+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Пояснительная записка к декларации по ЕНВД для получения вычета на покупку кассы

Содержание

Вычет за онлайн-кассу на ЕНВД для ИП и ООО — Контур.Бухгалтерия

Пояснительная записка к декларации по ЕНВД для получения вычета на покупку кассы

С 1 января 2018 в силу вступил закон №349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую НК РФ», и теперь ИП могут применить налоговый вычет за онлайн-кассу. 

ИП могут вычесть расходы на кассу из суммы налога, только если они находятся на патентной системе или на ЕНВД. На каждую кассу можно вернуть до 18 000 рублей. Например, если одна касса стоила 25 000 рублей, а другая 13 000 рублей, то вычеты составят 18 000 и 13 000 рублей соответственно.

Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы: обязательные требования

Льгота действует не на все кассы, поэтому для ее получения нужно соблюдать некоторые условия:

  • налоговый вычет действует только на контрольно-кассовую технику (ККТ), которая есть в официальном реестре ФНС;
  • в вычет входят стоимость самой кассы и фискального накопителя, программы для кассы, настройка оборудования — сохраняйте чеки и подтверждающие документы для подтверждения вычета;
  • обязательно поставьте кассу на учет, иначе не получится вернуть потраченные на нее деньги, так как налоговый вычет по кассе не действую на период до ее регистрации.

От даты постановки кассы на учет и от вида вашей деятельности зависит, возместят ли вам расходы.

  • Индивидуальные предприниматели на ЕНВД в рознице и общепите, которые имеют сотрудников по трудовому договору, получают вычет при регистрации кассы в срок с 1.02.17 до 1.07.18. То есть, вычет они получат только в 2018 году.
  • Другие ИП на ЕНВД получат вычет при регистрации кассы в срок с 1.02.17 до 1.07.19.

Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы

Вы не получите «кассовый» вычет за период до ее регистрации. Налог уменьшается в периоде 2018 или 2019, но после того времени, когда был зарегистрирован аппарат. Если вмененный налог меньше вычета за ККТ, то остаток можно перенести на другие периоды до 2019 года. В декларацию внесите все расходы, вошедшие в вычет. 

Пример.  ИП на едином налоге на вмененный доход приобрел 2 онлайн-кассы. Его расходы составили:

  • 1 касса с программой и установкой — 15 000 рублей, эта сумма принимается к вычету.
  • 2 касса с программой и установкой — 33 000 рублей. Здесь к вычету принимается 18 000 рублей.

Предприниматель подсчитал налог, его сумма составила 65 600 рублей. Уменьшаем налог на страховые взносы:

  • 8 000 рублей — за себя;
  • 22 000 рублей — за работников.

Составим расчет:

  1. 55 600 – (8 000 + 22 000) = 35 600 рублей — наш ИП с работниками может уменьшить налог, максимум, на 50%, это правило здесь соблюдается.
  2. Из получившейся суммы вычтем стоимость первой кассы (на этом этапе правило 50% налога уже не актуально, налог может даже обнулиться): 35 600 — 15 000 = 20 000 рублей — остаток налога после вычета за первую кассу.
  3. Из затрат на 2 кассу принимается вычет в размере 18 000 рублей. Если бы у ИП образовался остаток, он перенесся бы на следующие кварталы.

Вывод: в данном налоговом периоде у предпринимателя будет налог к уплате 2 000 рублей. 

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы на ЕНВД

Для получения налогового вычета отразите в налоговой декларации расходы на ККТ. К декларации приложите пояснительную записку и в ней укажите:

  • ФИО и ИНН предпринимателя;
  • номер и дату документа, по которому уменьшается налог, срок платежей, сумму уменьшения;
  • модель кассы и ее заводской номер;
  • сумму расхода на приобретение;
  • к декларации приложите документы, подтверждающие покупку кассы и выполнение работ по ее настройке.

Если вы уже заплатили сумму, из которой собирались сделать вычет, подайте в ФНС заявления о возврате суммы.

Причины отказа в налоговом вычете

Получить компенсацию за кассовую технику могут не все предприниматели. Вам откажут в вычете, если:

  • применяется другой налоговый режим — упрощенка или ОСНО;
  • предприниматель применяет ЕНВД или ПСН, но при этом является юридическим лицом;
  • ККТ поставили раньше 2018 года;
  • в официальном реестре нет марки кассы.

Наказания за нарушение закона «О контрольно-кассовой технике»

Наказание для предпринимателей, которые не выполняют требования закона, прописаны в статье 14.5 КоАП РФ:

  • от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей за отсутствие кассы, за технические проблемы и т.д.;
  • предупреждение;
  • за непредставление информации или документов о кассе, по запросу налоговой — штраф от 1 500 до 3 000 рублей.

Александра Аверьянова

Оформляйте вычеты и сдавайте декларации в облачном сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет, начисляйте зарплату, платите налоги и взносы, автоматически формируйте отчеты и отправляйте их через интернет. Первые 5 дней в сервисе — бесплатно.

Налоговая база по ЕНВД корректируется с помощью двух коэффициентов (ст. 346.27 НК РФ): коэффициента-дефлятора (К1) и корректирующего коэффициента (К2).

, Татьяна Евдокимова

Как уже следует из названия, эти формы крепко связаны с режимом налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Или проще говоря, ЕНВД.

, Валерия Достовалова

Перед организацией или ИП может возникнуть необходимость перехода с упрощенки на вмененку или совмещения этих режимов. В статье расскажем, когда такой переход возможен, какие документы для этого понадобятся и куда с ними обратиться.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/500-vychet-za-onlayn-kassu-na-envd

Пояснительная записка к декларации по ЕНВД для получения вычета на покупку кассы. Пояснительная записка к налоговой декларации по енвд

Пояснительная записка к декларации по ЕНВД для получения вычета на покупку кассы

  • цену кассового аппарата, фискальных накопителей, программного обеспечения;
  • услуги по настройке ККТ и прочие связанные с этим;
  • ИП использует ККТ в деятельности, облагаемой ЕНВД.

  • ИФНС зарегистрировала ККТ в период с 1 февраля 2020 года до 1 июля 2020 года, а если ИП с наемными сотрудниками занимается розничной торговлей или общепитом – с 1 февраля 2020 года до 1 июля 2020 года.
  • Как получить вычет, если в декларации нет поля для него?

    Также предлагаем скачать образец пояснительной записки к декларации по ЕНВД в 2020 году (до утверждения новой формы декларации).

    , пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Ради учета расходов на покупку ККТ к декларации по ЕНВД нужна пояснительная записка

    В письме от 20 февраля 2020 г. N СД-4-3/[email protected] ФНС напомнила о налоговом вычете на приобретение ККТ, введенном в действие федеральным законом от 27.11.2020 N 349-ФЗ.

    ИП на ЕНВД могут уменьшать налог на стоимость ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ при условии регистрации указанной ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2020 года до 1 июля 2020 года. ИП с работниками применяют вычет при условии регистрации ККТ с 1 февраля 2020 года до 1 июля 2020 года.

    Действующая в настоящий момент форма налоговой декларации не предусматривают возможность отражения вычета. При этом проект новой формы уже разрабатывается.

    Пока что налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения суммы исчисленного за налоговый период налога на сумму взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 раздела 3 декларации, учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ. При этом общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате, по коду строки 040 раздела 3 декларации не может иметь отрицательное значение.

    Одновременно с декларацией вмененщики должны направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет:

  • наименование модели ККТ;
  • заводской номер модели ККТ;
  • регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
  • дата регистрации ККТ в налоговом органе;
  • сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
  • общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
  • Форму пояснительной записки ФНС приложила к письму.

    Пояснительная записка к декларации по енвд для получения вычета на покупку кассы

    Правда ли к в 2020 году к декларации по ЕНВД нужно подавать пояснительную записку для получения вычета по онлайн-кассам? Без такой записки вычет по онлайн ККТ получить не получится? Подобный вопрос поступил к нам на сайт: «Как можно уменьшить ЕНВД с приобретением кассы онлайн. В налоговой декларации не вижу?». Ответим на вопрос и приведем бланк и образец пояснительной записки. Также см.”Образец декларации по ЕНВД за 2 кв. 2020 года“.

    ИП на ЕНВД могут получить вычет по расходам на онлайн-кассам. Такой вычет обобщает в себе:

  • расходы на модернизацию ККТ.
  • Для получения вычета должны одновременно иметь место такие условия:

    При этом к декларации рекомендуется приложить пояснительную записку по форме из приложения к письму от 20.02.2020 № СД-4-3/3375. Бланк пояснительной записки вы можете скачать по ссылке.

    Предоставление предпринимателям на ЕНВД возможности уменьшить сумму налога на величину расходов, затраченных на покупку, установку и настройку онлайн-кассы в размере до 18 000 руб.

    по каждой применяемой в деятельности ККМ, привело к необходимости пересмотра формы налоговой декларации по единому вмененному налогу, так как действующий документ не отражает величину вычета, заявляемого налогоплательщиком.

    Пояснительная записка к налоговой декларации по ЕНВД

    Итак, до утверждения новой редакции декларации по ЕНВД, предприниматели-плательщики заполняют действующую форму, представляя вместе с ней в ИФНС приложение в виде пояснительной записки, утвержденной письмом ФНС № СД-4-3/3375.

    Этот документ аккумулирует сведения о применяемых бизнесменом кассовых аппаратах, прошедших соответствующую регистрацию в ИФНС. Заметим, что регистрации подлежат только те модели онлайн-касс, которые имеются в специальном госреестре ККТ и реестре фискальных накопителей.

    Непоименованные в нем модели налоговая инспекция регистрировать не будет, поэтому перед покупкой ККМ необходимо свериться с реестром на предмет наличия в нем приглянувшейся версии аппарата.

  • Регистрационный номер ККТ, который присваивает ИФНС;
  • ИП Родионов А.С. оформил декларацию за 2 квартал 2020, заявив право на вычет по покупке ККМ в сумме 33 000 руб. – 18 000 по одной онлайн-кассе и 15 000 – по другой. К декларации он приложил пояснительную записку с подтверждающей расходы объединенной суммой и документами, доказывающими произведенные приобретения.

    Величина ЕНВД составит 5000 руб. (50 000 – 12 000 – 33 000). В строке 040 (3 раздел) декларации по ЕНВД будет указана сумма 5000 руб. – ЕНВД, уменьшенный на размер страховых отчислений и налоговых вычетов по ККТ.

    По какой форме отчитываться за 2 квартал 2020 года?

    Источник: https://kimt18.ru/pojasnitelnaja-zapiska-k-deklaracii-p/

    Вычет за онлайн-кассу для ЕНВД: условия получения, размер — Эльба

    Пояснительная записка к декларации по ЕНВД для получения вычета на покупку кассы

    C 2020 года вычет на покупку онлайн-касс не действует.

    Раньше было так: ИП на ЕНВД могли уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считали всё как обычно.

    Условия получения вычета

    • вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
    • касса зарегистрирована в налоговой,
    • если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.

    Размер налогового вычета

    Размер вычета состоит из стоимости:

    • кассы и фискального накопителя,
    • кассовой программы,
    • сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
    • модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

    Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

    Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

    Дата регистрации кассы

    Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

    • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
    • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

    У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.

    Период, за который уменьшается налог

    ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

    У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

    ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшали ЕНВД за кварталы 2018 года. Уменьшить налог в 2019 году им уже нельзя.

    Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

    15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

    Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

    Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

    Например, ЕНВД за 2 квартал 2019 года — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 рублей можно потратить до конца 2019 года.

    Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

    1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
    2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.

    3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

    Шаг 1.

    Виталий посчитал ЕНВД за 2 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

    Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

    Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 2 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

    Документы для получения вычета на ЕНВД

    Вместе с декларацией за 1 и 2 кварталы 2018 года нужно было отправить пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета. В июне 2018 года налоговая утвердила новую форму декларации. В ней появился раздел 4 с реквизитами кассы — пояснительная записка стала не нужна с 3 квартала 2018 года.

    Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

    Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

    1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
    2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
    3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.

    А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

    Статья актуальна на 28.01.2020

    Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/273

    Пояснительная записка к налоговой декларации по енвд

    Пояснительная записка к декларации по ЕНВД для получения вычета на покупку кассы

    Название форм, бланков и образцовБланкиОбразцы

    © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

    Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

    Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

    ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

    8-800-200-88-88
    (бесплатный междугородный звонок)

    Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

    Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

    Если вы заметили опечатку в тексте,
    выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

    Вычет по онлайн-кассе: ФНС сообщила, как отразить уменьшение суммы налога в декларации по ЕНВД

    Как известно, с 1 января 2018 года предприниматели на ЕНВД могут уменьшать налог на сумму расходов по приобретению онлайн-кассы. В действующей форме декларации по ЕНВД нет специальной строки для отражения «ККТ-вычета». Поэтому ФНС России выпустила письмо от 20.02.18 № СД-4-3/[email protected], где разъяснила, как корректно уменьшить единый налог на стоимость ККТ.

    Напомним, что вычет предоставляется в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2017 года .

    Как пояснили авторы письма, расходы по приобретению ККТ рекомендовано учитывать по строке 040 раздела 3 декларации. То есть в данной строке указывается общая сумма налога, уменьшенная сначала на страховые взносы, а потом на «ККТ-расходы». При этом следует учитывать, что строка 040 не может иметь отрицательное значение.

    Помимо декларации, налогоплательщикам следует направлять в ИФНС пояснительную записку. В ней надо указать реквизиты по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет. А именно:

    • наименование модели ККТ;
    • заводской номер модели ККТ;
    • регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
    • дату регистрации ККТ в налоговом органе;
    • сумму расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающую ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
    • общую сумму расходов по приобретению ККТ, уменьшающую общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

    Как заполнить пояснительную записку к налоговой декларации по ЕНВД

    Вступивший с января месяца 2018 года в силу закон № 349-Ф3 от 27.11.2017 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ» дает возможность ИП, применяющим в своей деятельности ПСН или ЕНВД, снизить количество налоговых выплат посредством оформления вычета пошлин при условии эксплуатации онлайн-касс.

    Кто, когда и на каком основании может воспользоваться таким правом

    Как уже говорилось, приобрести вычет получится только организациям, которые зарегистрированы как ИП и осуществляют свою деятельность на ПСН либо ЕНВД.

    Изначальные расходы на закупку образца онлайн-аппарата сегодня получится снизить примерно на восемнадцать тысяч рублей (об этом говорится в ст. 346.32 п. 2.2 НК РФ). С целью оформления вычета представителю бизнеса надлежит уведомить об установке оборудования и поставить его на учет в регламентированный промежуток времени:

    • до 1 июля 2019 г. (при отсутствии сотрудников);
    • бизнесменам со штатом сотрудников, ведущим свою деятельность согласно ст. 346.32 п. 2 п. 6-9, при условии, что кассы поставлены на учет, до 1 июля 2018 г.

    В данной ситуации за налоговый период считается один квартал. В форме отразятся издержки на закупку ККТ, осуществленные в это время. Налоговый вычет будет рассчитан после написания и подачи заявления пояснительной записки к нему.

    1. Работающие на основании ПСН. Что касается ИП, действующих по патенту, то тут принцип вычета кардинально не отличается от установленного для ЕНВД, за исключением некоторых моментов:
    • при наличии работников – до 1 июля 2018 года;
    • уменьшение суммы пошлинных выплат, в случае отсутствия сотрудников, производится за отчетные периоды, которые берут начало в 2018-2019 гг., вплоть до окончания фиксации онлайн-касс;
    • убавление пошлины при наличии у ИП сотрудников осуществляется за отчетный период, начавшийся в 2018 году и завершающийся по окончании фиксации ККТ.

    При ПНС налоговый промежуток составляет от 1 месяца до года.

    Необходимо предъявить заявление или извещение уполномоченным органам РФ, при потребности представить сопроводительные документы (к таковым относится пояснительная записка).

    Пошаговая инструкция по оформлению пояснительной записки к налоговой декларации

    При подаче заявления (декларации) в налоговую инспекцию в обязательном порядке оформляется пояснительная записка (ПЗ), включающая в себе ряд нижеприведенных атрибутов. Относительно каждой отдельной единицы ККТ применяется вычет:

    1. Название образца.
    2. Заводской номер данной единицы.
    3. Регистрационный номер этой единицы, приписанный уполномоченным органом.
    4. Дата постановки на учет образца в налоговой структуре.
    5. Сумма издержек на покупку одного образца ККТ, которая уменьшает ЕНВД (необходимо помнить, что сумма на 1 образец не может превышать 18 000 руб. согласно п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ).
    6. Итоговая цифра, покрывающая издержки на приобретение кассового аппарата (или нескольких), которую понадобится внести в казну за отчетный период.

    Учитывайте, что цифру, отображающую закупку онлайн-кассы, следует прописывать в строке 040 раздела № 3 декларации. Нигде больше она не пишется – достаточно указать ее один раз. Необходимо также отметить, что количество единиц ККТ не регламентируется по закону. В случае приобретения нескольких экземпляров, предприниматель получит компенсацию за каждую отдельную единицу техники.

    Что касается налогового периода, то в ПЗ отображение кварталов выполняется так:

    • код 21 – 1-й;
    • код 22 – 2-й;
    • код 23 – 3-й;
    • код 24 – 4-й.

    Пример оформления пояснительной записки приведен ниже

    к налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход

    для отдельных видов деятельности

    Налоговый период (код) 21 Отчетный год 2018

    ККТ-вычет: как отразить в декларации по ЕНВД

    Налоговая служба разъясняет: по строке 040 «Общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» раздела 3 ЕНВД-декларации нужно указывать налоговую сумму уже уменьшенную за счет ККТ-вычета.

    При этом вместе с декларацией нужно направить в ИФНС пояснительную записку по рекомендуемой форме.

    В записке следует указать следующую информацию по каждой из касс, в отношении которой применяется вычет:

    — наименование модели ККТ;

    — заводской и регистрационный номер ККТ;

    — дату регистрации ККТ;

    — сумму расходов по приобретению кассы (но не более 18 тыс.рублей за один экземпляр).

    А также общую сумму ККТ-вычета, уменьшающего вмененный налог.

    Обратите внимание на два важных момента:

    — вмененный налог может быть уменьшен на сумму расходов на приобретение контрольно-кассовой техники лишь в пределах установленного лимита (18 тыс.рублей за каждую зарегистрированную кассу);

    — итоговая сумма налога к уплате после применения ККТ-вычета не может быть меньше нуля. Т.е. если у вас получится отрицательная сумма, в строке 040 раздела 3 нужно поставить ноль.

    Также стоит отметить, что в настоящий момент ФНС ведет работу по внесению изменений в бланк декларации по ЕНВД. Планируется, что в обновленной отчетности для ККТ-вычета появятся отдельные графы.

    Новостная рассылка для бухгалтера

    Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

    Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

    Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)

    Добрый день, уважаемые ИП!

    Многие ИП на ЕНВД были озадачены вопросом того, как отразить покупку ККТ в декларации, так как в ней не было соответствующего раздела. Это нужно для того, чтобы получить налоговый вычет для тех ИП на ЕНВД, которые начали использовать онлайн-кассы. Уже затрагивал этот вопрос в отдельной статье:

    История получила продолжение в Письме ФНС от 25.07.2018 № СД-4-3/[email protected], в котором представлена рекомендованная форма декларации по ЕНВД.

    Вот, что пишут налоговики:

    В целях реализации права налогоплательщиков на уменьшение суммы единого налога на сумму расходов по приобретению ККТ и до вступления в силу Приказа, ФНС России рекомендует использовать прилагаемую к настоящему письму форму налоговой декларации, начиная со сдачи налоговой отчетности за налоговый период – 3 квартал 2018 года.

    Уточненные налоговые декларации налогоплательщикам надлежит представлять по той форме, по которой были представлены первоначальные декларации.

    Где скачать новый бланк декларации по ЕНВД?

    На официальном сайте ФНС по этой ссылке:

    В конце страницы находится zip-архив, в котором находится бланк декларации + правила ее заполнения. Или обновляйте свои бухгалтерские программы, вероятно, разработчики уже внесли изменения в формы отчетности.

    P.S. Сам я на УСН, но при очередном обновлении “1С. Предприниматель” видел, что там уже заявлена обновленная форма.

    Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:

    • Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)
    • А для ИП на ПСН разработали новую форму уведомления о налоговом вычете, которая была введена приказом ФНС России от 18.03.19 № ММВ-7-3/[email protected]

    Советую прочитать:

    Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

    Будьте в курсе изменений!

    Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

    Дмитрий Робионек

    Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

    https://www.youtube.com/watch?v=v-UOVFo7KFw

    Если деятельность ИП не связана с работой с онлайн-кассами (грузоперевозки), можно ли использовать старую форму декларации?

    Дмитрий, добрый день. Я открыла ИП в декабре 2017, автоматически мне присвоили УСН. В начале 2018 года купила он-лайн кассу и написала сразу заявление на переход ЕНВД, т.е. трудовую деятельность (с марта 20180 начала с первого дня на ЕНВД. Могу ли я в данном случае сделать вычет за он-лайн кассу?

    Большое спасибо, Дмитрий, за Вашу работу по ликбезу.
    Вопрос по теме. Если сумма вычета за онлайн-кассу, будет превышать сумму налога, то можно ли будет разделить сумму вычета на несколько кварталов?

    Лариса, добрый день

    На сайте ФНС есть ответ: nalog.ru/rn71/news/tax_doc_news/7379958/

    Если в декларации ИП на ЕНВД без сотрудников сумма фиксированных платежей выше налоговой , откуда можно списать вычет за онлайн кассу?

    Источник: https://lpk-sharya.ru/poyasnitelnaya-zapiska-k-nalogovoj-deklaratsii-po-envd/

    Пояснительная записка к декларации енвд при покупке онлайн касс

    Пояснительная записка к декларации по ЕНВД для получения вычета на покупку кассы

    Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

    10.04.2018 подписывайтесь на наш канал

    Индивидуальные предприниматели, уплачивающие ЕНВД, для получения нового налогового вычета должны представить декларацию по ЕНВД, отразив в ней соответствующие расходы на приобретение онлайн-кассы. Индивидуальные предприниматели, уплачивающие ЕНВД, для получения нового налогового вычета должны представить декларацию по ЕНВД, отразив в ней соответствующие расходы на приобретение онлайн-кассы.

    ФНС России подготовила новую форму налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход. Для применения вычета на покупку ККТ в форму декларации

    Вычет по онлайн кассе в декларации по ЕНВД за 2 квартал 2020 года

    Эта статья была написана год назад, поэтому обращаю ваше внимание, дорогие читатели, что порядок вычета по ККТ за 2 квартал 2020 года представлен в новой статье, перейти на которую вы сможете по ссылке ниже… План статьи: 1) Новая форма декларации по ЕНВД; 2) По какой форме отчитываться за 2 квартал 2020 года; 3) Пример заполнения пояснительной записки к декларации по ЕНВД; 4) Пример заполнения декларации по ЕНВД с вычетом по ККТ.

    Приказ ФНС России пока еще не был опубликован и, скорее всего, сдавать отчет за 2 квартал 2020 года мы будем по «старой» форме.

    Но это никоим образом не помешает применить вычет по ККТ.

    Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2020 году

    Снизить расходы на приобретение онлайн-кассы поможет налоговый вычет, но воспользоваться им сможет не каждый, а только индивидуальные предприниматели на ЕНВД или патенте.

    В статье расскажем, как производится возврат денег за покупку онлайн-кассы. Вычет — это сумма в размере не более 18 000 с каждой онлайн кассы, которую можно списать при уплате налога по ЕНВД и патенту.

    То есть на сумму вычета уменьшается налог ЕНВД и патент. Данным вычетом в силу закона могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели, которые работают на ЕНВД и патенте. Индивидуальные предприниматели на ЕНВД или патенте, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли или общепита, для получения налогового вычета должны зарегистрировать онлайн кассу в 2020 году.

    Также онлайн-касса должна входить , который опубликован на сайте ФНС России.

    Уменьшить ЕНВД или патентный налог бизнесмены вправе даже до нуля.

    Пояснительная записка к декларации по ЕНВД для получения вычета на покупку кассы

    Бесплатная консультация по телефону: +7(499)495-49-41 С 1 января 2020 в силу вступил закон №349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую НК РФ», и теперь ИП могут применить налоговый вычет за онлайн-кассу.

    ИП могут вычесть расходы на кассу из суммы налога, только если они находятся на патентной системе или на ЕНВД. Например, если одна касса стоила 25 000 рублей, а другая 13 000 рублей, то вычеты составят 18 000 и 13 000 рублей соответственно.

    Льгота действует не на все кассы, поэтому для ее получения нужно соблюдать некоторые условия:налоговый вычет действует только на контрольно-кассовую технику (ККТ), которая есть в официальном реестре ФНС;в вычет входят стоимость самой кассы и фискального накопителя, программы для кассы, настройка оборудования — сохраняйте чеки и подтверждающие документы для подтверждения вычета;обязательно

    Как уменьшить ЕНВД при покупке онлайн-кассы

    P , by

    Затраты на покупку онлайн-касс для малого бизнеса могут быть значительными.

    Законодатель предусмотрел для некоторых категорий налогоплательщиков возможность уменьшить налоговые обязательства на сумму затрат на их покупку.

    Такие плательщики ЕВНД могут учесть в налоговом учете следующие расходы по онлайн кассам при ЕНВД:

    1. стоимость онлайн-кассы (ККТ), фискального накопителя, программного обеспечения, без которого онлайн-касса просто не будет работать,
    2. стоимость услуг, связанных с подключением и настройкой ККТ.

    Для того чтобы уменьшить ЕНВД при покупке онлайн-кассы, налогоплательщику ЕНВД нужно соблюсти несколько условий:

    Вычет на приобретение ККТ при ЕНВД

    Данная статья будет полезна индивидуальным предпринимателям на ЕНВД, которым пришлось или еще только придется столкнуться с приобретением онлайн-кассы.

    Вы узнаете:

    1. Как уменьшить налог в действующей форме декларации, в которой место для вычета пока не предусмотрено.
    2. Как можно сэкономить на налоге на вмененный доход, используя вычет по ККТ.
    3. Какие условия для вычета нужно выполнить и можно ли его перенести.

    С 01.01.2018 у индивидуальных предпринимателей появилась возможность уменьшить вмененный налог на затраты по приобретению ККТ — в размере 18 000 руб. Но и предпринимателям не всем доступен вычет — необходимо соблюдать условия:

    1. Касса должна стоять в реестре ККТ.
    2. Касса, по которой применяется вычет, должна использоваться в деятельности, облагаемой ЕНВД.

    Как заполнить декларацию по ЕНВД для получения вычета на покупку ККТ

    В конце прошлого года был принят закон, позволяющий предпринимателям на ПСН и ЕНВД получить вычеты на покупку онлайн-ККТ.

    И если для ИП на ПСН в законе прописано право получить вычет путем подачи заявления, то ИП на вмененке должны включить вычет в налоговую декларацию.

    Но для этого в отчете должны быть соответствующие строки, куда его можно включить. До конца первого квартала остался всего месяц, а новой декларации по ЕНВД так и не появилось.

    приказа с измененной формой вступит в силу не раньше 2 квартала. Поэтому ФНС выпустила письмо, в котором объясняет, как же получить вычет при подаче отчета за 1 квартал. Налогоплательщикам рекомендовано учитывать сумму на покупку ККТ в строке 040 раздела 3 декларации, не указывая её при этом ни в каких других строках этого раздела.

    При этом следует учитывать, что вычет дается на сумму расходов по приобретению ККТ не более, чем на 18 000 рублей на каждый экземпляр.

    Налоговый вычет за покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: как отразить в декларации?

    Где взять форму пояснительной записки?

    Источник: https://em-an.ru/pojasnitelnaja-zapiska-k-deklaracii-envd-pri-pokupke-onlajn-kass-70519/

    Пояснительная записка к декларации по енвд для получения вычета на покупку кассы

    Пояснительная записка к декларации по ЕНВД для получения вычета на покупку кассы

    Сегодня рассмотрим тему: “пояснительная записка к декларации по енвд для получения вычета на покупку кассы” и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в х к статье.

    Нет видео.

    (кликните для воспроизведения).

    Правда ли к в 2018 году к декларации по ЕНВД нужно подавать пояснительную записку для получения вычета по онлайн-кассам? Без такой записки вычет по онлайн ККТ получить не получится? Подобный вопрос поступил к нам на сайт: «Как можно уменьшить ЕНВД с приобретением кассы онлайн. В налоговой декларации не вижу?». Ответим на вопрос и приведем бланк и образец пояснительной записки. Также см.”Образец декларации по ЕНВД за 2 кв. 2018 года“.

    ИП на ЕНВД могут получить вычет по расходам на онлайн-кассам. Такой вычет обобщает в себе:

    • цену кассового аппарата, фискальных накопителей, программного обеспечения;
    • услуги по настройке ККТ и прочие связанные с этим;
    • расходы на модернизацию ККТ.

    Размер вычета – не более 18 000 руб. на каждую кассу. Если две ККТ стоимостью 15 000 руб. и 20 000 руб., ЕНВД разрешено уменьшить на 33 000 руб. (15 000 руб. + 18 000 руб.).

    Для получения вычета должны одновременно иметь место такие условия:

    • онлайн-касса включена в официальный реестр ККТ.
    • ИП использует ККТ в деятельности, облагаемой ЕНВД.
    • ИФНС зарегистрировала ККТ в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года, а если ИП с наемными сотрудниками занимается розничной торговлей или общепитом – с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.
    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.