+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Проверка налоговой юридического лица по адресу

Содержание

Что грозит организации, которая отсутствует по «юридическому» адресу

Проверка налоговой юридического лица по адресу

  • Новости
  • Регистрация и постановка на учет

Что грозит организации, которая отсутствует по «юридическому» адресу

29 марта 2019

Вряд ли мы ошибемся, если скажем, что подавляющее большинство организаций не находится по так называемым «юридическим» адресам. Между тем налоговые органы много внимания уделяют выявлению фиктивных адресов и адресов массовой регистрации.

По закону инспекторы вправе иницииировать процедуру ликвидации компаний, место нахождения которых не соответствует данным из ЕГРЮЛ.

Давайте посмотрим, чем еще может грозить организации отсутствие по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, и кому стоит уточнить данные в реестре.

При создании новой организации в учредительных документах и заявлении о регистрации указывается ее адрес. При этом налоговики обязаны провести проверку данных, включаемых в ЕГРЮЛ (п. 3 ст. 51 ГК РФ).

Если они выявят, что заявленный адрес является недостоверным, то в регистрации новой компании могут отказать (подпункт «р» п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ, далее — Закон № 129-ФЗ).

При этом проблемы из-за адреса могут возникнуть не только у регистрирующихся, но и у действующих организаций.

Несовпадение юридического и фактического адресов

Считается, что адрес компании в ЕГРЮЛ — это адрес в пределах ее местонахождения (подп. «в» п. 1 ст. 5 Закона № 129-ФЗ).

Причем налоговики обязаны направлять всю «бумажную» корреспонденцию именно по этому адресу (п. 5 ст. 31 НК РФ).

Поэтому если компания на самом деле расположена по другому адресу, то она рискует не получить  какой-либо значимый документ, если юридический и фактический адреса не совпадают.

Законодательством предусмотрено, что место нахождения организации определяется местом ее государственной регистрации (п. 2 ст. 54 ГК РФ). Однако такие понятия как юридический и фактический адрес не раскрываются. Как правило, эти адреса понимаются так:

Юридический адресФактический адрес
Адрес, который указан в учредительных документах и ЕГРЮЛ как место нахождения  организации. По этому адресу должен находиться постоянно действующий исполнительный орган (иной орган или лицо, имеющие право действовать от имени организации).Адрес, по которому фактически находится организация. На практике он может не совпадать с адресом, который содержится в учредительных документах и ЕГРЮЛ. Чаще всего именно по фактическому адресу располагается руководящий орган и хранятся документы.

Имейте в виду: риски негативных последствий, связанных с несовпадением юридического и фактического адресов, несет сама компания. В частности, организация несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, а также риск отсутствия по указанному адресу своего органа или представителя (п. 3 ст. 54 ГК РФ).

Что будет, если корреспонденция вернется налоговикам

Предположим, что ИФНС неоднократно направляла компании почтовую корреспонденцию по юридическому адресу, но письма возвратились в инспекцию с пометками «адресат выбыл», «по адресу не числится», «за истечением срока хранения» и т д.

В такой ситуации налоговики могут посчитать, что указанный в ЕГРЮЛ адрес недействителен и сообщат об этом в банк, в котором у компании открыты счета (пункт 4 письма ФНС России от 25.06.14 № СА-4-14/12088).

Опасность в том, что несообщение банку о смене адреса, в свою очередь, может стать основанием для расторжения договора банковского счета по решению суда (письмо ФНС России от 23.12.11 № АС-4-2/22130).

Помимо этого при выявлении недостоверных адресов налоговики вправе провести проверку достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ (п. 4.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ). Если проверка покажет, что сведения об адресе недостоверны, инспекторы направят в компанию, ее учредителям и руководителю соответствующее уведомление.

В течение 30 дней с момента направления уведомления организация обязана или добровольно внести изменения в ЕГРЮЛ или же представить документы, свидетельствующие о подлинности адреса.

В противном случае ИФНС может внести в госреестр юрлиц запись о недостоверности содержащихся в нем сведений (подробнее об этом читайте в статье «С 2016 года налоговики будут проверять достоверность сведений, которые либо уже содержатся в ЕГРЮЛ, либо вносятся в реестр»).

При каких условиях возможна ликвидация

Кроме внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений у налоговиков есть еще одна возможность – обратиться в суд с иском о ликвидации компании.

Но инспекторам необходимо доказать, что при создании юридического лица были допущены нарушения, которые являтся грубыми и неустранимыми (подп. 1 п. 3 ст. 61 ГК РФ).

Только при наличии таких нарушений суд признает регистрацию компании недействительной.

В письме  от 25.06.14 № СА-4-14/12088 ФНС России рекомендовала инспекторам подавать иск о ликвдации, только если к организации нельзя применить процедуру исключения из ЕГРЮЛ по решению налогового органа.

Речь идет о процедуре, применяемой к компаниям, которые в течение  12 месяцев не сдавали отчетность и не осуществляли операций по банковским счетам. Такие организации ликвидируются налоговиками без суда на основании статьи 64.2 ГК РФ.

Если же организация сдает отчетность и совершает банковские операции, но не находится при этом по своему юридическому адресу, то ликвидировать ее можно только через суд.

Полезные выводы

Если организация не располагается по юридическому адресу и есть опасения, что налоговики могут выявить этот факт, то рекомендуем обратить внимание на следующие выводы:

  1. Сам по себе факт отсутствия организации по юридическому адресу не является основанием для ее ликвидации, и это не раз подтверждали судьи (см., например постановление АС Северо-Кавказского округа от 31.10.17 № А32-12835/2017).
  2. Отсутствие компании по юридическому адресу, указанному в ее учредительных документах, является устранимым нарушением (определение ВАС РФ от 16.03.10 № ВАС-2903/10).
  3. Законодательство РФ прямо не разъясняет, в каком именно случае сведения об адресе считаются недостоверными. Однако, по мнению судей, недостоверным является такой адрес, который был указан без намерения использовать его для осуществления связи с юридическим лицом (пункт 2 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 61).
  4. Если компания неоднократно проигнорирует все просьбы налоговиков о предоставлении реального адреса, то суд может принять решение о ликвидации (постановление ФАС Поволжского округа от 12.05.12 № А55-10795/2011).
  5. В постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 61 судьи привели признаки недостоверности адреса. В частности отмечено, что о недостоверности сведений об адресе юридического лица может свидетельствовать адрес массовой регистрации.
  6. Поскольку в первую очередь налоговики проверяют компании, которые указали в ЕГРЮЛ так называемые адреса массовой регистрации, желательно проверить, не является ли «массовым» адрес вашей организации. Это можно сделать бесплатно в сервисе «Контур.Фокус», для чего достаточно ввести адрес в поисковую строку сервиса и потом проверить, сколько организаций по нему зарегистрировано. Если в здании, где нет офисов, числится несколько десятков организаций, то это уже повод насторожиться.

Бесплатно узнать, сколько компаний зарегистрировано по адресу потенциального контрагента и выяснить, не является ли его директор или учредитель «массовым», можно либо прямо на БухОнлайне, либо в сервисе для экспресс-проверки контрагентов «Контур-Фокус». В названном сервисе также можно увидеть, сдает ли контрагент балансы в Росстат, а при их наличии автоматически провести финансовый анализ отчетности.

Проверить адрес на «массовость» в «Контур.Фокусе» Обсудить на форуме (1) В закладки Распечатать 109 356

109 356

Обсудить на форуме (1) В закладки Распечатать 109 356

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/comments/2014/10/9065

Массовые адреса 2020, адреса массовой регистрации юридических лиц, как проверить массовый адрес, как выбрать юридический адрес

Проверка налоговой юридического лица по адресу


В некоторых случаях аренда помещения представляется нецелесообразной. Покупка юридического адреса освобождает от необходимости нести лишние расходы, когда специфика бизнеса не требует полноценного офиса, а также будет кстати, если собственник арендуемого помещения не позволяет регистрировать организацию на свой адрес.

Некоторые отдают предпочтение немассовым адресам для регистрации, потому что они не внесены в базу массовых адресов ФНС и, соответственно, к ним нет пристального внимания со стороны налоговых органов. С другой стороны можно сэкономить немалую сумму и приобрести, проверенный регистрацией десятков компаний, массовый адрес.

В данной статье Вы узнаете, как обезопасить себя при покупке юридического адреса и как проверить является ли адрес массовым.

  • Что такое адрес массовой регистрации юридических лиц?
  • Когда адрес становится массовым?
  • Можно ли регистрировать фирму на массовый адрес?
  • Стоит ли переплачивать за немассовый адрес?
  • В чём преимущество массовых адресов?
  • Чем опасен массовый адрес?
  • Как обезопасить себя при выборе массового адреса?
  • Проверка массового адреса, база массовых адресов.
  • Что такое адрес массовой регистрации юридических лиц?

    Адреса массовой регистрации юридических лиц (массовые адреса) – это адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами.

    Когда адрес становится массовым?

    Как правило, в базу массовых адресов ФНС попадает любой адрес, по которому зарегистрировано десять и более фирм.

    

    Можно ли регистрировать фирму на массовый адрес?

    Если адрес, на который Вы хотите зарегистрировать фирму, содержится в списке массовых адресов, это вовсе не значит, что Вам откажут в регистрации.

    При регистрации юридического лица решающее значение имеет подтверждение собственником помещения его договорных отношений с организацией-арендатором, а не количество фирм, зарегистрированных по этому адресу.

    Главными аргументами при регистрации на массовый адрес будут: копия свидетельства о праве собственности на помещение, гарантийное письмо от собственника помещения и, в случае проверки ИФНС, словесное подтверждение собственника помещения о намерении заключить договор аренды с Вашей организацией.

    Стоит ли переплачивать за немассовый адрес?

    На данный момент рынок полон предложений о продаже юридических адресов, при этом многие организации, оказывающие такие услуги, предлагают адреса по завышенным ценам, ссылаясь на то, что их адрес не является массовым. Но стоит понимать, что немассовый адрес, который Вы покупаете сейчас, через некоторое время может превратиться в массовый в результате последующего его использования новыми фирмами.

    В чём преимущество массовых адресов?

    Одним из главных плюсов таких адресов является их цена.

    Цена на массовые адреса в десятки раз ниже, чем стоимость юридического адреса, на котором ранее не было зарегистрировано ни одной компании и в сотни раз ниже, нежели реальная аренда помещения.

    Большое количество фирм, зарегистрированных на одном адресе, как правило, свидетельствует о его надежности. Это означает, что он не раз проходил проверку банками и налоговым органом.

    Чем опасен массовый адрес?

    Изначально база массовых адресов регистрации была создана для борьбы с фирмами-однодневками. ИФНС проявляет особенно пристальное внимание к фирмам, зарегистрированным на массовых адресах.

    Следствием такого внимания могут стать внеплановые проверки и даже блокировка счета, в случае если собственник помещения не подтверждает факт наличия фирмы по его адресу. Банки при открытии расчетного счета также проявляют повышенный интерес к фирмам, которые имеют массовые адреса.

    Чтобы убедиться в реальном нахождении фирмы по месту регистрации, сотрудники банка устраивают выездную проверку. На этот случай собственник массового адреса предоставляет помещение для проверки.

    Как обезопасить себя при выборе массового адреса?

    Чтобы исключить возможные проблемы, стоит заручиться поддержкой со стороны собственника помещения в вопросах взаимодействия с налоговой службой и банком. На случай выездной проверки собственник адреса предоставляет помещение для проверки и подтверждает факт наличия фирмы по его адресу.

    В обязательном порядке должно осуществляться почтовое обслуживание, которое предполагает получение корреспонденции, ее хранение и передачу по фактическому адресу.

    Если налоговая инспекция узнает, что письма, отправляемые ею по юридическому адресу компании, не доходят, то организация рискует попасть под подозрение, что приведет к неплановым выездным проверкам.

    Дополнительной услугой может выступать предоставление рабочего места, это означает, что организацией-продавцом в определённое время или постоянно выделяется рабочее место или отдельный кабинет. Подобная услуга направлена на создание видимости совпадения месторасположения юридического адреса с нахождением исполнительного органа юридического лица, что соответствует требованию законодательства.

    Если Вы планируете регистрировать ООО в Москве или Московской области, воспользуйтесь услугами нашего партнера для поиска подходящего юридического адреса. Вам подберут наиболее удобный, выгодный и безотказный вариант в кратчайшие сроки.

    Проверка массового адреса, база массовых адресов

    Для проверки адреса на предмет массовой регистрации, ФНС открыла сервис, предоставляющий информацию об адресах массовой регистрации юридических лиц.

    

    Для того чтобы проверить адрес на массовую регистрацию необходимо:

    – заполнить, представленную выше, форму запроса;

    – отправить запрос, нажав кнопку «Найти»;

    – если адрес является массовым, то сервис выдаст информацию о количестве юридических лиц, зарегистрированных по данному адресу;

    – если адрес не является массовым, сервис выдаст сообщение «Сведения, удовлетворяющие реквизитам поиска, не найдены».

    

    Источник: http://xn--b1agvbfco4a5df.xn--p1ai/massadress.html

    Проверка юридического адреса

    Проверка налоговой юридического лица по адресу

    Доброго времени суток! Сегодня я решил написать статью для тех кто открывает собственное ООО.

    Я себе уже открыл две организации и последнюю буквально недавно 5 мая 2016 года “Городской Торговый Портал”.

    Вот и решил поделиться как всегда своим опытом общения с налоговыми органами, а именно юридическим адресом своего ООО.

    Как Вы наверное уже знаете, для получения организацией юридического адреса необходимо предоставить гарантийное письмо или заявление подписанное всеми прописанными в квартире жильцами (что они не против размещения юридического адреса в квартире).

    Государство потихоньку приводит весь бизнес к порядку, дошло время и до юридических адресов организаций.

    Массовая продажа юридических адресов

    Ранее на продаже юридических адресов некоторые личности зарабатывали довольно крупные суммы денег и получалось так, что по одному адресу прописано по 100 организаций, которые фактически там не находятся.

    На данный момент эту кормушку прикрыли и если Вы вдруг решили купить себе юридический адрес через интернет или другим способом, Вы просто потеряете свои деньги. 

    Это и так было незаконно, а теперь вообще стал просто лохотроном (ведь Вы нарушаете закон и естественно жаловаться за потерянные деньги в полицию или суд не можете).

    Проверка юридического адреса налоговой

    На данный момент ситуация такова, что зарегистрировав свое ООО по юридическому адресу который указан в гарантийном письме или заявлении по месту прописки. Вам открывают организацию, то есть Вы получаете документы на свое ООО.

    Вроде бы ничто не предвещает беды, но буквально через пару дней Вам звонит человек из налоговой (к сожалению я не уточнил как именно их служба называется) и договаривается о встрече на месте регистрации Вашего ООО, то есть по месту юридического адреса ООО.

    В назначенное время приезжают сотрудники налоговой службы (когда я регистрировал первое ООО приезжал один человек), на этот раз приехало трое.

    Один составлял протокол осмотра юридического адреса ООО, а двое других вроде, как понятые (если этот термин можно применить для данной ситуации).

    Приехали проверили наличие самого помещения по указанному адресу, потом проверили договор аренды (который обязательно должен быть) в случае если юридический адрес в офисе.

    У меня все было чисто не подкопаться ни к чему.

    Протокол заверили подписями:

    • Проверяющего;
    • “Понятых”;
    • И моей собственной, то есть Генерального директора.

    После чего мне был вручен экземпляр который писался под копирку (прошлый век), к сожалению выкладывать на сайт его нет никакого смысла, так как там практически ничего не разобрать.

    И проведя данную процедуру удалились, надо отдать должное налоговикам – были очень культурны, общались только на Вы, в общем я не испытывал никакого дискомфорта.

    Далее, как я понял они поехали проверять юридический адрес по месту жительства директора.

    Когда юридический адрес организации по месту жительства директора, то приезжают прямо домой, проверяют адрес, право собственности на жилье, а так же согласие жильцов прописанных в квартире.

    Как раз именно из-за проверок я всем и всегда рекомендую открывать юридический адрес по гарантийному письму.

    Документы и юридический адрес ООО

    Вы должны знать, что зарегистрировав свою организацию дома или в офисе:

    1. Документы организации должны храниться по месту юридического адреса;
    2. Если Вы переезжаете в другой офис, то должны изменить и юридический адрес (и опять будет налоговая проверка), если выяснится, что Вы юридически зарегистрированы в одном месте, а фактически находитесь в другом, то Вам обеспечен серьезный штраф;
    3. По месту юридического адреса рекомендую поставить несгораемый сейф, сейчас можно небольшой приобрести от 11 000 руб. и всю документацию по ООО хранить именно в нем.

    С одной стороны все правильно и я поддерживаю такое нововведение. Оно ударит по фирмам однодневкам, которые отмывают в течении недели деньги и потом закрываются, да так что никаких концов не найдешь.

    Чем больше будет порядка в бизнесе, тем проще самому бизнесу будет работать.

    И в конце статьи НИ ВЗДУМАЙТЕ ПОКУПАТЬ ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА и регистрируйте свою организацию самостоятельно !!! 

    Нет ничего сложного чтобы договориться с будущим арендодателем о получении гарантийного письма в получении юридического адреса, так как арендодатель тут застрахует себя на долгосрочное сотрудничество с Вашей организацией.

    Теперь массовые юридические адреса под прицелом налоговой и Вам стоит обезопасить себя. Лучше всего это можно сделать только не нарушая закон.

    Процедура государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью теперь стала еще проще, подготовьте документы на регистрацию ООО совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: “Регистрация ООО бесплатно за 15 минут”.

    Совет: В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную “Интернет-бухгалтерию”. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

    Мне также удалось достать подарочный промокод для подписчиков моего сайта, по которому Вы сможете получить 3 месяца сервиса бесплатно, чтобы по достоинству оценить его.

    Для этого просто введите промокод 74436115 на странице активации подарка.

    Источник: http://biz911.net/registratsiya-biznesa/registratsiya-ooo/proverka-yuridicheskogo-adresa/

    Массовая проверка адресов. Письмо от ФНС на юридический адрес

    Проверка налоговой юридического лица по адресу

    Сегодня мы поговорим про юридический адрес. Я расскажу что такое юридический адрес и каким он должен быть, а так же поделюсь опытом как себя вести если налоговая утверждает, что ваша фирма не находится по месту регистрации.

    Что такое юридический адрес?

    Итак. Что же такое юридический адрес? То, что мы привыкли называть этим словосочетанием, на самом деле называется Место нахождения постоянно действующего исполнительного органа общества. Звучит, конечно, страшно, но, на самом деле, это название гораздо более логично, чем кажется на первый взгляд. Давайте разбираться.

    И начнем с ответа на вопрос, а как убедиться, что по какому-то конкретному адресу находится какая-то конкретная фирма? Первое, что приходит в голову – это посмотреть что написано на табличке при входе. Отчасти да, это важный признак, к которому мы ещё вернёмся, но ведь табличку можно повесить куда угодно.

    На самом деле фирма находится по какому-то адресу, если по этому адресу можно найти человека, который руководит этой фирмой, это генеральный директор или, выражаясь по-юридически Постоянно действующий исполнительный орган общества.

    Таким образом, юридический адрес – это какое-то помещение, в котором можно найти руководителя фирмы или другими словами Место нахождения постоянно действующего исполнительного органа общества. Согласитесь, теперь эта фраза звучит не так страшно.

    Регистрируя фирму, вы должны выбирать в качестве юридического адреса место, придя в которое можно обнаружить генерального директора.

    Именно поэтому, если вы не планируете снимать офис для фирмы, можно регистрировать ООО по домашнему адресу руководителя. Обратите внимание, речь только об адресе руководителя.

    Открыть фирму на домашний адрес учредителя, который не является директором, можно только если этот учредитель сдаст его фирме в аренду.

    Требования к юрадресу

    Несколько слов о требованиях к юридическому адресу. Во-первых, если вы не хотите получить отказ в регистрации, то на вашем юридическом адресе не должно быть зарегистрировано много других организаций.

    Если вместе с вами в одном помещении будет 1-2 организации, налоговики посмотрят на это сквозь пальцы, хотя галочку себе поставят и при первом же удобном случае вас проверят. Но если вместе с вами будет 50 фирм, то на успешную регистрацию не рассчитывайте.

    Ещё один важный момент, в качестве юридического адреса должно использоваться какое-то конкретное помещение, даже если вы снимаете для своей фирмы целый дом, в этом доме необходимо выделить отдельное место для генерального директора, дать этому месту номер и в заявлении на регистрацию указать этот номер. Если налоговая решит, что ваш адрес недостаточно точно определяет место нахождения руководителя, то будет отказ.

    Если налоговая вас не нашла

    А что будет если налоговая узнает, что вашей фирмы на юридическом адресе нет. Первым делом в реестре юридических лиц появится запись о том, что сведения о месте нахождения общества недействительны. Если вы не проверяете регулярно выписку по своему предприятию на сайте налоговой, то вы об этом даже не узнаете. Но вот банки их регулярно проверяют. А иногда и ваши партнёры.

    Партнёр, обнаружив такую запись может отказаться с вами сотрудничать, посчитав, что вы недостаточно надёжный контрагент. Многие бухгалтерские программы имеют встроенную проверку контрагентов. Разумеется, с такой записью можно забыть о любых тендерах.

    Практически сразу после появления этой записи оживится ваш банк, сначала будет задавать вопросы, а потом может и вовсе остановить движение средств по счёту. Учредители и генеральный директор фирмы, в отношении которой имеются недостоверные сведения в реестре не смогут зарегистрировать новых юридических лиц и стать в них директорами.

    Ну и если эту запись не устранить, то примерно через полтора года фирма будет и вовсе исключена из реестра юридических лиц. Надеюсь, мне удалось донести, что юридический адрес – это очень важно.

    Письмо о недействительном адресе. Что делать?

    А теперь поговорим о самом интересном. Почему мы решили записать это видео именно сейчас. Дело в том, что в последние пару месяцев налоговая активно проверяет фирмы на актуальность юридического адреса.

    Только среди наших клиентов на такую проверку нарвались человек десять, а в регистрирующей налоговой стоят очереди из предпринимателей, доказывающих, что у них с адресом всё хорошо.

    Проверка осуществляется достаточно просто, налоговики пишут бумажное письмо о том, что в результате контрольных мероприятий была установлена недостоверность сведений о фирме, содержащихся в государственном реестре.

    Причём вовсе необязательно что по вам проводилась какая-то проверка или у налоговой есть реальные подозрения, чаще всего предприниматели получают эти письма просто потому что попадают в веерную рассылку. Эти письма отправляются фирме на юридический адрес, генеральному директору на домашний и каждому учредителю.

    Причём, в тексте каждого письма стоит небольшая отметка о том, на какой именно адрес оно было отправлено. Поэтому, если вы получили письмо по домашнему адресу и попытаетесь сказать инспектору, что нашли его у себя на юридическом адресе, то вам никто не поверит. Хоть, скорее всего, налоговая вас пока ни в чём не подозревает, но если проигнорировать это письмо, то в реестре появится запись о недостоверности сведений о вашей компании, а к чему это может привести я говорила пару минут назад. Поэтому давайте разбираться как реагировать на такое письмо счастья.

    Первым делом внимательно читаем это письмо. В нём должно быть сказано, что у вас есть 30 дней с момента направления письма на ответную реакцию, иначе будет внесена запись в реестр. Дату направления письма смотрим на конверте, там должна стоять печать Почты. Именно с этой даты на печати и начинается отсчёт тридцати дней.

    Дальше возможны два варианта развития событий – претензии налоговой обоснованы и вы действительно никак не можете подтвердить своё присутствие по юридическому адресу.

    Тогда нужно как можно быстрее его сменить, а чтобы в налоговой не нервничали, лучше им позвонить и рассказать, что вы именно сейчас занимаетесь поиском нового помещения и сменой адреса, т.к. буквально за несколько дней до получения письма решили съехать со своего старого офиса. Возможно вас попросят изложить всё то же самое на бумаге.

    Главное, не забудьте адрес в итоге поменять, т.к. с этого момента у налоговиков есть все основания вас подозревать и следующее контрольное письмо не заставит себя долго ждать.

    Как доказать, что фирма находится по своему юрадресу?

    А что делать если у вас с адресом все хорошо и вы вообще молодец, как это доказать инспектору. Это совсем несложно, нужно только немного повозиться с бумажками. Первым делом собираем доказательную базу. Вам потребуется документ, подтверждающий, что у вас есть право занимать это помещение.

    Это может быть договор аренды или свидетельство о собственности. Причём, было бы неплохо приложить к договору ещё и документ, подтверждающий право вашего арендодателя сдавать вам это помещение. Это может быть свидетельство о собственности или договор аренды с правом сдачи помещения в субаренду.

    Разумеется, все документы нужны в виде копий, не забудьте их заверить подписью и печатью.

    Право занимать своё помещение вы доказали, идём дальше. необходимо доказать, что вы фактически находитесь в этом помещении. Это ещё проще. Необходимо сделать несколько фотографий.

    Мы обычно предлагаем нашим клиентам такой набор входа в бизнес-центр, где находится помещение, фото двери в офис, очень желательно чтобы на двери была табличка с названием вашей фирмы, и фото интерьера офиса. Не бойтесь показать беспорядок, это отличный показатель того, что компания реально работает, а не пришла на фотосессию в студию где снимают ролики про успешный успех.

    Если хотите, можете даже сфотографировать генерального директора за работой, это совершенно не обязательно, но в налоговой оценят ваш порыв. Все эти фотографии необходимо распечатать и приложить к договору.

    И заключительный штрих. Пишем письмо на фирменном бланке. В письме надо сообщить, что вы в ответ на письмо налоговой под таким-то номером и от такой-то даты информируете ФНС о том, что ваша фирма фактически находится по адресу, указанному в ЕГРЮЛ. А в качестве подтверждения своих слов предоставляете необходимые документы. И дальше перечисляете всё, что подготовили ранее.

    Затем ставите подпись и печать. Готово. Можно идти в налоговую. С собой нужно иметь два экземпляра письма, копию договора аренды и всех сопутствующих документов и сделанные ранее фотографии. Желательно прихватить и оригинал договора, копию у вас заберут, а оригинал можно просто показать для большей убедительности. Не забудьте само письмо, которое вам пришло от ФНС.

    Желательно брать именно то письмо, которое пришло на юридический адрес. Идти в налоговую лучше генеральному директору лично, если придёт кто-то по доверенности, это вызовет ненужные вопросы.

    И постарайтесь не ругаться с инспектором, они сами понимают, что своими письмами тревожат очень много ни в чем неповинных людей, но у них такая установка – вычистить реестр юридических лиц и оставить там только реальный бизнес.

    Покупка юридического адреса. Стоит ли?

    И последнее, о чём я хотела рассказать – это покупные адреса. В интернете можно найти много предложений. Я бы не советовала связываться с такими конторами.

    Даже если на адресе, который вы покупаете нет никаких других фирм и вам обещают своевременно пересылать всю входящую корреспонденцию, то это не значит, что такая же ситуация сохранится через год или в какой-то момент к вам в гости не надумает прийти инспектор лично.

    Например, в Петербурге сейчас налоговики ходят по бизнес-центрам и проверяют кто где сидит. Будьте уверены, что все офисные помещения недалеко от вашей налоговой инспекции периодически кто-то навещает. Это я вам говорю как человек, сидящий через улицу от своей налоговой.

    А ещё фирмы, торгующие адресами, очень любят сами сообщать налоговой, что вы не находитесь по своему адресу, когда от вас перестают приходить деньги. Бизнес есть бизнес.

    На этом всё. Если вам понравился этот материал, то можете подписаться на наш канал в Яндекс Дзен, мы продолжим выкладывать текстовые версии наших видео из , а кроме того будем писать статьи об изменениях в законодательстве, истории из нашей жизни и жизни наших Клиентов и многое другое. Будет интересно.

    Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5da4e92295aa9f00b1b0fbe4/5dd027f7d2bc1447e8b06eca

    Проверка контрагентов в 2018 году

    Проверка налоговой юридического лица по адресу

    Большая часть отказов в признании расходов необоснованными, а налоговых вычетов – неподтвержденными, как правило, связана с недобросовестными контрагентами.

    Примечание: контрагент – физическое лицо, ИП или организация с которой вы заключаете сделку или договор. Для указанных лиц вы, в свою очередь, также выступаете контрагентом.

    «Фирмы-однодневки» или «транзитные компании» как их называют налоговики, являются камнем преткновения налогоплательщиков и контролирующих органов. Последние настаивают на том, что ответственность за недобросовестных бизнес-партнеров должна полностью ложиться на плечи тех, кто заключает с ними сделку.

    Стоит отметить, что прямого указания в законодательных актах на обязанность проверки контрагента нет, но есть Постановление ВАС РФ № 53, в котором приведены критерии оценки обоснованности получения налоговой выгоды.

    Примечание: налоговая выгода — уменьшение суммы налога к уплате в бюджет посредством применения вычетов, учета произведенных расходов, снижения налоговой ставки, использования льгот и т.п.

    Примерами получения налоговой выгоды является заявление вычетов по НДС и признание расходов по налогу на прибыль на ОСН, учет затрат при расчете УСН «доходы минус расходы», применение льгот и т.п.

    В соответствии с Постановлением № 53 налоговая выгода может быть признана необоснованной (незаконной) если будет доказано, что организация или ИП не проявили должную степень осторожности и осмотрительности при выборе контрагента.

    Обратите внимание, что Постановление № 53 не содержит четких указаний на то, какие меры должен предпринять налогоплательщик, чтобы ИФНС признала его действия соответствующими критериям осмотрительности и осторожности.

    В связи с чем, отказать налоговая может даже в случае, если все возможные мероприятия по проверке бизнес-партнеров были проведены.

    Связано это с тем, что налоговые органы наделены гораздо большим спектром полномочий, нежели, чем обычные налогоплательщики.

    Сотрудничество с непроверенными бизнес-партнерами может также грозить предпринимателю риском попасть под внеплановую выездную проверку. Об этом прямо говорится в п. 12 Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.

    Как проверить контрагента

    • Бесплатные электронные сервисы (ФНС, ФАС, ФССП, ФМС, ВАС и т.д.

      );

    • Платные электронные сервисы (Мое Дело «Бюро», Контур «Фокус», Такском «Досье»);
    • Запросы в государственные органы (ИФНС, Росстат);
    • Запрос пакета документов у контрагента;
    • Оценка деятельности бизнес-партнера (проверка деловой репутации, изучение сайта контрагента и отзывов лиц, сотрудничавших с ним);
    • Личная встреча.

    Бесплатные электронные сервисы

    Проверить контрагента бесплатно можно с помощью большого количества электронных сервисов, предоставляемых государственными органами.

    ФНС РФ («Проверь себя и контрагента»)

    Официальный сайт ФНС содержит самое большое количество сервисов для проверки контрагента – 13. С их помощью можно получить основную информацию о будущем бизнес-партнере, а именно: сведения из ЕГРЮЛ, данные о наличии признаков массовости (учредителя, директора, юридического адреса), задолженности по налогам и сборам, нахождение в стадии банкротства и т.п.

    Данный сервис позволяет узнать общую информацию о юридическом лице:

    • Дату и место регистрации;
    • Юридический адрес;
    • Сведения об учредителях и лицах, имеющих право действовать без доверенности;
    • Данные об учредительном капитале;
    • Коды ОКВЭД;
    • Даты внесения изменений в ЕГРЮЛ.

    Для получения информации необходимо указать наименование организации, либо ОГРН или ИНН. В полученном документе будет отражена дата получения сведений, а также орган, предоставивший информацию (ФНС РФ).

    Этот ресурс предоставляет информацию о том, направлены ли контрагентом в ИФНС документы на государственную регистрацию, внесение изменений (в ЕГРЮЛ и учредительные документы), реорганизацию или ликвидацию. С помощью данного сервиса также можно узнать, дату подачи заявления на государственную регистрацию, степень готовности документов и способ их направления.

    Примечание: если документы направлены по почте — это может говорить о том, что контрагент избегает личного общения с налоговыми органами.

    Должны насторожить также многочисленные изменения, особенно лиц из состава учредителей и генеральных директоров.

    В случае если полученная информация вызывает сомнения в добросовестности контрагента – лучше запросить у него объяснения по данному вопросу и подтверждающие документы. При отказе в их предоставлении от сделки лучше отказаться.

    Для получения сведений необходимо ввести ОГРН или наименование организации. Также, в выпадающих строках, можно выбрать интересующую форму заявления (изменений в ЕГРЮЛ, реорганизацию, ликвидацию и т.п.) на госрегистрацию или ИФНС в которую было подано заявление.

    С помощью этого сервиса можно получить информацию:

    • О нахождении контрагента в стадии ликвидации или реорганизации;
    • Об уменьшении уставного капитала;
    • О приобретении более чем 20% уставного капитала другого общества.

    Примечание: при наличии информации в данном ресурсе рекомендуется запросить пояснения у контрагента относительно указанных изменений.

    Данный сервис позволяет получить информацию о том, дисквалифицирован ли по решению суда генеральный директор контрагента. Поиск ведется по ИНН или ОГРН организации.

    С помощью этого поисковика можно узнать входят ли в состав юридического лица или ИП дисквалифицированные лица.

    Для получения сведений необходимо ввести инициалы лица, которого нужно проверить или наименование организации.

    Данный способ проверки предоставляет возможность узнать, присутствуют ли в интересующем юридическом лице дисквалифицированные лица.

    Для получения сведений необходимо ввести наименование организации или ее ОГРН.

    Примечание: проверять контрагента на наличие дисквалифицированных лиц по всем трем сервисам не обязательно, достаточно убедиться не отстранен ли от деятельности генеральный директор.

    С помощью этого сервиса можно получить информацию о юридическом адресе контрагента, в частности о том, относится ли он к массовому.

    Примечание: наличие так называемого «массового адреса» не всегда говорит о недобросовестности контрагента. При получении подобной информации необходимо проверить, не относится ли данный адрес к местонахождению торгового или административного-делового центра.

    Данный сервис предоставляет информацию относительно нахождения контрагента по юридическому адресу, указанному при регистрации.

    Проверить исполняет ли контрагент обязанность по уплате налогов и сборов и предоставлению отчетности можно с помощью этого ресурса. Большая сумма задолженности, непредставление налоговых деклараций в течение более чем полугода с большей вероятностью говорит о недобросовестности будущего бизнес-партнера.

    Данный сервис позволяет проверить руководящий состав контрагента на наличие признаков массовости.

    В случае если по результатам запроса генеральный директор или учредитель признаны массовым — от сделки с такими лицами также лучше отказаться, так как основная часть отказов налоговых органов мотивируется тем, что документы по сделке подписаны неустановленными лицами, так как массовые директора в большинстве своем полностью отказываются от каких-либо отношений со своими контрагентами.

    Этот сервис представляет собой возможность проверить контрагента на действительность принадлежащего ему номера ИНН, в частности, является ли он на данный момент действительным. Также можно проверить ИНН интересующего физического лица или ИП.

    Примечание: для доступа к сервису необходимо перейти на главную страницу сайта и в правом верхнем углу выбрать кнопку «Все сервисы» (они должны отобразиться в самом низу правого столбца).

    Одним из способов проверки, предоставляемым ФНС, является получение информации об имеющейся в отношении организации приостановки операций по банковским счетам.

    Для получения данных о состоянии расчетных счетов контрагента необходимо ввести ИНН организации и БИК любого банка, от имени которого будет сделан запрос.

    Примечание: БИК банка необходим, так как, по сути, данный сервис предоставлен для получения банками информации о состоянии расчетных счетов налогоплательщика.

    Федеральная служба судебных приставов – ФССП

    Воспользовавшись данным сервисом можно узнать открыто ли в отношении контрагента исполнительное производство.

    Для того, чтобы получить информацию необходимо указать регион в котором поставлено на учет в ИФНС юридическое лицо или ИП (либо находится имущество или расположено обособленное подразделение), а также наименование проверяемой организации или ФИО предпринимателя.

    Высший Арбитражный суд РФ – ВАС РФ

    Получить информацию о судебных делах, в которых участвует контрагент, можно обратившись к картотеке арбитражных дел на сайте ВАС РФ.

    Для получения информации необходимо указать наименование организации, ОГРН или ИНН.

    Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц

    Данный сервис предоставляет информацию о деятельности юридических лиц и ИП. С его помощью можно узнать является ли контрагент действующей организацией (ИП), не открыта ли в отношении него процедура банкротства, а также получить сведения относительно чистых активов, уставного капитала и основного кода ОКВЭД.

    Реестр недобросовестных поставщиков

    В случае если контрагент является поставщиком товаров для государственных и муниципальных нужд, его можно проверить с помощью этого сервиса.

    Для получения сведений необходимо указать ИНН или наименование проверяемого поставщика.

    Главное управление по вопросам миграции МВД РФ

    С помощью данного сервиса можно проверить на подлинность и действительность паспортные данные генерального директора организации или ИП.

    Примечание: при проведении проверки контрагента лучше сохранять все полученные сведения в виде скриншотов, чтобы в последствии можно было подтвердить проявленную осторожность и осмотрительность.

    Платные сервисы проверки контрагентов

    Проверить контрагента можно также с помощью платных интернет-сервисов:

    • Мое дело «Бюро»;
    • Контур «Фокус»;
    • Такском «Досье» и др.

    Налоговая инспекция

    В ИФНС можно запросить информацию относительно наличия задолженности по обязательным платежам у проверяемого контрагента, а также получить выписку из ЕГРЮЛ.

    Примечание: в предоставлении информации, относительно нарушений налогового законодательства и наличия недоимки по налогам и сборам, налоговый орган может отказать, сославшись на налоговую тайну, но факт того, что указанный запрос был сделан послужит еще одним доказательством добросовестности налогоплательщика при выборе контрагента.

    Выписки из ЕГРЮЛ можно получить обратившись лично в налоговую, либо оформив запрос на сайте ФНС РФ.

    Стоимость бумажного документа составит 200 рублей (госпошлина за услугу по выдаче документа) при сроке изготовления документа в течение 5 дней и 400 рублей за срочную выдачу свидетельства.

    Получение электронной выписки госпошлиной не облагается.

    Примечание: бумажная и электронная выписка признаются равнозначными.

    Федеральная служба государственной статистики – Росстат

    Получить данные о годовой бухгалтерской отчетности можно обратившись с письменным запросом в территориальный орган статистики.

    Саморегулируемая организация – СРО

    В случае если деятельность контрагента подразумевает получение лицензии или допуска к выполнению определенных видов работ проверить подлинность предоставленного документа можно сделав запрос в СРО, выдавшей указанное разрешение.

    Запрос пакета документов у будущего контрагента

    Перечень документов, которые желательно запросить у контрагента:

    1. Копия учредительного документа;
    2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или ИП;
    3. Решение о назначении генерального директора;
    4. Лицензия (если выполняемая работа требует ее наличия);
    5. Данные о штатной численности;
    6. Годовая бухгалтерская отчетность;
    7. Выписка из ЕГРЮЛ;
    8. Документы, подтверждающие права лиц, действующих без доверенности;
    9. Карточка с образцами подписей и оттиском печати (при ее наличии);
    10. Справка о состоянии расчетов с бюджетом;
    11. Рекомендации от лиц, сотрудничавших с контрагентом;
    12. Справка о стоимости основных средств.

    Примечание: подпись генерального директора или лица, имеющего право действовать без доверенности необходимо сравнить с теми, что указаны в карточке.

    Источник: https://www.malyi-biznes.ru/proverka-kontragenta/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.