+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Розничная торговля на ЕНВД в 2018 году

Содержание

Енвд в 2020 году – единый налог на вмененный доход, расчет, преимущества, условия перехода

Розничная торговля на ЕНВД в 2018 году

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД, вмененка, вмененный налог) является одним из шести режимов налогообложения, доступных к применению на территории РФ как организациями, так и индивидуальными предпринимателями. ЕНВД наряду с УСН, ПСН и ЕСХН, относится к специальным режимам налогообложения, для которого характерны свои особенности и условия применения.

Что такое единый налог на вмененный доход

ЕНВД является одной из самых популярных и выгодных систем налогообложения (далее н/о). особенность данного режима н/о заключается в порядке расчета налога.

Базой по ЕНВД выступает не фактически полученная прибыль, а размер вмененного государством дохода для того или иного вида деятельности.

То есть налог не привязан к полученному доходу, он рассчитывается исходя из вида деятельности, количества наемных работников или площади торгового зала и местности, в которой ведется деятельность.

Также, как и на иных специальных режимах, ЕНВД освобождает ИП или организацию от уплаты НДС, налога на прибыль, НДФЛ и налога на имущество.

До 2013 года ЕНВД был обязателен для применения, если осуществляемая деятельность подпадала под данный режим налогообложения. С 2013 года вмененка стала добровольной и предприниматель (ИП или организация) вправе сам решить какой режим ему применять: ЕНВД, УСН или ОСНО.

Когда отменят ЕНВД

Несмотря на большое количество слухов об отмене ЕНВД, действие вмененки ежегодно продлевается. Так, в июле 2016 года Президентом РФ был подписан закон о продлении срока действия ЕНВД до 2021 года. Так что в ближайшие 3 года думать о смене налогового режима, связанной с отменой ЕНВД, не придется.

Особенности вмененки

  • Расчет налога исходя из вмененного, а не фактически полученного дохода.
  • Уплата платежей и сдача отчетности – ежеквартально.
  • Уплата одного налога (единого) вместо трех (НДС, налога на прибыль и имущество для организаций и НДС, НДФЛ и налога на имущество для ИП).
  • Возможность учета уплаченных страховых взносов при расчете налога.
  • Право на получение вычета по расходам на приобретение и установку онлайн касс.
  • Освобождение от обязательного применения онлайн касс до 1 июля 2019 года.
  • Возможность применения 0% ставки впервые зарегистрированными ИП по определенным видам деятельности.

Кто может применять, виды деятельности

Виды деятельности, в отношении которых возможно применение вмененной системы налогообложения, перечислены в п.2 ст. 346.26 НК РФ. К ним, в частности, относятся:

  • Бытовые услуги.
  • 24.11.2016 года Правительством РФ был утвержден новый перечень кодов бытовых услуг в отношении которых возможно применение вмененной системы налогообложения.

  • Ветеринарные услуги.
  • Ремонт, техобслуживание и мойка автомототранспортных средств.
  • Аренда машиномест и иных мест стоянки автомобилей.
  • В данный вид деятельности включаются также услуги по охране машин на платных стоянках, кроме штрафстоянок.

  • Грузовые и пассажирские перевозки.
  • Условие: не более 20 транспортных средств, используемых для ведения указанной деятельности.

  • Розничная торговли через магазины и павильоны площвдью не более 150 кв.м.
  • Если площадь торгового зала превышает указанное значение, то применение ЕНВД по данному виду деятельности не допустимо.

  • Розничная торговля в объектах стационарной торговой сети (СТС), не имеющей торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (НТС).
  • К объектам СТС не имеющей торговые залы относятся крытые рынки, киоски, палатки, торговые автоматы.К объектам НТС относятся открытые прилавки, лавки, автофургоны, цистерны по продаже пива, молока, кваса.

  • Услуги общепита с площадью зала не более 150 кв.м.
  • Если площадь зала обслуживания клиентов превышает указанное значение, то применение ЕНВД по данному виду деятельности не допустимо.

  • Услуги общепита, оказываемые в помещении, не имеющем зала обслуживания посетителей.
  • Размещение наружной рекламы на специальных конструкциях.
  • Размещение рекламы внутри и снаружи транспортных средств.
  • Сдача в аренду организациям и ИП помещений площадью не более 500 кв.м.
  • Сдача в аренду торговых мест для розничной торговли и оказания услуг общепита.
  • Сдача в аренду земли для размещения объектов розничной торговли и оказания услуг общепита.

Примечание: конкретный перечень видов деятельности, в отношении которых возможно применение ЕНВД, устанавливается решениями местных властей. Также, в отдельных регионах ЕНВД может не устанавливаться вовсе, как, например, в г. Москве.

Кто не может применять

Применение ЕНВД не допускается в случае, если:

  • ИП или компания имеет более 100 наемных работников
  • Законом от 30.10.2017 № 300-ФЗ до 2021 года продлено действие льготы, отменяющей ограничение по численности сотрудников для производственных кооперативов и хозяйственных обществ, единственным учредителем которых являются потребительское общество и союз.

  • В организации доля участия других юридических лиц превышает 25%
  • Данное ограничение не распространяется на общества, чей уставной капитал полностью сформирован за счет вкладов общественных организаций инвалидов, при условии, что численность инвалидов составляет не менее 50% от среднесписочной численности.

  • ИП и компании, осуществляющие деятельность в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом.
  • Оказываемая деятельность связана со сдачей в аренду авто- и автогазозаправочных станций.
  • Организация относится к категории крупнейших налогоплательщиков.

Преимущества вмененной системы налогообложения

    • Низкая налоговая нагрузка для отдельных видов деятельности

Главным плюсом ЕНВД является самая низкая налоговая нагрузка в отношении определенных видов деятельности, к которым, в основном, относится сфера услуг.

При этом, чем удаленней регион, тем ниже будет сумма налога к уплате.

Безусловно, сумму вмененного налога нужно рассчитывать заранее и сравнивать с возможной нагрузкой по УСН, так как, в некоторых случаях, применение ЕНВД становится невыгодным, например, при розничной торговле на объектах с большой площадью торгового зала.

    • Размер налога не привязан к сумме реально полученного дохода, а зависит от базовой доходности и физического показателя по осуществляемому виду деятельности

Независимо от того, сколько в налоговом периоде предприниматель получил дохода в бюджет он будет платить заранее определенную сумму, что очень удобно в тех случаях, когда доходы ИП или организации довольно существенны, а налоговая нагрузка почти отсутствует.

    • Возможность учета страховых взносов, уплаченных за личное страхование и страхование работников

Основным отличием ЕНВД от патента является возможность уменьшить сумму подлежащего уплате налога на перечисленные в бюджет страховые взносы за себя и за сотрудников. В большинстве случаев, налог по ЕНВД полностью или в большей части перекрывается уплаченными страховыми взносами, что позволяет предпринимателям не платить налоги или существенно их снижать.

    • Возможность учета расходов по покупке и установке онлайн касс

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/envd

Розничная торговля на ЕНВД в 2019-2020 году

Розничная торговля на ЕНВД в 2018 году

Многие бизнесмены при регистрации выбирают вмененку. Существует перечень видов деятельности, при которых можно использовать этот налоговый режим. Розничная торговля на ЕНВД входит в этот список.

Чтобы использовать налог для розничной торговли нужно после оформления аренды помещения подать в ФНС документы по форме ЕНВД-2.

А в заявлении о переходе на ЕНВД следует указать код вида предпринимательской деятельности (от 07 до 10).

Енвд что это такое

Единый налог на вмененный доход – это специальный налоговый режим, который распространяется лишь на определенные виды хозяйственной деятельности.

Он вводится в действие законами городов Федерального значения, городских округов и муниципальных районов.

Особенность налогового режима – на отдельные виды деятельности устанавливает примерный объем дохода, с которого рассчитывается налог. ЕНВД заменяет НДС и НДФЛ.

Как применяют систему

В большинстве регионов России розничная торговля облагается по ЕНВД. Поэтому ИП может осуществлять деятельность на этом налоговом режиме. Это позволит снизить налоговую нагрузку на предпринимателя.

Розничная торговля на ЕНВД ИП осуществляется на основании ст.346.26 НК РФ. Применяют налоговый режим, если площадь торгового зала не превышает 150 м². А также, если розничная торговля ИП на ЕНВД осуществляется в нестационарном помещении или стационарном, но без торгового зала. Что такое торговая площадь для ЕНВД? Она включает:

  • часть помещения под оборудованием, которое используется для обслуживания покупателей и демонстрации товара;
  • площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин;
  • площадь для рабочих мест;
  • проходы для покупателей.

Налоговая база при этом режиме определяется ежеквартально.

Кто может работать без онлайн-касс

Как совмещается работа на ЕНВД и онлайн касса при розничной торговле? Есть несколько категорий, которые могут ее не использовать. Сюда относятся:

  1. ИП с одним видом деятельности, например, ремонт обуви.
  2. Бизнес по продаже газет и журналов, молока, кваса, сезонных овощей и фруктов.
  3. Бизнес находится в труднодоступном месте, отмеченном в региональном списке.
  4. Аптеки в фельдшерском пункте села.

Нужен ли ККТ, если осуществляется розничная торговля на ЕНВД? Разговоры о том, что будут отменены кассовые аппараты для ИП, нашли подтверждение в ФЗ от 06.06.2019 ФЗ-129. Предприниматели могут обходиться без онлайн-касс до 2021 года. Однако важным условием является выдача покупателю соответствующего документа.

Можно ли печатать кассовый чек общей суммой? Да. Указывать название товаров (работы, услуги) и их количество ИП будет обязан с 1 февраля 2021 года. При использовании торгового автомата ИП на ЕНВД в розничной торговле без ККМ может работать до этого времени.

Енвд при розничной торговле в 2019 году

Плательщик налога не следит за тем, куда идет проданная им продукция. То есть, после того, как купля-продажа совершена, покупатель самостоятельно решает для каких нужд использовать товар, приобретенный в розницу. Оптовые покупки обычно связаны с бизнесом. Подобные операции подлежат налогообложению.

Бизнесмен оформляет отгрузку товара при помощи чеков. Договор поставки в этом случае не оформляется. Также не требуется счет-фактура. Однако имеет значение, кто выступает в роли покупателя: физическое или юридическое лицо. Товары, которые не подлежат реализации, если ИП находится на ЕНВД:

  • оборудование для офисов и торговли;
  • материалы, используемые в стоматологии;
  • ККТ и оснащение для нее;
  • весы, детекторы банкнот.

Считается, что эти товары используют только в хозяйственной деятельности, поэтому не могут попасть под единый налог. В процессе применения ЕНВД в розничной торговле продавать запрещено 12 групп товаров. При использовании остальных необходимо выдавать расчетно-кассовый документ.

Существуют ли ограничения

Не всегда возможно применить спецрежим. Ограниченно применять ЕНВД в розничной торговле в 2019 году придется:

  • при использовании торгового зала площадью более 150 кв. м.;
  • при открытии столовых;
  • при поставке товаров через интернет-магазин;
  • на части торгового зала;
  • если штат работников составляет 100 человек.

Дополнительно под действие налогового режима не попадает:

  1. Грузовой и специальный транспорт (снегоходы, квадроциклы, автобусы).
  2. Рецептурные и льготные медикаменты, товары собственного производства.
  3. Бензин и масла для машин.

Для тех, кто работает на вмененном режиме, предусмотрены новые правила. Если осуществляется розничная торговля на ЕНВД в 2019 году, то бизнесмен оплачивает уменьшенный налог за работников. Сумма составляла до 50%. Предприниматель имеет право на уменьшение суммы при внесении личной страховки. Уменьшение касается:

  • работников;
  • взносов за владельца бизнеса.

Сюда относятся и выплаты в ПФР. Главное, чтобы доход предпринимателя не превышал 300 тыс. руб. На ЕНВД величина физического показателя в розничной торговле зависит от трех пунктов:

  • места для торговли;
  • его площади;
  • размеров зала.

Осуществляется расчет ЕНВД в розничной торговле при отсутствии торгового зала с учетом остальных двух пунктов.

Способы расчета налога при розничной торговле на ЕНВД

Как рассчитать ЕНВД для ИП по розничной торговле? Здесь важно, чем занимается ИП. Изначально его деятельность должна подпадать под налоговый режим. Возьмем за пример розничную торговлю в магазине одежды. Если бизнесмен выбрал розничную торговлю одеждой на ЕНВД, то необходимо применить формулу:

  • ЕНВД = БД × ФП × К1 × К2 × ставку налога.

Где –

  1. БД – базовая доходность ЕНВД по розничной торговле. За ее основу берут постоянную сумму за 1 м² в размере 1800 руб.
  2. ФП – физический показатель. Например, площадь взятого в аренду помещения, которая составляет 10 м²
  3. К1 – это стандартный показатель, который на 2020 год составляет 2,009. На него не влияют дополнительные значения.
  4. К2 – видоизмененный коэффициент. При ЕНВД в розничной торговле К2 на территории менее 30 кв. м. равен 1.
  5. Ставка налога – 15%.

После того, как все данные учтены, можно рассчитать налог:

  • ЕНВД = 1800 × 10 × 2,009 × 1 ×15% = 5424 руб. 30 коп. Таков размер налога за 1 месяц.

Если настроить 1С 8.3 Бухгалтерия, ЕНВД можно рассчитать автоматически, а также заполнить декларацию и сформировать платежку на уплату налога.

Развозная розничная торговля на ЕНВД подразумевает использование транспорта:

  • автомобиля;
  • автолавки или прицепа;
  • автомагазина;
  • тонара;
  • торгового автомата, который можно передвигать.

Для любого из видов деятельности можно использовать калькулятор расчета ЕНВД в розничной торговле. Для этого достаточно заполнить такие графы на сайте:

  • календарный год;
  • квартал, за который производится расчет;
  • есть ли у ИП сотрудники;
  • сколько видов деятельности;
  • сумму взносов, которые предприниматель вносит за себя.

Прогнозы по розничной торговле

Очередные потрясения ожидают предпринимателей с 1 января 2020 года. Многие из них не смогут продолжать работу. «Вмененка» для розничной торговли вообще перестанет существовать в 2021 году. Теперь под розничной торговлей для целей ЕНВД подразумевается:

  • торговля на основе договоров розничной продажи;
  • продажа только разрешенной продукции.

Печень товаров запрещенных на ЕНВД в 2020 году:

  • лекарства;
  • одежда и принадлежности к ней из натурального меха;
  • обувные изделия;
  • легковые автомобили, мотоциклы, бензин, дизтопливо;
  • продукты и напитки в кафе и ресторанах;
  • невыкупленные вещи из ломбарда;
  • спецтехника, грузовые автомобили, автобусы;
  • продукция собственного производства.

Чтобы заниматься продажей товаров запрещенных для ЕНВД, придется перейти на другой режим налогообложения.

Источник: https://vawilon.ru/roznichnaja-torgovlja-na-envd-v-2018-godu/

ЕНВД: какие будут изменения в 2018 году

Розничная торговля на ЕНВД в 2018 году

ЕНВД – это специальный налоговый режим, который изначально вводился в переходный период для снижения фискальной нагрузки бизнеса. Однако, если налогоплательщики от этого выигрывают, то бюджет проигрывает, ведь поступления от предпринимателей на ЕНВД на фоне других налогов очень незначительны. Что произойдет с этим режимом в 2018 году, ведь об его отмене говорят уже давно?

Почему выгодно работать на ЕНВД

Налог на ЕНВД рассчитывается на основании дохода, заранее установленного государством. Как правило, этот расчетный доход намного ниже того, что в реальности получает бизнесмен.

Например, предполагается, что одна единица грузового транспорта приносит перевозчику доход всего в 6 000 рублей в месяц, а один работник окажет бытовых услуг на 7 500 рублей в месяц. В действительности так бывает очень редко. Но и эти небольшие цифры базовой доходности могут быть дополнительно снижены за счет корректирующего коэффициента К2, который устанавливают региональные власти.

Пожалуй, невыгодным вмененный режим бывает при использовании больших торговых площадей, если реальный оборот в магазине незначительный. Кроме того, надо оценивать целесообразность перехода на этот режим при оказании услуг общепита. В обоих случаях налог взимается от площади магазина или кафе, поэтому надо заранее предполагать, какую выручку можно получить с одного квадратного метра.

Бесплатная консультация по налогообложению

Налог на ЕНВД рассчитывается по специальной формуле — БД * ФП * К1 * К2 * 15%. О том, что означают эти составляющие формулы, и как рассчитывается налог к уплате, читайте подробнее в этой статье.

Отменят ли ЕНВД в 2018 году

Отмена ЕНВД с 2018 года уже фиксировалась в Налоговом кодексе, но по просьбе субъектов малого бизнеса была отсрочена. Новый срок прекращения действия льготного режима – 1 января 2021 года.

Если вмененка действительно будет отменена с этой даты, то индивидуальные предприниматели окажутся в более выгодном положении, чем организации. При необходимости они могут перейти на близкую по своей сути патентную систему налогообложения, которую юрлица применять не вправе.

ПСН тоже предусматривает возможность платить налог не с реального, а расчетного дохода. Однако ограничений для покупки патента немало:

  • площадь магазина или объекта общепита не должна превышать 50 кв. м (для ЕНВД в 2018 году лимит в три раза больше – 150 кв. м);
  • общее количество работников во всех сферах деятельности не должно превышать 15 человек;
  • разрешено оказывать не все бытовые услуги, а только те, которые входят в перечень, утвержденный муниципальным образованием;
  • при расчете стоимости патента нельзя учитывать уплаченные страховые взносы.

Как бы то ни было, но ЕНВД в 2018 году остается режимом, доступным как для организаций, так и для индивидуальных предпринимателей. А незначительное повышение коэффициента К1, который учитывается при расчете налога на вмененный доход, увеличит сумму платежей в бюджет всего лишь на 3,9% по сравнению с прошлым годом.

Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД в 2018 году

Учитывая, что налог для вмененщиков рассчитывается на основании предполагаемого дохода, а не реально полученной выручки, кассовый аппарат для этих целей не нужен. Покупатель же, по желанию, в качестве подтверждения оплаты получает вместо кассового чека товарный.

Несмотря на просьбы бизнеса дать возможность и дальше работать без ККТ, переход на онлайн кассы стал обязательным и для ЕНВД.

Расходы на установку этих касс намного выше, чем при установке моделей старого образца с фискальными накопителями.

И дело не только в самой стоимости аппарата, а еще и в затратах на его подключение к интернету и оплате услуг операторов фискальных данных. По самым скромным подсчетам установка новой техники обойдется в 40 тысяч рублей за одну единицу.

Изначально сроки перехода на онлайн кассы для ЕНВД были установлены на 1 июля 2018 года. Учитывая необходимость таких затрат для установки ККТ, инициативные группы депутатов предложили внести изменения в Налоговый кодекс и перенести этот срок на начало 2021 года.

Пока что этот законопроект остается без движения, зато свежие новости по вопросу необходимости кассовых аппаратов для вмененщиков пришли от Минфина. Причем, инициатива министерства уже прошла в Госдуме три чтения и ждет только официального опубликования.

Согласно этим нововведениям переход на онлайн кассы перенесен еще на один год – до 1 июля 2019 года. Правда, льгота распространяется только для предпринимателей без работников на ЕНВД и ПСН, которые заняты в розничной торговле или общепите. Если же ИП наймет работника до этого срока, то в течение 30 дней с даты заключения трудового договора надо установить кассовой аппарат.

И еще раз кратко о всех важных новостях про ЕНВД 2018:

  1. Действие вмененного налогового режима продлено до 2021 года.
  2. Произошел незначительный рост налога за счет увеличения коэффициента К1 до 1,868, т.е. на 3,9% по сравнению с прошлым годом.
  3. ЕНВД для розничной торговли в 2018 году потребует применения кассового аппарата. Отсрочка по переходу на ККТ на один год предоставлена только предпринимателям, которые торгуют сами и не имеют наемных работников.
  4. В случае приобретения кассового аппарата плательщик ЕНВД может получить налоговый вычет, т.е. уменьшить рассчитанный налог, но не более чем на 18 000 рублей за каждую единицу контрольно-кассовой техники.

Источник: https://ipnalogi.ru/envd-kakie-budut-izmeneniya-v-2018-godu/

Кассовая программа для автоматизации магазина розничной торговли LiteBox – оборудование для автоматизации розничного магазина, система учета продаж

Розничная торговля на ЕНВД в 2018 году

Что нужно знать предпринимателям, которые платят единый налог на вмененный доход? Рассмотрим, как изменились законы, а также кто должен ставить кассы и как сэкономить на этом.

Что такое ЕНВД

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) представляет собой специальный налоговый режим, который разрешается использовать в некоторых сферах малого и среднего бизнеса.

Особенность налога в том, что его размер не зависит от реальной доходности предприятия. В зависимости от определенных показателей (например, площади магазина) государство вычисляет предполагаемый (вмененный) доход для каждого вида деятельности. Налог взимается в процентах от этой суммы, даже если фактический доход отсутствует или, наоборот, оказывается выше расчетного.

Сумма налога вычисляется по специальной формуле, и в 2018 году некоторые расчетные коэффициенты были повышены, об этом читайте далее.

Предприниматели на ЕНВД могут упростить налоговый и бухгалтерский учет, а также они освобождены от уплаты НДС (кроме экспорта), НДФЛ и налога на имущество.

Кто платит ЕНВД

Предприниматели имеют право перейти с общей системы налогообложения на ЕНВД, если для их вида деятельности это допускается Налоговым кодексом и региональным законодательством.

Кроме того, должны выполняться следующие условия:

  • число сотрудников не более 100 человек;
  • доля участия других организаций не превышает 25%;

О том, в каких сферах можно применять ЕНВД, говорится в статье 346.26 Налогового кодекса:

  • бытовые и ветеринарные услуги;
  • перевозка пассажиров и грузов (если размер автопарка не превышает 20 транспортных средств);
  • ремонт и мойка автомобилей;
  • розничная торговля и общепит (если размер зала не превышает 150 квадратных метров);
  • размещение наружной рекламы;
  • предоставление парковочных мест, помещений для проживания.

ВАЖНО: В некоторых регионах (например, в Москве) ЕНВД не применяется. Если вы хотите перейти на единый налог, предварительно проверьте особенности регионального налогового законодательства на сайте www.nalog.ru.

Ожидается, что специальный налоговый режим будет отменен в 2021 году, после чего предприниматели на ЕНВД должны будут использовать общую систему налогообложения.

Как перейти на ЕНВД в 2018 году

Чтобы применять ЕНВД, нужно подать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту ведения деятельности, в двух экземплярах. Если бизнес ведется в нескольких регионах, достаточно подать заявление в один территориальный орган. Срок обращения – не более 5 рабочих дней от начала предпринимательской деятельности.

Образец заявления о постановке на учет: nalog.ru/html/sites/www.r39.nalog.ru/737.XLS

В заявлении следует указать код экономической деятельности, по которой вы будете платить единый налог на вмененный доход. Если некоторые виды вашей деятельности не подходят под условия ЕНВД, с них можно платить налоги по другим системам (например, ОСНО).

При общей или патентной системе налогообложения перейти на ЕНВД можно в любой день года, а при упрощенной системе – только с начала года, то есть с 1 января.

Получить консультацию специалиста

Какие налоги платит ИП на ЕНВД?

Налоговая ставка для данной системы едина и составляет 15%. Формула расчета налога на данном режиме выглядит так:

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%

БД – условный доход, который определяет государство для каждого вида деятельности.

ФП – физические показатели деятельности (например, площадь магазина, количество сотрудников или транспортных средств).

К1 – коэффициент, изменяемый под влиянием потребительских цен, устанавливается Правительством.

К2 – региональный корректирующий коэффициент, назначается органами местного самоуправления.

Что нужно знать о законодательстве в 2018 году

Требования закона с каждым годом изменяются. В настоящее время главное, на что следует обратить внимание ИП на ЕНВД, это расчет налога, новые фиксированные страховые платежи и обязательная установка контрольно-кассовой техники для отдельных видов бизнеса.

Нужна ли онлайн касса ИП на ЕНВД – зависит от вашего рода деятельности, и использовалась ли ККТ для ИП ранее.  

Изменение суммы ЕНВД

С 1 января 2018 года. Согласно приказу Минэкономразвития РФ от 30.10.2017 № 579, коэффициент К1 вырос с 1,798 до 1,868.

Страховые платежи

Согласно Налоговому кодексу, индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы. С 1 января 2018 года установлены новые фиксированные суммы для ИП, чей годовой доход менее 300 тысяч рублей. Взносы на пенсионное страхование составят 26 545 рублей, на медстрахование – 5 840 рублей, в соответствии с поправками к 335-ФЗ.

От дохода, превышающего 300 тысяч рублей, дополнительно взимается 1% (п.1 ч.1 ст.430 НК РФ) – но не более восьмикратной суммы взноса.

Подключение онлайн-касс

Согласно 54-ФЗ, большинство ИП на ЕНВД при расчетах должны использовать онлайн-кассы – с фискальным накопителем и модулем интернет-связи. Исключение сделано лишь для некоторых категорий малого бизнеса (п.2 ст.2 54-ФЗ).

Предприниматели в сфере торговли, общепита или вендинга с наемными работниками должны использовать кассы с 1 июля 2018 года. ИП и организации в сфере услуг, а также ИП без наемных работников, которые не торгуют подакцизной продукцией, могут воспользоваться отсрочкой до 1 июля 2019 года. Подробности смотрите в нашей предыдущей статье.

При покупке онлайн-кассы ИП на ЕНВД могут воспользоваться налоговым вычетом – до 18 000 рублей на каждый аппарат. Таким образом, если расходы на покупку и подключение кассы составили менее 18 000 рублей, то они будут возмещены за счет государства (смотрите подробности и комментарии нашего эксперта).

Например, вы можете купить мобильную онлайн-кассу LiteBox 5 за 17 900 рублей (стоимость с фискальным накопителем на 15 месяцев).

Используя для расчетов современную смарт-кассу с сенсорным экраном, а также по желанию подключив товароучетную программу LiteBox, вы можете автоматизировать продажи на уровне крупной торговой сети, сэкономить время и увеличить прибыль в среднем на 5-15%.

Назад

ПОДЕЛИТЬСЯ

Источник: https://litebox.ru/blog/online-kassy/nuzhny-li-onlayn-kassy-na-envd/

Енвд для ип: кто может перейти на вмененный налог и сколько придется платить

Розничная торговля на ЕНВД в 2018 году

Для использования ЕНВД существует гораздо больше условий, чем при использовании упрощенной системы налогообложения (см. «Упрощенная система налогообложения для ИП: чем она выгодна и как ей пользоваться»).

И в этом, пожалуй, главное неудобство «вмененки». Главное ограничение состоит в том, что ее можно применять только по отдельным видам деятельности, которые перечислены в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ.

В частности, это:

  • розничная торговля через небольшой магазин — с площадью торгового зала до150 кв. м (интернет-магазины ЕНВД применять не вправе);
  • общественное питание, если площадь зала обслуживания посетителей составляет  не больше 150 кв. м;
  • бытовые услуги;
  • перевозка людей и грузов, если в собственности налогоплательщик находится не больше 20 единиц соответствующей автотехники;
  • ремонт, техобслуживание и мойка автомобилей;
  • ветеринарные услуги;
  • сдача в аренду мест на автостоянках;
  • размещение наружной рекламы на рекламных конструкциях — щитах, стендах, табло и транспорте;
  • сдача в аренду жилья, если общая площадь помещений для временного размещения и проживания составляет не более 500 кв. м;
  • сдача в аренду земли для торговли и общепита.
  • сдача в аренду торговых мест на рынке или в торговом комплексе, палаток, лотков, а также точек общепита без залов обслуживания посетителей.

Местные власти (на уровне муниципальных образований) могут вводить ЕНВД в отношении видов деятельности из приведенного выше списка.

Также нужно помнить, что ЕНВД не вправе применять те предприниматели, у которых численной наемных работников превышает 100 человек.

Как перейти на «вмененку»

Переход на ИП осуществляется добровольно. Перейти на «вмененку» можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения «вмененки» необходимо подать соответствующее заявление.

Налоговики часто ориентируются на дату заключения договора аренды или дату первого договора с поставщиком. Чтобы избежать лишних вопросов, срок подачи заявления на ЕНВД лучше отсчитывать с этого дня.

Предположим, вы решили открыть магазин и решили применять выбрали ЕНВД. Вам надо подать заявление на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты заключения договора аренды или даты первого договора с поставщиком. Для налоговой не важно, когда вы «открыли» ИП или начали вести другую деятельность. Имеет значение самая ранняя дата, которая связана именно с открытием магазина.

Если вы хотите перейти на ЕНВД с другой системы (например, с «упрощенки») — подайте заявление в течение 5 рабочих дней с начала года.

Заявление нужно подать в налоговую инспекцию по месту осуществления предпринимательской деятельности, даже если вы регистрировались как ИП в другом городе. Однако есть три исключения, когда нужно обращаться в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя. Это делается при осуществлении следующих видов деятельности:

  • перевозка пассажиров и грузов
  • развозная и разносная розничная торговля (например, торговля с автомобиля или с рук);
  • размещение рекламы на транспорте.

В течение 5 дней вас поставят на учёт как плательщика ЕНВД и выдадут подтверждающее уведомление.

Как рассчитывается налог

Единый «вмененный» налог рассчитывается по формуле:

БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где

БД — базовая доходность (ее значения приведены в статье 346.29 НК РФ);
Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в статье 346.

29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников);
К1 — коэффициент, который устанавливает правительство. В 2017 году равен 1,798, в 2018 году — 1,868 (см.

«Утверждены коэффициенты-дефляторы на 2018 год»);
К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования).
15% — ставка налога ЕНВД.

Проще всего рассчитать налог можно с помощью веб-сервиса «Контур.Эльба». Для этого нужно выбрать вид деятельности и указать размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически.

Подключиться к «Контур.Эльбе», вести учет и сдавать отчетность по ЕНВД (для новых ИП — год бесплатно)

Существует несколько законных способов уменьшить исчисленную сумму налога:

1. Если вы перешли на ЕНВД или прекратили бизнес в середине квартала, то налог уплачивается только за отработанные на ЕНВД дни.
2. Налог уменьшается на сумму страховых взносов:

  • ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью (вплоть до нуля) на страховые взносы «за себя»;
  • ИП с сотрудниками уменьшает налог не более чем наполовину.

Рассчитать взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД и сдать отчетность через интернет

3. Предприниматель может уменьшить налог при приобретении онлайн-кассы (см. «Налоговый вычет за онлайн-кассы: как максимально уменьшить налог на ЕНВД или патенте»).

Когда сдавать декларацию

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки представления отчетности следующие:

  • за 1 квартал — до 20 апреля;
  • за 2 квартал — до 20 июля;
  • за 3 квартал — до 20 октября;
  • за 4 квартал — до 20 января.

Если сроки выпадают на выходной или праздник, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.

Сдать через интернет новую декларацию по ЕНВД Сдать бесплатно

Срок уплаты налога, соответственно, до 25 апреля, июля, октября, января.

Куда сдавать декларацию

Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 04.07.14 № ММВ-7-3/353@.

Декларацию необходимо представить в ту налоговую инспекцию, в которую вы подавали заявление о переходе на ЕНВД. Отчетность можно сдать следующими способами:

  1. Лично отнести в инспекцию в бумажном виде.
  2. Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
  3. Отправить отчет через интернет в электронном виде. Например, с помощью «Контур.Эльбы».

Совмещайте ЕНВД с УСН, патентом или ОСНО

ЕНВД можно совмещать с любой другой системой налогообложения (см. «Налоги у ИП или ООО: как выбрать «выгодную» систему налогообложения»).

Распространенная ситуация — вы торгуете через стационарный магазин и через интернет. Для стационарной точки применяете ЕНВД, а интернет-магазин переведен на УСН. В этой ситуации нужно вести раздельный учёт — доходы по УСН учитывать отдельно от доходов на ЕНВД.

Вести раздельный учет по УСН и ЕНВД, сдавать отчетность через интернет (для новых ИП — год бесплатно)

Как «вмененщику» сняться с учета

Причины, по которым пора сниматься с учета следующие:

  • вы прекратили деятельность;
  • вы сменили систему налогообложения;
  • вы нарушили требования статьи 346.26 НК РФ (количество наемных работников превысило 100 человек).

Сняться с учета при применении ЕНВД нужно как можно быстрее. Пока вы этого не сделаете, придется платить налог и отчитываться по налогу — нулевой отчетности на этой системе налогообложения быть не может.

Предприниматели должны сняться с учета в течение 5 рабочих дней с момента прекращения деятельности, перехода на другой режим налогообложения или с последнего дня месяца, в который они нарушили законодательные требования. Для этого в налоговую инспекцию необходимо представить заявление — по форме ЕНВД-4.

В заявлении указываются основные данные заявителя, причина, по которой ИП снимается с учета, и код вида соответствующей предпринимательской деятельности. Налоговая инспекция в течение 5 рабочих дней отправляет заявителю уведомление о снятии с учета.

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.

Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/ip/2018/8/13739

Какие изменения ждут юр.лиц и ИП на ЕНВД в 2018 году (для розничной торговли и других видов деятельности)

Розничная торговля на ЕНВД в 2018 году

ЕНВД — одна из наиболее популярных систем налогообложения для розничной торговли и других видов предпринимательской деятельности. Поэтому, неудивительно регулярное повышенное внимание к деятельности ее плательщиков со стороны законодателя, который периодически вводит новые нормы права, регламентирующие работу по вменёнке.

Среди таких норм могут встречаться как те, что правомерно трактовать не в пользу налогоплательщика, так и те, что позволяют говорить о появлении значительных преференций у компаний и ИП, уплачивающих рассматриваемый налог.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Общие сведения о едином налоге на вмененный доход

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — система налогообложения, предполагающая перечисление хозяйствующим субъектом (ИП, ООО и т.д.

) фиксированного (в привязке к физическим показателям, состав которых регулируется самим налогоплательщиком) платежа в бюджет — вне зависимости от получаемой выручки.

Поэтому, ЕНВД имеет самую высокую востребованность среди бизнесов с большими доходами (особенно, в сфере розничной торговли с площадью торгового зала не превышающей 150 квадратных метров).

В числе прочих преимуществ ЕНВД — возможность не платить НДС в рамках внутрироссийских сделок, налог на имущество.

Виды деятельности, при которых в 2018 году может быть использован ЕНВД, перечислены в пункте 2 статьи 346.26 Налогового Кодекса РФ.

– о видах деятельности, которые можно перевести на ЕНВД и о том, как определить какому коду она соответствует:

Если используете единый налог на вмененный доход, то советуем обратить внимание на полезные онлайн-сервисы, облегчающие расчет ЕНВД и подачу соответствующей декларации – ЭТОТ и ЭТОТ.

Многие ИП и ООО дают хорошие отзывы об их работе.

Законодатель периодически вносит изменения в нормативные акты, регулирующие применение ЕНВД.

Изучим перечень наиболее заметных нововведений в данном направлении работы властей подробнее.

Енвд в 2018 году: какие изменения для розничной торговли и других разрешенных видов деятельности ждут ип и ооо

Основные изменения в ЕНВД в 2018 году для ИП и юр.лиц связаны с:

  • установлением нового коэффициента дефлятора для формулы расчета ЕНВД;
  • установлением дополнительных льгот и вычетов для налогоплательщиков на ЕНВД в части установки онлайн-касс (как следствие – с изменениями в структуре декларации по налогу);
  • с изменением политики законодателя в части регулирования деятельности потребительских кооперативов, работающих по ЕНВД.

Изучим подробнее сущность указанных изменений.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Новый коэффициент-дефлятор

Налог при ЕНВД рассчитается по формуле:

НАЛОГ = Б * Ф * К1 * К2 * С, в которой:

Б — базовая доходность;

Ф — физический показатель;

К1 — коэффициент-дефлятор;

К2 — коэффициент применения льготы (при отсутствии льгот считается равным 1).

Таким образом, чем выше каждый из указанных показателей (кроме К2, который может только уменьшаться относительно 1), тем выше налог.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Расчет ЕНВД в 2018 году должен будет осуществляться с применением коэффициента-дефлятора в величине 1,868. В прошлом году действовал коэффициент 1,798. Увеличение коэффициента-дефлятора примерно соответствует уровню инфляции (но, безусловно, при его расчете рассматривается большое количество факторов).

Таким образом, налоговая нагрузка на плательщика ЕНВД в 2018 году немного возрастет.

Но законодатель может устанавливать нормы, которые, в свою очередь, прямо или косвенно способствуют уменьшению объема финансовых обязательств плательщика перед бюджетом. В числе таких норм — те, что связаны с обязательствами хозяйствующих субъектов по применению онлайн-касс.

Отсрочка применения онлайн-касс для некоторых категорий предпринимателей и налоговый вычет для ИП

В соответствии с действующим законодательством все плательщики ЕНВД имеют право не устанавливать онлайн-кассы (пользуясь вместо них устройствами для выдачи товарных чеков или оформляя такие чеки вручную) до 1 июля 2018 года.

Были приняты поправки в законодательство (подробнее – ЗДЕСЬ), согласно которым для некоторых категорий плательщиков ЕНВД введена отстрочка по применению онлайн-касс до 1 июля 2019 года. А именно:

  • для всех плательщиков на ЕНВД (к слову, и на ПСН тоже), кроме тех, которые работают в области розничной торговли и общепита;
  • ИП на ЕНВД (либо ПСН), работающих без работников самостоятельно, то есть, не имеющих штата наемных сотрудников.

Другое характеризующее ЕНВД в 2018 году изменение для розничной торговли и других видов деятельности — возможность применять налоговый вычет в размере расходов на оснащение онлайн-кассами. При этом, речь идет именно об уменьшении исчисленного налога — уже посчитанного по формуле, рассмотренной нами выше. Такая льгота установлена только для ИП (подробнее об этом в ЭТОЙ СТАТЬЕ).

Предельная величина данного вычета — 18 000 рублей в расчете на 1 онлайн-кассу. Данная цена, в целом, соответствует стоимости устройства начального уровня, оптимизированного к применению в небольшом магазине или сервисном центре.

Важно, чтобы ИП для применения льготы зарегистрировал кассовый аппарат в ФНС в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. При этом, если ИП имеет наемных работников и работает в сфере розничной торговли либо общепита, то для пользования вычетом он должен зарегистрировать кассовый аппарат в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 года.

В затраты на приобретение онлайн-кассы можно включить:

  • стоимость самого устройства, фискального накопителя, ПО для управления онлайн-кассой;
  • услуги специалистов по настройке и обслуживанию онлайн-касс.

Примечательно, что рассматриваемая льгота доступна и при совмещении ЕНВД с другими налоговыми режимами.

Правда виды деятельности по ЕНВД в 2018 году ИП в этом случае должен разделять — но это требование не связано с применением льготы, а обусловлено нормами налогового законодательства России.

Уменьшить налог можно будет, таким образом, только по видам деятельности, которые попадают под ЕНВД и предполагают прием платежей от физических лиц.

Вычет по онлайн-кассе подлежит отражению в декларации ЕНВД. Ее структура, таким образом, также должна быть изменена законодательно.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/envd-v-2018-godu-izmeneniya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.