+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Регистрация ООО или ИП в 2019 году: новшества

Содержание

Изменения для ИП в 2019 году: увеличение налогов и взносов, отчеты

Регистрация ООО или ИП в 2019 году: новшества

Многие нововведения в законах для малого бизнеса традиционно вступают в силу с нового года. Чтобы вы были в курсе самых важных из них, мы приготовили свою подборку. Для удобства все изменения для ИП в 2019 году разделены на категории.

Страховые взносы

Тему про изменения для ИП с 1 января 2019 года начнём со страховых взносов за себя. Эти платежи должны перечислять все индивидуальные предприниматели, независимо от того, приносит ли бизнес доход. Размеры взносов устанавливает Налоговый кодекс, и каждый год эти суммы растут.

Обязательные взносы ИП за себя в 2019 году составляют 36 238 рублей. Это на 3 853 рубля больше, чем в 2018 году. Остался прежним порядок расчёта дополнительного взноса на пенсионное страхование – 1% с суммы свыше 300 000 рублей. В отношении сроков уплаты взносов за себя ничего не изменилось. Обязательные взносы надо перечислить до конца 2019 года, а дополнительный – до 1 июля 2020 года.

Но вот для ИП с работниками последние новости не самые хорошие. С 2019 года отменяются пониженные тарифы страховых взносов за работников по многим видам деятельности на УСН, ПСН и ЕНВД.

И если раньше эти работодатели платили только 20% на пенсионное страхование своих сотрудников, то в 2019 году взносы придётся платить на общих основаниях (статья 427 НК РФ). А это уже 30% вместо прежних 20%. Пониженные тарифы остались только для некоммерческих и благотворительных организаций, работающих на УСН.

Налоги

новость в сфере налогообложения – повышение НДС с 1 января 2019 года. Максимальная ставка налога на добавленную стоимость увеличится с 18% до 20%. Рост НДС отразится даже на тех предпринимателях, которые его не платят, потому что работают на спецрежимах.

Большинство ИП встроены в цепочку контрагентов, работающих на общей системе, поэтому повышенная ставка НДС отразится в цене приобретаемых товаров и услуг. Многие эксперты считают, что реальный рост цен превысит 2%, и в итоге это негативно повлияет на потребительский спрос.

Что касается налоговых ставок на спецрежимах, то тут ситуация более ровная. Для плательщиков УСН и ЕСХН ничего не изменилось. На ЕНВД ожидается небольшой рост налоговых платежей из-за ежегодного увеличения коэффициента К1, в данном случае – с 1,868 до 1,915.

Также может вырасти стоимость патента ИП в отдельных регионах, но здесь всё зависит от решений муниципальных органов власти. Если они воспользуются своим правом изменить потенциальный годовой доход на определённые виды деятельности, то патент будет стоить дороже.

Но настоящим новшеством в налогообложении ИП можно назвать новый вид налога – на профессиональный доход. Этот налог разработан специально для так называемых самозанятых, которые занимаются мелким бизнесом без регистрации в ИФНС.

Стать плательщиками НПД с 2019 года могут также индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областях, Республики Татарстан.

Ставка налога на профессиональный доход зависит от категории клиентов или покупателей. Если это обычные физлица, то налог составит всего 4% от полученного дохода, а если ИП или организации, то 6%. Страховые взносы за себя плательщики НПД не платят.

Чтобы работать в рамках этого нового режима на территории одного из указанных выше регионов, надо соблюдать ряд ограничений:

  • не иметь работников;
  • получать годовой доход не более в 2,4 млн рублей;
  • не заниматься перепродажей товаров, а также торговлей подакцизными и маркированными товарами.

Все остальные условия для плательщиков НПД можно узнать из первоисточника.

Отчётность

Изменения в бланках и формах в основном принимают к началу нового отчётного периода. Однако чиновники не всегда успевают зарегистрировать документы в Минюсте вовремя, поэтому иногда новые бланки утверждают в разгар отчётной кампании. Так однажды произошло с декларацией по УСН за 2015 год, когда в один период действовали сразу две разных формы.

То есть, вполне возможно, что до конца текущего года будут приняты ещё какие-то новые формы отчётностей, но пока нам известно только об этих:

  1. Новая декларация 3-НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения (приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@).
  2. Новая форма по декларации для ЕНВД утверждена приказом ФНС от 26 июня 2018 г. N ММВ-7-3/414@. Первый раз по этой форме надо отчитаться в период с 1 по 20 января 2019 года.
  3. Новый бланк расчёта по страховым взносам для работодателей ещё не принят, но его проект уже размещён для обсуждения.

Кроме того, на официальном портале размещён законопроект об отмене декларации по УСН для объекта «Доходы». Чиновники считают, что если все доходы упрощенца проходят через онлайн-кассу, необходимости в сдаче отчётности нет.

Применение ККТ

Многие изменения для ИП в 2019 году связаны с применением кассовой техники. Основной переход на онлайн кассы с подключением к интернету произошел ещё в середине 2017 года, но в 2019 году прекращается действие отсрочек по использованию ККТ.

Те, кто оказывает услуги населению, с 1 июля 2019 года больше не смогут выписывать бумажные БСО. Для подтверждения оплаты надо будет выдавать кассовый чек или БСО, оформленный в автоматизированной системе (аналог кассового аппарата).

Исключение сделано только для предпринимателей на патентной системе налогообложения, если они оказывают услуги, указанные в некоторых подпунктах пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. Подробнее о конкретных видах услуг, для которых ИП на патенте не нужна будет касса, мы уже рассказали.

С 1 июля 2019 года обязанность выдавать кассовый чек распространяется также на предпринимателей на ЕНВД и ПСН, которые торгуют или занимаются общепитом без работников.

Если вы точно не знаете, нужна вам касса или нет, рекомендуем пройти тест на сайте ФНС. Ответив на вопросы системы, вы получите ответ с указанием даты обязанности применять ККТ, если касса вам необходима.

Маркировка товаров

В 2019 году многие товары повседневного спроса можно будет продавать только при наличии маркировки (электронных чипов). Сейчас такой порядок уже действует при продаже изделий из меха.

Правительство считает, что маркировка необходима для:

  • идентификации каждой единицы товара;
  • регистрации всех этапов оборота товаров;
  • получения информации о свойствах товара;
  • создание единого каталога товаров РФ.

Сроки перехода на обязательную маркировку зависят от вида товаров:

  • с 1 марта 2019 года – табачная продукция;
  • с 1 июля 2019 года – обувь;
  • с 1 декабря 2019 года – верхняя одежда, одежда из кожи, домашний текстиль, блузки и трикотажные блузоны, парфюмерия, резиновые шины и покрышки, фотокамеры и фотовспышки.

За нарушение порядка маркировки производителей и продавцов будут штрафовать на суммы от 10 до 300 тысяч рублей. Возможно, что продажа маркированных товаров будет запрещена на режимах ЕНВД и ПСН, соответствующий законопроект уже разрабатывается.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/izmeneniya-dlya-ip-v-2019-godu

Ооо или ип — сравнительная таблица на 2020 год

Регистрация ООО или ИП в 2019 году: новшества

Если у вас есть перспективная бизнес-идея, рано или поздно вам захочется ее реализовать. И хотя далеко не все стартапы приносят реальную прибыль, но именно собственное дело в итоге может стать источником финансовой независимости. В каких формах можно зарегистрировать бизнес в России и в чем между ними разница?

В Общероссийском классификаторе организационно-правовых форм содержится несколько десятков позиций. Среди них есть не только общества, но и кооперативы, партнерства, товарищества, артели, палаты, хозяйства, объединения, общины, фонды, партии и т.д.

Но практика показала, что для бизнеса самые удобные и популярные организационно-правовые формы – это ИП и ООО. В России зарегистрировано почти поровну и тех, и других – примерно по 4 млн субъектов.

Подготовить документы для регистрации ИП (бесплатно)

Зачем надо регистрировать бизнес

Перед тем, как решать, что выбрать – ИП или ООО – немного о том, зачем вообще регистрировать бизнес. Разве нельзя оказывать услуги или что-то продавать без регистрации в налоговой инспекции?

В принципе можно, если по итогам года вы подадите декларацию 3 НДФЛ и заплатите налог с полученных доходов. Но здесь есть несколько важных причин, по которым все-таки стоит зарегистрировать бизнес, если вы планируете получать постоянный доход не через работодателя.

  1. Если вы будете оказывать услуги организациям или ИП, то заказчик должен будет за свой счет выплачивать за вас страховые взносы. Предположим, специалист по компьютерам, не зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, оказал организации услуги в рамках гражданско-правового договора на сумму 10 000 рублей. В этом случае заказчик, кроме оплаты самих услуг, должен перечислить страховые взносы по ставке 22% на пенсионное страхование и по ставке 5,1% на медицинское. Это дополнительно 2 710 рублей.
  2. Ставка НДФЛ с доходов физлица – 13%, а это больше чем 6% на УСН или стоимость патента для ИП. Зарегистрировав бизнес, вы сможете работать на льготном режиме налогообложения, а в рамках налоговых каникул ИП могут два года вообще не платить налоги.
  3. Если вы будете давать рекламу о продаже товаров или оказании услуг на постоянной основе без регистрации бизнеса, то можете попасть под обвинение в нелегальной предпринимательской деятельности.
  4. Без регистрации бизнеса у вас ссужается круг возможных контрагентов, потому что не все поставщики работают с обычными физическими лицами. Кроме того, закон о защите прав потребителей не распространяется на сделки с физлицами. Ваши покупатели или заказчики будут меньше защищены, и вполне вероятно, предпочтут других продавцов или исполнителей.
  5. Вы не сможете на официальной основе нанимать работников, если они вам понадобятся.

Таким образом, без регистрации бизнеса, даже если вы будете подтверждать свои доходы декларацией и платить с них налоги, можно разве что оказывать разовые услуги или проводить единичные сделки по продажам. А за получение доходов без уплаты налогов грозит административная и уголовная ответственность.

Главное отличие между ИП и ООО

Чтобы понять, что лучше регистрировать в вашей ситуации, надо провести сравнение нескольких важных особенностей ИП или ООО. О них мы расскажем дальше, но сначала про главное отличие индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью.

Физическое лицо, получившее статус ИП, остается гражданином, который теперь имеет право вести собственный бизнес. Новый статус не меняет кардинально его прав и обязанностей. Имущество и деньги, вложенные в дело, остаются его собственностью.

А вот учредитель ООО, вкладывая свои активы в компанию, создает обособленное образование – юридическое лицо, которое получает собственные права и обязанности. Созданная организация или доля в ее уставном капитале может быть продана, подарена, передана по наследству. Состав участников может полностью измениться, это не помешает ООО работать и получать прибыль.

Вывод: ИП – это физическое лицо, а ООО – юридическое. В гражданском, налоговом, административном и уголовном праве они имеют разные права и обязанности и несут разную ответственность.

Регистрационные процедуры

В международном рейтинге Doing Business Россия входит в десятку стран, в которых зарегистрировать бизнес проще и быстрее всего. Действительно, в вопросе, как открыть ИП или ООО, никаких особых сложностей нет.

Получить статус индивидуального предпринимателя или создать компанию можно всего за три рабочих дня. Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, а за регистрацию ООО – 4 000 рублей. Документы для открытия обеих форм бизнеса можно быстро подготовить с помощью бесплатных онлайн-сервисов или на сайте ФНС.

Но если в вопросе первичной регистрации ИП и ООО отличаются мало, то при дальнейшем ведении бизнеса становится ясно, что юридическое лицо требует больше ресурсов для управления.

Такие регистрационные изменения в деятельности предпринимателя, как смена паспортных данных или прописки, автоматически фиксируются налоговой службой. Сообщать об этом самостоятельно не надо.

Что касается ООО, то собственники должны своевременно заявлять об изменении юридического адреса, наименования, размера уставного капитала, руководителя, текста устава, состава участников и др. Для принятия изменений надо созывать собрание участников, а формы Р13001 и Р14001 регистрировать у нотариуса.

Самые большие регистрационные отличия между ИП и ООО относятся к закрытию бизнеса. Физическое лицо просто заявляет о прекращении предпринимательской деятельности и снимается с учета за пять рабочих дней. Ликвидация компании проходит в два этапа, с уведомлением кредиторов и с налоговой проверкой, поэтому вся процедура может затянуться на несколько месяцев.

Вывод: вести бизнес в форме ИП собственнику проще, однако, если перепоручить документальное сопровождение специалистам, то особых неудобств можно избежать.

Имущественная ответственность

Что лучше выбрать — ИП или ООО – в плане имущественного риска? Где потери от неудачного старта могут быть существеннее? Лет десять назад ответ на этот вопрос был однозначен – рискованнее быть индивидуальным предпринимателем, потому что он отвечает по бизнес-долгам всем своим имуществом.

Но в последнее время ситуация для участников ООО сильно изменилась, потому что на практике стал работать механизм субсидиарной ответственности. Если активов компании не хватает для погашения задолженности перед кредиторами и бюджетом, то собственники будут отвечать по этим долгам личным имуществом.

Вынесены уже сотни судебных решений, по которым с владельцев взысканы миллиарды рублей в счет погашения задолженностей их компаний. Соответствующие изменения внесены и в законы. Например, статья 49 НК РФ прямо указывает, что если организация ликвидируется с долгами по налогам, то при нехватке активов задолженность должны погасить участники общества.

Вывод: хотя согласно статье 56 ГК РФ учредители не отвечают по обязательствам юридического лица, но если ООО доведено до банкротства, долги компании могут быть предъявлены владельцам бизнеса. В результате, субсидиарная ответственность во многом уравняла имущественные риски ИП и ООО.

Налоговая и административная нагрузка

Перед тем, как открыть ИП или ООО, стоит заранее выбрать налоговый режим, на котором будет работать ваш бизнес. От этого зависит, какие суммы в бюджет надо перечислять.

Если говорить о налоговых ставках, то на таких режимах, как УСН и ЕНВД, они одинаковы для организаций и предпринимателей. На общей системе (ОСНО) ставка налога на прибыль для ООО выше, чем ставка НДФЛ для ИП – 20% против 13%. Кроме того, только у предпринимателей есть право приобретать патент, для юридических лиц ПСН запрещена.

Но налоги на доходы от бизнеса – это еще не все. Все ИП, независимо от того, приносит ли их деятельность прибыль, должны оплачивать свое пенсионное и медицинское страхование. В 2020 году обязательная сумма взносов равна 40 874 рублей.

Учредители ООО страховые взносы за себя не платят, но у них есть другой специфический налог – 13% на дивиденды. То есть, чтобы получить доход от бизнеса, собственник компании должен перечислить дополнительный налог, который ИП при получении своей прибыли не платят.

Чтобы сделать правильный выбор системы налогообложения, лучше заранее обратиться к хорошему бухгалтеру, рассказать, чем планируете заниматься, и какие доходы и расходы у вас ожидаются.

Но если в отношении налоговой нагрузки положение ИП и ООО более-менее равное, то административные санкции для юридических лиц намного жестче, чем для физических. Штрафы для ООО и ИП могут отличаться в десятки раз, например, 30-50 тысяч рублей для юрлица и 3-5 тысяч для физлица. А кроме организации, штрафы часто дополнительно налагаются лично на руководителя.

Возможность взыскать большие суммы с юридического лица привлекает внимание контролирующих органов, а обычный ИП особого интереса у них не вызывает. Главное – вовремя платить налоги, взносы и сдавать отчетность.

Вывод: в большинстве случаев получение дохода от бизнеса в формате ООО для собственника дороже, чем для предпринимателя. Дополнительные льготы для ИП в 2020 году – это налоговые каникулы, в течение которых можно два года не платить налог.

Привлекательность для инвесторов

Бизнес индивидуального предпринимателя неотделим от его личности. ИП нельзя продать или официально привлечь в него партнеров. А для инвесторов обычно привлекателен вариант прямого участия в бизнесе, что возможно только в ООО.

Но партнерство участников общества с ограниченной ответственностью не всегда складывается гладко. Иногда бизнес начинается с позитивных и дружелюбных отношений, а заканчивается внутренним рейдерством. Одного или нескольких из участников могут просто вытеснить из дела, причем, не самыми легальными методами. Такой риск существует, и к нему надо быть готовым.

Организация представляет больший интерес для инвесторов еще и потому, что ООО и ИП в выборе направления бизнеса имеют разные права.

Индивидуальный предприниматель не может торговать крепким алкоголем или производить его, открыть ломбард, заняться страхованием или туристическим бизнесом. Почти все лицензируемые виды деятельности тоже доступны только юридическим лицам.

Этот минус ИП обязательно надо учитывать, если вы намерены заниматься разными видами деятельности.

Вывод: масштабный бизнес с привлечением инвесторов и без ограничений по видам деятельности возможен только для ООО. Однако надо серьезно подходить к выбору партнеров и детально обговаривать все нюансы сотрудничества.

Таблица отличий ИП или ООО: плюсы и минусы

ИПООО
Регистрация индивидуального предпринимателя дешевле, меньше пакет документов, не требуется вносить уставный капитал.Госпошлина больше в 5 раз, нужен уставный капитал размером минимум 10 000 рублей.
Предпринимателем может стать только одно физическое лицо, нельзя привлечь партнеров.Количество участников ООО может достигать 50 лиц, которые могут свободно распоряжаться своими долями в УК.
Физическое лицо несет полную финансовую ответственность по долгам ИПООО отвечает по своим обязательствам только своим имуществом, однако в ходе банкротства к ответственности могут быть привлечены и сами участники.
Ниже административная нагрузка, реже подвергаются проверкам, небольшие суммы штрафов.Штрафы для ООО и ИП различаются в десятки раз, что провоцирует повышенный интерес проверяющих именно к юридическим лицам.
Больше выбор налоговых режимов и возможностей для снижения налоговой нагрузки.При получении прибыли от бизнеса учредитель платит дополнительный налог на дивиденды.
Снятие с налогового учета при закрытии бизнеса происходит за пять рабочих дней, но долги ИП надо выплачивать даже после его закрытия.Ликвидация ООО требует много времени и усилий, но если организация легально прекратила существование, то предъявить к ней имущественные претензии уже нельзя.

Источник: https://forma-r21001.ru/ooo-ili-ip-sravnitelnaya-tablica/

Что выбрать для бизнеса ООО или ИП в 2019 году

Регистрация ООО или ИП в 2019 году: новшества

На первом и самом важном этапе открытия собственного дела предприниматель задумывается о том, какая форма деятельности ему подходит. В этой статье мы детально рассмотрим все достоинства и недостатки двух самых распространенных коммерческих статусов, чтобы вы могли решить, что лучше выбрать – ИП или ООО.

Что такое ИП

ИП – это индивидуальный предприниматель. Такая форма деятельности не предполагает организации юридического лица. Индивидуальные предприниматели занимаются бизнесом «на свой страх и риск» другими словами, несут ответственность по обязательствам фирмы своим собственным имуществом. Это один из главных недостатков данной формы. Более подробно о нем мы расскажем позже.

ИП имеет право работать как самостоятельно, так и с привлечением наемных работников, т. е. может являться официальным работодателем, обязанным отчислять все положенные налоги и взносы за своего работника.

Работая единолично, предприниматель платит социальные налоги и страховые взносы за самого себя. Отсутствие таких платежей чревато административными штрафами.

Характер налогов и сборов зависит от системы налогообложения («упрощенка», ОСН, ЕНВД, Патент, Налог на профессиональную деятельность).

Статус индивидуального предпринимателя подлежит государственной регистрации. Сведения о нем вносятся в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).

Далее, ему вменяется обязанность платить установленные налоги и надлежащим образом вести учет. От необходимости формировать бухгалтерскую отчетность частных коммерсантов освобождает ст. 6 закона 402-ФЗ от 06.12.11.

 После регистрации ИП становится самостоятельным коммерческим субъектом, несмотря на отсутствие юридического лица.

Преимущества индивидуального предпринимателя

ИП, как форма хозяйствования, имеет следующие преимущества:

  • простая процедура регистрации. Для оформления предпринимателю потребуются заявление, паспорт и квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей. Документы сдаются в налоговый орган по месту проживания заявителя. После чего регистрация занимает 3 дня. При подаче заявления в цифровом формате пошлина не платится. Изменения вступили в силу с января 2019 года (ст. 333.35 НК РФ).;
  • упрощенный порядок сдачи отчетов. . Даже при применении общего режима ИП не платит налог на прибыль. Вместо него, он перечисляет в бюджет НДФЛ;
  • отсутствие уставного капитала. Закон освобождает частного предпринимателя от необходимости вносить уставной капитал;
  • ИП имеет право свободно пользоваться собственной выручкой, поскольку он «сам себе хозяин». Для этого ему не требуется распределять прибыль и рассчитывать дивиденды, как это происходит в случае с участниками ООО;
  • штрафы меньше чем в ООО. Предпринимателя признают должностным лицом при наложении административных взысканий. Налоговые санкции едины для всех плательщиков;
  • необязательно иметь постоянный счет в банке, получать печать, а в некоторых случаях, можно работать и без кассового аппарата. Например, при продаже разливных безалкогольных напитков, мороженого, ремонте обуви, оказании услуг носильщика. Полный перечень видов деятельности, при которых не нужна ККТ, приведен в ст. 2 закона 54-ФЗ от 22.05.03;
  • простота закрытия бизнеса. Ликвидация ИП занимает 3 рабочих дня. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением и копией паспорта;
  • возможность самостоятельно принимать решения. ИП, как это ясно из самого названия, действует индивидуально, без партнеров или соучредителей. Поэтому он освобожден от обязанности, по любому поводу объявлять собрание участников для коллегиального принятия решения;
  • минимальная налоговая нагрузка.

Недостатки индивидуального предпринимателя

Наряду с преимуществами ИП, имеет и немало недостатков. К ним относятся:

  • порядок несения ответственности. Предприниматель по долгам или прочим обязательствам своего бизнеса отвечает всем принадлежащим ему имуществом. Например, если фирма не исполнит обязательств в пользу контрагента по возмездной сделке, и контрагент подаст в суд, арест будет наложен на жилье, личный автомобиль и другую собственность самого гражданина. Как мы уже говорили, большинство потенциальных бизнесменов, стоящих перед выбором организационно-правового статуса, пугает именно этот момент. Впрочем, из-под взыскания выведен базовый набор ценностей. Список закреплен ст. 446 ГПК РФ. В 2019 году предпринимателю также доступен механизм банкротства. Правила признания финансовой несостоятельности физического лица описаны законом 127-ФЗ от 26.10.02.;
  • привязка юридического адреса фирмы к месту проживания предпринимателя. По закону местом осуществления деятельности является адрес регистрации (проживания) гражданина. Нередко подобный порядок осложняет сдачу отчетности, поскольку налоговый учет осуществляется по месту регистрации, а фактический бизнес ведется в другом месте;
  • независимо от наличия или отсутствия прибыли, ИП обязан платить пенсионные и страховые взносы хотя бы и за себя одного;
  • нежелание юридических лиц сотрудничать с индивидуальным предпринимателем из-за разницы в системах налогообложения. Большинство «ипэшек» не платят НДС, в результате чего крупным компаниям не удается возмещать излишне уплаченные суммы налога из бюджета;
  • невозможность получить некоторые виды лицензий. Например, частный предприниматель не имеет права торговать токсичными веществами, вести кредитную деятельность;
  • статус ИП не допускает возможности совместного ведения бизнеса. Выпустить акции, продать доли в фирме нельзя;
  • закон не позволяет нанять руководителя, в связи с этим предприниматель вынужден самостоятельно участвовать в данном качестве;
  • слабая социальная защищенность. Пособие по листкам нетрудоспособности бизнесмены могут получить лишь при добровольном участии в системе социального страхования (п. 3 ст. 2 закона 255-ФЗ от 29.12.06). Если соглашение не заключено либо предпринимателем не перечислены взносы в полном размере, в выплатах отказывают. Обратиться за пособием ИП вправе лишь на следующий год после заключения и исправного исполнения договора с ФСС РФ (ст. 4.5 того же закона). Однако даже в этом случае получить удастся сумму из расчета МРОТ. Нетрудоспособность не освобождает предпринимателя от обязанности платить налоги или страховые сборы. Поскольку его предприятие хотя и не приносит никакой прибыли, но считается действующим;
  • расхождение бухгалтерского оформления с налоговым учетом при комбинации режимов. Вывод отдельных видов деятельности на ЕНВД при сохранении ОСНО вынуждает выстраивать сложный механизм фиксации хозяйственных операций. Расчетная база НДС определяется в момент передачи или отгрузки товаров, услуг, работ. Для ЕНВД важны физические показатели. Комбинация УСН и «вмененки» также влечет усложнение документооборота. Доходы по «упрощенке» начисляют кассовым методом.

Что такое ООО

ООО – общество с ограниченной ответственностью, юридическое лицо. Его участником (учредителем) может быть, как один человек, так и несколько, причем в данном качестве могут выступать и другие юридические лица. Важно, что в составе, должно быть, не более 50 участников.

Уставной капитал общества делится на доли сообразно количеству учредителей и стоимости их взносов. Если ООО организовал один собственник, то он является держателем 100% уставного капитала.

Обществом управляет руководитель (директор), назначаемый решением учредителя, при этом и сам учредитель может выполнять функции директора.

Общество обязано иметь устав, а при необходимости, учредительный договор. В этих документах отражаются принципы, правила и характер деятельности, а также порядок распределения прибыли и др.

Преимущества ООО

К преимуществам данной организационно-правовой формы бизнеса относятся:

Принято считать, что участники общества отвечают по обязательствам предприятия только в рамках уставного капитала. Их собственное имущество не имеет отношения к коммерческой деятельности. Однако Статья 3 закона от 08.02.

1998 № 14-ФЗ гласит: «В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников на указанных лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам».

В этом случае необходимо доказать, что к банкротству привели именно действия участника.

Субсидиарная ответственность в нашем государстве реальность. Существует практика привлечения учредителей к ответственности после принятия в 2013 году закона № 134-ФЗ. Кредитором, например, может выступить ФНС. Таким образом, понятие ограниченной ответственности участников юридического лица достаточно размыто.

  • возможность создания дочерних компаний, филиалов и представительств;
  • доступность инвестиций «со стороны» путем принятия лица в состав учредителей;
  • защита финансовых интересов участника. В любой момент он имеет право выйти из состава с выплатой рыночной стоимости доли. Если к моменту предъявления требования чистая прибыль распределена собранием собственников, собственнику полагаются также дивиденды;
  • возможность учредителя самостоятельно определять правила, характер и цели деятельности компании, при условии, что они не противоречат требованиям законодательства. Указанные моменты содержатся в уставе и учредительном договоре;
  • респектабельность. Она объясняется статусом юридического лица. В отличие от ИП, действующего без такового, ООО вызывает больше уважения у потенциальных клиентов или контрагентов. К тому же юридическое лицо имеет большую инвестиционную привлекательность в силу возможности вести самые разноплановые виды деятельности;
  • правовая защищенность интересов. Если один из участников грубо нарушает правила, определенные учредительными документами, или своими действиями создает препятствия для функционирования компании, остальные участники в судебном порядке имеют право исключить его из своих рядов;
  • возможность отчуждения или реорганизации бизнеса. Учредитель может продать предприятие не только как непосредственное производство, но и как документально-правовой комплекс, с правом пользования именем, кредитной историей, извлечения прибыли, требования и возврата долгов, выпуска тех же видов продукции и др. Этого нельзя сказать об ИП, которое невозможно ни продать, ни реорганизовать, а можно лишь ликвидировать.

Недостатки ООО

Что касается минусов данной формы деятельности, то самыми заметными считаются:

  • более дорогостоящая и сложная процедура регистрации. Организатор фирмы должен подготовить для передачи в ФНС паспорта всех участников, учредительные документы, решение о создании ООО, о назначении руководящего состава, главного бухгалтера, и прочие документы;
  • общество обязано иметь действующий счет в банке, печать, кассовый аппарат и официальный юридический адрес. Это создает дополнительные сложности при организации бизнеса;
  • учредители не могут свободно использовать выручку. Деньги фирмы им не принадлежат. На личные нужды средства разрешено тратить только после получения дивидендов. Наличность за вычетом установленного лимита должна переводиться на банковский счет и приходоваться надлежащим образом;
  • ограниченность выплат дивидендов. Прибыль по вкладам выплачивается не чаще 1 раза в 3 месяца;
  • обязанность платить налог на имущество. Переход на специальные режимы освобождает от необходимости делать отчисления только с движимых активов (за исключением транспорта). Объекты, для которых утверждена кадастровая или инвентаризационная стоимость, не попадают под действие льгот;
  • обязательная бухгалтерская отчетность. Годовой баланс и отчет о финансовых результатах придется сдавать в налоговые и статистические органы. Кроме того, необходимо вести бухгалтерский учет (закон 402-ФЗ);
  • повышенные административные штрафы. Для юридических лиц КоАП РФ устанавливает самые жесткие санкции;
  •  сложность ликвидации. В случае прекращения деятельности потребуется пройти длительную процедуру (не менее 2–3 месяцев). Закрытие бизнеса сопровождается формированием специальной комиссии, утверждением промежуточной отчетности, рассылкой уведомлений контрагентам и публикацией сообщений в СМИ. Правила закреплены ст. ст. 57–58 закона 14-ФЗ, ст. 61–65 ГК РФ и ст. ст. 20–22 закона 129-ФЗ.

Выводы и рекомендации

Выбор формы хозяйствования зависит от характера будущего бизнеса. Говоря о сравнении ООО и ИП, стоит привести примеры.

В частности, ИП больше подходит для таких видов деятельности, как оказание бытовых услуг (ремонт жилья, техники, услуги дизайнера, парикмахера, няни и т. д.

), розничная или мелкооптовая торговля, небольшие производства. Иногда ИП открывают для работы в области ВЭД, логистики и автомобильных перевозок.

Что же касается ООО, то такая форма оптимальна для более серьезных занятий: промышленного производства, банковской деятельности, строительства.

Чтобы точно выбрать направление и характер бизнеса, предпринимателю необходимо ознакомиться с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД), а также проконсультироваться с опытным бухгалтером по поводу выбора оптимальной системы налогообложения.

Что выбрать для бизнеса ООО или ИП в 2019 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://newfranchise.ru/baza_znaniy/chto-vybrat-dlya-biznesa-ooo-ili-ip-v-2019-godu

Что лучше открыть для бизнеса в 2019 году – ИП или ООО: сравнение

Регистрация ООО или ИП в 2019 году: новшества

Субъекты перед началом своей деятельности должны сделать выбор в какой форме они собираются вести свой бизнес. Выбор необходимо сделать сразу, так как перед началом нужно пройти процедуру регистрации. Что лучше – ИП или ООО каждый субъект решает самостоятельно, путем сравнения положительных и отрицательных сторон каждого вида осуществления деятельности.

Что лучше – ИП или ООО: рассмотрим тонкости

Можно выделить следующие положительные и отрицательные стороны ИП или ООО.

Ответственность учредителей ООО и ИП

Если субъект выбирает способ работы в виде регистрации предпринимательства нужно обязательно учитывать, что в случае несения потерь он будет отвечать всем имеющимся имуществом, как личным, так и используемом в процессе ведения бизнеса.

Когда регистрация бизнеса проходит в виде ООО, то учредители такой компании отвечают по долгам общества в пределах их доли в уставном капитале. Поэтому ответственность в данной ситуации ограничена и не распространяется на иное имущество этих собственников.

Внимание! Поэтому при сравнении, что лучше – ИП или ООО, рассматривая критерий ответственности, последнее будет предпочтительнее.

Большинство видов деятельности можно применять, зарегистрировавшись и в качестве предпринимателя, и в качестве ООО.

Однако, существует определенный нормами права перечень видом экономической деятельности, которые можно осуществлять только, если субъект прошел регистрацию в качестве юридического лица. К ним можно отнести кредитную, страховую, деятельность, ломбарды, торговлю алкоголем и т.д.

Эти виды в связи с повышенной ответственностью не доступны предпринимателю. Поэтому в силу закона, приходиться ИП, если они захотят перерегистрироваться в ООО.

Особенности налогообложения

Существующие нормы законодательства предусматривают, что льготные режимы могут использоваться как ИП, так и ООО.

В таких ситуациях главное соответствовать действующим критериям, установленных для каждого льготного режима – объем поступлений, численность работающего персонала и т.д.

В большинстве случаев ИП легче соответствовать данным критериям, так как размер бизнеса у ИП меньше, чем ООО.

Внимание! Существует еще льготный режим налогообложения, который могут применять только предприниматели – ПСН. Организации не могут его использовать.

Каждая система предполагает обязанность налогоплательщика заполнять определенные налоговые регистры.

Самое большое количество их применяется при ОСНО. Но для предпринимателей даже при этой системе существует возможность сократить перечень обязательных к заполнению документов. Им нужно только заполнять книгу учета доходов и расходов, тем самым ведя упрощенный налоговый учет.

Организации в большинстве случаев должны вести все установленные системой налогообложения регистры, послабление допускается только в случае применения некоторых льготных режимов.

Внимание! При начислении и выплате работникам зарплаты, а также взносов и НДФЛ, все обязательные регистры должны вести как ИП так и ООО.

Использование того или иного режима предполагает направление в налоговый орган определенного перечня отчетности.

Как предприниматель, так и ООО должны ее сдавать в установленные сроки. Форма регистрации бизнеса (ИП или ООО) в этом случае почти не влияет.

Количество отчетов определяется только применяемой системой налогообложения. Больше всего их на ОСНО, при патенте отчетность вообще отсутствует. В этой ситуации, ИП конечно имеет преимущество перед ООО.

Кредитование

Считается, что ООО в связи с повышенной ответственность, к которой могут привлечь как юрлицо, так и его руководство, более надежные партнеры.

Поэтому практика показывает, что банки предпочитают кредитовать больше ООО. Компании сдают больше форм отчетности, и проследить их показатели деятельности легче.

К тому же, данных субъектов чаще проверяют контролирующие органы, что свидетельствует об их надежности.

Предприниматель также может оформить кредит, но его сумма может оказаться меньше, чем если бы за кредитованием обратилась организация.

Что проще открыть: ООО или ИП

Есть существенные различия при регистрации этих субъектов бизнеса. Для регистрации ИП необходимо подготовить пакет всего из трех документов, а также оплатить госпошлину в размере 800 рублей.

В то же время для компаний требуется большой пакет документов, который включает в себя составление Устава фирмы. Кроме этого госпошлина для этого действия составляет 4000 руб.

Также после регистрации компании собственники должны сформировать уставный капитал путем внесения денежных средств либо имущества. У ИП такой процедуры нет.

Внимание! Период для обоих субъектов одинаковый и составляет 5 дней. При электронной регистрации пошлину отменяется, но для этого потребуется электронная цифровая подпись.

Ответственность и штрафы для субъектов бизнеса

Изначально ответственность компаний предусмотрена намного более серьезная, чем для предпринимателей:

  1. При административном нарушении ИП оплачивает штраф сам. В случае, если он будет наложен на компанию, то штраф может уплачивать должностное лицо, руководитель и сама компания.
  2. Уголовная ответственность для организаций намного более серьезная, при этом в большинстве случаев уголовную ответственность несет директор компании.
  3. Налоговая ответственность для этих форм бизнеса по большей части совпадает, поскольку НК не делает различий между компаниями и предпринимателями.

Сложность закрытия бизнеса

Существуют различия при закрытии предпринимательства и компаний, особенно если у них его непогашенные долги.

ИП может быть закрыт, если какие-либо долги не были погашены в срок. При этом проводится стандартная процедура.

Однако после закрытия все оставшиеся долги переходят уже на физическое лицо, которое отвечает по ним любым имеющимся у него имуществом, независимо от того, использовалось ли оно при ведении деятельности.

Внимание! В то же время закрыть ООО с долгами достаточно сложно. Это можно сделать, только если будет проведена процедура банкротства.

Во время нее назначается внешний управляющий, который распродает имеющееся имущество и покрывает с вырученных средств долги. Если какие-либо долги остаются непокрытыми, а имущества уже нет, то они подлежат списанию.

Ооо или ип – что выбрать в 2019 году – сравнительная таблица

Рассмотрим сравнение плюсов и минусов различных форм деятельности по категориям:

ПоказательДля ИПДля ООО
Создание бизнесаПростая процедура открытия предпринимательства. Необходимо произвести оплату госпошлины 800 руб.Для открытия компании необходимо подготовить пакет документов, Устав компании и т. д. Госпошлина на открытие фирмы составляет 4000 руб.
Количество участниковПредприниматель самостоятельно владеет своим бизнесомКомпанию могут организовать до 50 полноправных совладельцев
Ответственность по имеющимся долгамПо всем долгам, которые возникнут в процессе деятельности, предприниматель отвечает самостоятельно и всем имеющимся у него имуществом. Если происходит ликвидация ИП, то все долги сохраняются за физлицомКомпания отвечает по своим долгам только имуществом, которое есть у нее на балансе. Участники общества, в свою очередь, отвечают своими долями. Если компания ликвидируется, непогашенные долги списываются
Где ставить на учетПо месту прописки предпринимателяПо месту нахождения органа управления и по месту фактического ведения деятельности
Что можно делатьДля предпринимателей запрещены некоторые виды деятельности (туризм, страхование, инвестиции и т. д.).Для ООО практически не существует ограничений
Размер ответственности перед государствомШтрафы для предпринимателей установлены небольшие.Компании отвечают по нарушением крупными штрафами, причем они могут накладываться на должностное лицо, руководителя и само предприятие.
БухучетИП могут не вести учет в полной мере. Для них разрешено составлять только некоторые регистрыКомпании ведут учет в полном объеме, как это предусматривает закон. Малые предприятия могут это делать в упрощенной форме
Кассовая дисциплинаИП имеют право не составлять кассовые документыУчет операций по кассе должен производиться в полном объеме
Отчисления в соцфондыПредприниматель перечисляет за себя фиксированную сумму, а за своих работников — отчисления с размера их зарплатыВзносы перечисляются с зарплаты всех работников. Нет сотрудников — нет и платежей
Распределение полученной прибылиПредприниматель сам решает как и на что потратить полученную прибыльНеобходимо провести сложную процедуру, после чего выплатить средства в качестве дивидендов
Исполнительная власть субъектаПредприниматель самостоятельно управляет своим бизнесомВ качестве органа управления выступает руководитель, а также все лица, которые указаны в этом качестве в уставе
Система налоговДля предпринимателей доступны любая существующая система, в том числе патентная. Налог на имущество рассчитывается и уплачивается как физлицо.Можно применять любую систему, кроме патента. Налоговое бремя существенно выше
Продажа готового бизнесаПредпринимательство нельзя продать, поскольку оно фактически оформлено на фамилиюМожно продать компанию либо долю в капитале стороннему лицу
Снятие бизнеса с учетаУпрощенная процедура снятия с учета. Размер госпошлины — 160 руб.Определена специальная процедура по закрытию компании. Если остались долги перед бюджетом или партнерами — то закрытие можно провести только путем процедуры банкротства. Госпошлина составляет 800 руб.

Что выбрать для отдельных видов деятельности

Вид деятельностиЧто выбрать и почему
Оптовая торговляОптимальнее всего сразу открыть ООО. Также желательно предварительно произвести анализ своих будущих поставщиков, и если они работают на общем режиме с НДС, то также выбрать данную систему расчета налогов и при продажах производить зачет своего налога на входящий.
Розничная торговляНеобходимо сначала определиться с будущим ассортиментом. Для общих продуктовых и хозяйственных товаров лучше подойдет ИП. Но если планируется производить продажу алкогольной продукции, то в этой ситуации нужно оформлять только ООО. Вести учет товара потребуется для любой формы собственности. При небольшом торговом зале можно будет использовать патентную систему, но это доступно только для предпринимателей. Кроме этого, на данном режиме упрощена система учета и расчета налогов.
Оказание услугСначала необходимо решить, какими именно услугами предстоит заниматься. Так, инвестициями, банковской деятельностью, страхованием либо оказывать туристические услуги допускается только предприятиям. Если ничего такого не ожидается, то можно смело открывать ИП и выбирать патентную систему либо ЕНВД. С другой стороны, услуги частных сыщиков и детективов могут быть только у предпринимателей.
ГрузоперевозкиДля данного направления деятельности подходят как ИП, так и ООО. Для выбора формы деятельности необходимо определиться с будущими объемами деятельности. Если это будет маленький перевозчик, где планируется работать самостоятельно или с 1-2 наемными водителями, то можно открыть ИП и использовать ЕНВД. Если же планируется большой автопарк, перевозки на границу страны, то тогда желательно открывать ООО. Также компанию необходимо создавать и в том случае, если бизнес организуют сразу два и более людей.
СтроительствоС этим направлением деятельности также предварительно необходимо определиться с размерами будущего бизнеса. Открывать ООО необходимо в случае, если необходимо приобретать специализированную технику и получать лицензии и допуски. ИП можно открыть, если планируется производить ремонт и отделку помещений в одиночку или же с небольшим числом помощников.
АвтосервисДля этого вида деятельности также подойдет как ООО, так и ИП. Все зависит от того, насколько планируется рост деятельности в дальнейшем. Если бизнес организуется для оказания услуг по диагностике, ремонту, тюнингу, шиномонтажу частным лицам, то для этих целей подойдет ИП. Если же собственник планирует получать госконтракты, то лучше открывать ООО, поскольку в области госторгов к этой форме деятельности относятся более лояльно.

Источник: https://infportal.ru/vse-ob-ip/chto-luchshe-otkryt-ip-ili-ooo.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.