. Властям было непонятно: то ли он не пользуется популярностью, то ли граждане о нём не знают. Поэтому налоговые каникулы решили продлить ещё на год. Но и дальше ничего радикально не изменилось.

Плюс вступил в действие закон о налоге на профдоход, который сразу показал успешный старт. Поэтому следующего продления льготы вряд ли стоит ожидать. Ведь итог эксперимента понятен — он провалился. Дата окончания налоговых каникул — 31 декабря 2019 года.


Во-первых, закон о самозанятости охватывает небольшую аудиторию самозанятых, во-вторых, граждане не стремятся к постановке на учёт, так как не уверены в том, какие дальнейшие действия ожидать от государственных органов управления.

А.Н.Покида, директор Центра социально-политического мониторинга Института общественных наук Российской академии народного хозяйства и гослужбы при Президенте РФ

https://www.ranepa.ru/sobytiya/novosti/socopros-ranhigs-vse-bolshe-rossiyan-stremyatsya-v-ten

Самозанятые репетиторы могут работать без налогов до конца 2019 года

Что будет после окончания налоговых каникул

С 2020 года у самозанятых будут такие варианты:

  • Платить подоходный налог 13%. Дополнительно появится ещё один платёж — взнос на медицинское страхование. Ставка по нему фиксированная, это 8 426 руб. за 2020 год.
  • Зарегистрировать ИП. Можно выбрать такой режим, где платится процент с дохода, или купить патент. ИП платят за себя взносы на медицинское и пенсионное страхование. За 2020 год в сумме это 40 874 руб. Есть варианты, когда налог можно уменьшить на сумму этих платежей.
  • Зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход. Ставка будет 4%, других платежей не потребуют. Пока этот способ доступен только жителям Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана. Но вполне возможно, что территория действия закона будет расширена. Это обсуждается по крайней мере в нескольких регионах.
  • Сняться с учёта, не платить никому и ничего. Но здесь есть риск получить штраф от налоговой, если не прекратить работать на себя.

Возможно, власти придумают другой выход для тех, кто был на налоговых каникулах. Но лучше рассчитывать только на такие варианты. Особенно, если стоит вопрос, регистрироваться или нет.

Как самозанятому гражданину получить налоговые каникулы

Для регистрации самозанятым надо подать уведомление в налоговую инспекцию. Ставят на учёт в районном отделении по месту прописки (или временной регистрации, если постоянной нет). На практике прийти можно в любое отделение по выбору, а налоговая перешлёт заявление по адресу.

В уведомлении заполняются личные данные и отмечается выбранный вид деятельности. В конце ставится подпись. Бланк надо заполнить в двух экземплярах.

Один отдаётся инспектору, второй остаётся на руках у подающего. На нём ставят отметку о принятии, и это будет единственным подтверждением постановки на учёт. Других документов не выдают.

С момента принятия заявления самозанятый считается поставленным на учёт.

Самозанятых регистрируют в налоговой службе

Из документов нужны только паспорт и ИНН. Если ИНН нет, ничего страшного. Его номер можно узнать в налоговой по базе данных. А инспектор сразу же выдаст дубликат.

Подать заявление можно несколькими способами:

  • лично;
  • через представителя (у него должна быть нотариально заверенная доверенность);
  • в электронной форме (потребуется электронная подпись);
  • по почте. Письмо должно быть отправлено с описью вложения.

Регистрация означает автоматическое предоставление налоговых каникул. До конца 2019 года не надо платить никаких налогов и сборов, не надо сдавать отчётность. Сама постановка на учёт тоже бесплатна. Если возникнет желание или необходимость сняться с учёта, надо подать уведомление по той же форме и тем же правилам.

Плюсы и минусы налоговых каникул для самозанятых

Изначально закон планировался для того, чтобы вывести самозанятых из тени. Никто и не скрывал, что налоговые каникулы — временная льгота. Отсюда и выводы.

Преимущество только в одном — легальный статус и отсутствие налогов до конца 2019 года. Это значит, что если налоговая проведёт проверку, штрафа не выпишут. Вот и всё. А для получения кредита, например, этот статус никакой роли не играет.

Ведь официального подтвердить размер дохода не получится — он не декларируется.

Список минусов начинается с той же легализации. Если зарегистрироваться в налоговой, то там появятся данные о самозанятом. Логично, что с 2020 года от него будут ждать уплаты налогов. Если они окажутся непосильными, то выход только один — сняться с учёта.

Ведь пока нет информации, будут ли льготные ставки для самозанятых по всей России. За снятие с учёта никаких официальных санкций не предусмотрено. Но у налоговой может возникнуть вопрос: неужели работа прекратилась? И не исключена проверка, это в рамках закона.

Получается, что человек не сможет отказаться от легального статуса и чувствовать себя спокойно. В отличие от тех, кто и не думал регистрироваться.

Даже на одном сайте и в одном городе предложений по уборке больше, чем зарегистрировано самозанятых

О плюсах и минусах лучше всего скажет статистика. Сравним цифры: за один месяц зарегистрировалось более 14 тыс. плательщиков налога на профдоход, а за два года налоговых каникул ими воспользовались только 2,8 тыс. Разница очевидна. Причин такой непопулярности несколько.

Первое, что бросается в глаза, — узкий круг тех, кто может получить каникулы. Но и у нового закона есть ограничения, только территориальные. Выходит, граждан пугает не сама обязанность платить в бюджет, а ставки и правила после окончания льготы.

Бывает даже так, что люди игнорируют налоговые каникулы и становятся плательщиками нового налога.

В начале января 2019 года, среди новогодних ёлок и мандаринов, я оформился как самозанятый репетитор. Преподаю историю и обществознание, работал в школе учителем истории и обществознания, а также учился в аспирантуре Казанского университета.

До этого думал об оформления ИП, но когда в прессе стала появляться информация о новом налоговом режиме, решил дождаться результатов. Закон приняли быстро, и я искренне обрадовался. Сегодня преподавание — моя основная работа. Мне нравится, что у меня теперь есть возможность платить налоги.

Я этим успокаиваю свою гражданскую совесть.

Виталий Лебедев

https://4ege.ru/obrazovanie/57577-status-samozanyatyy-dlya-repetitora.html

Многое проясняется, если вспомнить историю введения закона. Президент высказывает пожелание, законодатели спешат его выполнять, не продумав детали и последствия. Предполагаю, что изначально всё делалось не в интересах самозанятых или государства, а для галочки.

Подтверждение этому — низкая информационная поддержка. Людям не объясняли, зачем им легализация, что будет после неё, какие налоги надо будет платить. Они не чувствуют своей выгоды и даже пользы от регистрации.

Если бы законодатели учли мнение критиков, проект мог бы стать успешным. Изначально предлагали сниженные налоговые ставки, минимальный доход, который не облагался бы налогом и другие преференции. Про самих самозанятых и говорить нечего. Их мнения никто не спрашивал.

Они уже привыкли не ждать ничего от государства, поэтому большинство молча проало против каникул.

: депутат от КПРФ о том, почему люди не идут в самозанятые

В 2019 году налоговые каникулы могут быть интересны тем самозанятым, кому нужна бесплатная легализация статуса. Если вид деятельности позволяет их взять. Это освободит от всех претензий со стороны налоговой. Надо понимать, что освобождение от платежей продлится не больше года. И чётко представлять, что делать потом.

Источник: https://ozakone.com/nalogi/nalogovye-kanikuly-dlya-samozanyatyh.html

Налоговые каникулы для самозанятых в 2019 году: преимущества и недостатки – Evle

Самозанятые граждане в 2018 году: налоговые каникулы с возможным продолжением

Правительство за несколько лет успело предпринять множество мер, которые должны были мотивировать граждан, работающих на себя, зарегистрироваться и начать платить налоги. Среди них и налоговые каникулы для самозанятых. Подробнее об этой инициативе, её плюсах и минусах, а также взглядах на это решение со стороны государства и самих самозанятых — в этой статье.

Предыстория появления и достижения

Идею о подобном нововведении ещё в начале 2016 года высказал Дмитрий Медведев, а после, уже в сентябре того же года, об этом упомянул и Владимир Путин. Недолгое обсуждение привело к тому, что решение для НК РФ было быстро принято и вступило в силу с 2017 года.

Срок налоговых каникул для самозанятых граждан был до 2018 года, однако, их продлили на год, а теперь в Государственную думу внесен проект о дальнейшем продолжении ещё на год, до 2020 года. Проследить прохождение законопроектом инстанций можно посмотреть здесь.

На момент написания статьи он так и не преодолел вторые чтения по причине переносов обсуждения.

В 2018 году Татьяна Голикова, занимавшая пост главы Счетной палаты РФ, отмечала, что за время налоговых каникул с 2017 года регистрацию прошли чуть больше 800 человек.

Она сделала логичный вывод о том, что людям либо не нравится само решение, либо каникулы для самозанятых оказались слишком короткими.

Для проверки второго варианта их и планируется продлить, так как государство всё же надеется, что все самозанятые одумаются и сразу же пойдут регистрироваться хотя бы в 2019 году.

Кто такие самозанятые

Благодаря этому проекту, работающие на себя люди не должны были платить НДФЛ с доходов, если пройдут регистрацию в налоговом органе. Стоит отметить, что согласно российскому законодательству, самозанятыми считаются:

  • Няни.
  • Репетиторы.
  • Сиделки.
  • Оказывающие услуги уборки жилых помещений.
  • Граждане с другими профессиями, отмеченными в каждом регионе отдельно. Обычно это мастера по ремонту помещений и бытовых приборов, а также люди, занимающиеся домашним хозяйством.

В дополнение к определенным видам деятельности, согласно правовой системе, самозанятые также должны:

  • Не работать на ООО или ИП.
  • Не иметь наёмных работников.

Получать доходы самозанятые могут как от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, так и от физических лиц, однако, налоговые каникулы вводились только для тех, кто ведет бизнес с последними.

Как работают налоговые каникулы

Схема оформления себя на налоговые каникулы для самозанятых граждан очень проста. Нужно подать в ФНС уведомление по форме, бланк которой есть по ссылке. Отправить его можно любым способом:

  • По почте.
  • Доставить лично и попросить доверенное лицо.
  • Онлайн, но это потребует использование электронной подписи.

После этого следует просто продолжать свою работу с регистрацией, но не платить никаких налогов и не делать взносов в ПФР и ОМС. После истечения налоговых каникул для самозанятых граждан в 2019 году (на момент написания статьи сроки такие) человек должен решить, будет ли он:

  • Регистрироваться в качестве ИП на патент.
  • Платить НДФЛ 13%.

Власти, вводя этот закон, предусматривали, кроме указанных двух вариантов, также и третий — гражданин снимается с учета и прекращает зарабатывать на своей самозанятости.

Однако, учитывая, что никакой ответственности не предполагается, есть вариант и с большей вероятностью — просто отказаться от статуса и работать дальше без него.

Это делает сам факт изначальной регистрации бессмысленным, но и такое развитие событий доступно.

Среди плюсов налоговых каникул для самозанятых отмечается:

  • Отсутствие налогов.
  • Отсутствие необходимости уплаты страховых взносов.
  • Использование привилегий ИП без денежных вложений. Это, по словам представителей правительства, поможет людям легализоваться, а значит серый сектор экономики уменьшится.

Среди минусов:

  • Понятие самозанятости так и остаётся туманным.
  • Не до конца ясно назначение этого режима.
  • Сохранение информации о регистрации в ФНС.

Оформление патента и закон о самозанятых

В конце налоговых каникул для самозанятых предпринимателем принимается решение насчет своей дальнейшей деятельности. Он может просто платить НДФЛ в 13%, если его доходы позволяют, но лучше всего оформиться как ИП на особые условия налогообложения — патент. Вот несколько главных положений, которые отличают этот режим содержания ИП от других:

  • Штат наёмных сотрудников не может превышать 15 человек.
  • Годовой доход — не более 60 миллионов рублей.
  • Есть ограничения по видам деятельности, которыми может заниматься гражданин на патенте.
  • НДФЛ, НДС и налог на имущество не подлежат оплате.
  • Патент можно совмещать с другими особыми режимами налогообложения ИП.
  • Допустимо оформить бизнес по месту жительства.
  • Патент под каждый вид деятельности необходимо приобретать и оформлять отдельно.
  • Он оформляется на срок от 1 до 12 месяцев в рамках одного календарного года. Репетиторам, к примеру, необходимо 2 патента на 1 учебный год — с сентября по январь и с января по май.
  • Чтобы получить патент, необходимо отправить в ФНС заявление по этой форме. В течение 5 дней после отправки налоговая должна уведомить предпринимателя о предоставлении патента или отказа в нём. Чтобы сняться с налогового учета, также требуется заявление.
  • Налог на патенте вычисляется как произведение налоговой базы и ставки 6%, которая сейчас может быть снижена до 4% региональными властями. База — это весь доход, поделенный на 12 и умноженный на количество месяцев, на которые брали патент.
  • Декларацию подавать не нужно, а вот книгу учета доходов вести обязательно.
  • За нарушения применения режима и недоимки предусмотрены штрафы и пеня.
  • Страховые взносы: на пенсионное страхование — 26 545 рублей, ОМС — 5 840. Суммы указаны за 12 месяцев.

Для них же вышел и закон о самозанятых, вступающий в силу с 1 января 2019 года. Главные положения у него следующие:

  • Применяются в экспериментальном режиме в только в 4 областях.
  • Срок тестирования — 10 лет.
  • Ставки по налогу почти совпадают с патентными — 4% при работе с физическими лицами, 6% — с ИП и юридическими лицами.
  • Уведомление об использовании этого налогового режима отправляется в ФНС в программе «Мой налог».
  • Там же, в программе, происходит учет и формирование электронных чеков, на основании данных которых ФНС и будет считать доходы самозанятого.
  • С суммы налога делаются автоматические отчисления в ОМС. Взносы в Пенсионный Фонд России добровольные и в налог не входят.
  • Налоговый период — календарный месяц.
  • Никакой документации вести не нужно, потому что все данные будут храниться в приложении.
  • Существует программа льготных вычетов.
  • Предусмотрены штрафы и пеня с сумм неучтенных чеков.

Критика проекта налоговых каникул

Найти статьи, которые честно анализируют это решение, довольно сложно. Хотя отрицательных отзывов от простых граждан очень много. Максимум, который себе позволяют СМИ — это отметить, что проект налоговых каникул для самозанятых так и не сработал.

Люди как не регистрировали свою предпринимательскую деятельность в ФНС, так и не стали этого делать.

Не стоит говорить, что зарегистрированных совсем не было, однако, учитывая число самозанятых, исчисляемое десятками миллионов, а «вышедших из тени» не больше тысячи человек, результаты говорят сами за себя.

Главной проблемой этого проекта граждане признали то, что он выглядит как одна большая ловушка. Что только усилило у людей недоверие к государству и ФНС, которое является одной из ключевых причин, почему люди отказываются от регистрации.

Налоговые каникулы для самозанятых граждан предусматривали освобождение от налогов на определенный период, по истечении которого можно оформиться на патент уже полноценно или отказаться от этой возможности.

Однако данные о нём в налоговую при регистрации уже попали, а значит это может привести к вниманию к отказавшемуся гражданину со стороны налоговой. Даже несмотря на то, что никаких штрафов за регистрацию и отказ или не регистрацию нет.

И также здесь снова поднимается задача определения самозанятых. Перед выпуском этого проекта в очередной раз собиралась комиссия, которая должна была определить статус самозанятых в налоговой системе. Она пришла к выводу, что отдельная категория таким гражданам не нужна, их можно приравнять к ИП.

И это после того, как самозанятые уже приравнивались к ИП, что не привело ни к какому положительному результату. Потому что выделение новой отдельной категории требует создания целого направления, пересмотра уже существующих законов.

А налоговая система в России и так устаревшая и довольно запутанная, поэтому такие серьёзные изменения в ней приведут к тому, что придётся погрузиться в решение проблем надолго. Приравнять самозанятых к ИП просто легче. Пусть даже это неправильно и не будет работать.

Это в очередной раз приводит власти к одному и тому же замкнутому кругу — желанию брать налоги с тех, кого не получается укомплектовать в налоговую систему.

Налоговые каникулы для самозанятых в 2019 году: преимущества и недостатки Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/samozanyatyj/nalogovye-kanikuly-dlya-samozanyatyh-v-2019-godu-preimushhestva-i-nedostatki

Налоговые каникулы для самозанятых: что ожидают регионы от поправок в кодексе

Самозанятые граждане в 2018 году: налоговые каникулы с возможным продолжением

КАЗАНЬ, 2 декабря. /ТАСС/. Поправки в Налоговый кодекс, которые позволяют освободить от налогов некоторые категории самозанятых граждан, могут вывести бизнес из тени и дать понятие о масштабах сферы. При этом эксперты полагают, что рост числа зарегистрированных самозанятых напрямую связан с удешевлением патента на различные виды деятельности.

Тему самозанятых накануне затронул в своем ежегодном послании Федеральному собранию президент России Владимир Путин, который дал поручение «четко определить правовой статус самозанятых граждан, дать им возможность нормально, спокойно работать».

Вывести самозанятых граждан из тени можно с помощью правильных стимулов, к которым, в частности, относится грантовая поддержка. «Фактически это люди, которые ведут свою деятельность вне налогов.

Мы можем попытаться их вывести из тени, чтобы произвести учет, чтобы понять масштабы сферы, но для этого нужны мощные стимулы – возможно, некая грантовая программа. И тогда, возможно, у них (самозанятых граждан – прим.

ТАСС) будет интерес регистрироваться в налоговых органах», – рассказал ТАСС депутат Госсовета Татарстана, член Центрального комитета КПРФ Артем Прокофьев.

Патент для самозанятого

Правительство РФ пока не приняло решение по поводу введения в стране патента для самозанятых, в частности, для домашнего персонала, нянь и репетиторов, которые сейчас не платят налоги и взносы.

В Хабаровском крае перспективы роста числа зарегистрированных самозанятых граждан связывают с удешевлением патента на различные виды деятельности и увеличением количества направлений таких видов деятельности.

По мнению замминистра экономического развития края Ивана Загорского, пока есть большие проблемы с переходом людей на патентную систему «в связи с их дороговизной«.

По оценке Загорского, пока в крае нет положительной динамики получения патентов гражданами, их количество исчисляется десятками и сотнями.

Ип – отдельно, самозанятость – отдельно

По мнению некоторых экспертов, покупка патента для самозанятых должна быть не только «легкой и простой процедурой«, но и отличаться от процедуры для индивидуальных предпринимателей (ИП), чей ежемесячный доход превышает 100 тыс. рублей.

Самозанятым надо предоставить максимум свободы на самом старте предпринимательской деятельности… Эти люди должны прийти на почту или в налоговую инспекцию, купить патент, зарегистрироваться на сайте – и все.

Карим Кузахметов

уполномоченный по защите прав предпринимателей в Пензенской области

«Самозанятым надо предоставить максимум свободы на самом старте предпринимательской деятельности… Эти люди должны прийти на почту или в налоговую инспекцию, купить свой патент на 1 год или на полгода, зарегистрироваться на сайте – и все», – отметил в беседе с корр. ТАСС уполномоченный по защите прав предпринимателей в Пензенской области Карим Кузахметов.

Если самозанятым в процессе оформления придется, как и индивидуальным предпринимателям, взаимодействовать с налоговой, пенсионным фондом, производить отчисления в социальные фонды, вести документацию, это отобьет желание работать и сведет на нет смысл самозанятости, подчеркнул Кузахметов.

Опыт регионов РФ

Сниженная налоговая ставка либо налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей действовали в некоторых городах России еще до принятия поправок. Так в Белгородской области с начала 2016 года нулевая налоговая ставка применяется для ИП, работающих в производстве, социальной и научной сферах.

Также в Мурманской области с начала года введены налоговые каникулы для впервые зарегистрированных предпринимателей в ряде сфер, расширен список деятельности, где может применяться патентная система.

В ноябре текущего года здесь приняли закон о снижении налоговых ставок предпринимателей: с 6% до 1%, еще ряд – до 5%.

А в Ленобласти в начале 2016 года комитет по труду и занятости населения инициировал проект «Займись делом», в рамках которого самозанятым гражданам помогают зарегистрировать индивидуальное предприятие или открыть свой малый бизнес. Каждый участник программы получает 117 тыс. рублей «подъемных», а каждое новое рабочее место субсидируется на сумму 58 тыс. рублей. По словам губернатора области Александра Дрозденко, «проект будет продолжен в 2017 году».

Сколько самозанятых в стране

Точное количество самозанятых граждан, получающих доход от нигде не зарегистрированной деятельности, не знают, к примеру, на Дальнем Востоке.

«Вызывающей доверие статистики по самозанятости в регионе нет, так как государственное статистическое наблюдение, во-первых, не располагает эффективным инструментарием для такого исследования, а, во- вторых, традиционно было сосредоточено на данных от крупных и средних предприятий, считавшихся более важными для органов власти всех уровней«, – объяснил ТАСС доцент кафедры финансов и кредита Школы экономики и менеджмента Дальневосточного федерального университета (ДВФУ) Максим Кривелевич.

В Нижнем Новгороде имеют примерное представление о количестве самозанятых лиц благодаря программе содействия безработным в самозанятости.

«С начала года услугой по содействию самозанятости в регионе воспользовались 1,2 тыс. безработных. Из них открыли собственное дело 220 человек.

Чаще всего самозанятые – это жители области в возрасте 30-39 лет (38%)», – сказали в управлении государственной службы занятости населения Нижегородской области.

Статус самозанятых

1 декабря президент РФ Владимир Путин в послании Федеральному собранию отметил необходимость дальнейшего улучшения условий для ведения бизнеса в стране. В частности, глава государства предложил в течение 2017 года определить статус самозанятых граждан.

«Уже дал прямое поручение исключить трактовку «работа самозанятых граждан как незаконная предпринимательская деятельность«. Не нужно цепляться к ним по надуманным поводам. А чтобы таких поводов вообще не было, прошу в течение следующего года четко определить правовой статус самозанятых граждан, дать им возможность нормально, спокойно работать», – подчеркнул Путин.

Предложения правительства

Госдума 18 ноября приняла в окончательном чтении поправки в Налоговый кодекс, в которых предлагается освободить от налогов и страховых взносов на 2017-2018 годы три категории самозанятых граждан: тех, кто занимается присмотром и уходом за детьми, больными и достигшими 80-летнего возраста гражданами; репетиторством; уборкой жилых помещений и ведением домашнего хозяйства.

Список самозанятых категорий граждан для освобождения от налогов и страховых взносов может расшириться после 2017 года. При этом решение о включаемых в перечень категориях граждан будут принимать сами регионы РФ.

Источник: https://tass.ru/v-strane/3835085

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.