+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Опубликованы формы уведомлений в налоговую о счетах в иностранных банках

Содержание

Уведомление налогового органа о счете в банке за рубежом

Опубликованы формы уведомлений в налоговую о счетах в иностранных банках

Стремительное развитие международного рынка банковских услуг существенно расширило круг граждан, пользующихся иностранными банковскими счетами как для хранения средств, так и для уклонения от уплаты налогов. За последнее десятилетие борьба фискальных органов против зарубежной банковской тайны начала приносить плоды.

Сначала США “надавили” на Швейцарию с помощью уголовных дел и штрафов в отношении ведущих швейцарских банков. Затем правоохранительные органы Германии и Франции, поощряя покупку баз данных иностранных клиентов банков, вынудили Швейцарию обязать свои банки активней сотрудничать с налоговыми органами стран ОЭРС.

Принятые за последние годы международные соглашения в области борьбы с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денежных средств, усиление роли FATF (Financial Action Task Force – Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег), подготовка к запуску с 2018 года системы автоматического обмена налоговой информацией, указывают на явный тренд: контроль за иностранными банковскими счетами физических лиц будет нарастать, скорость и объем обмена налоговой информацией между государствами будет увеличиваться. Российское валютное законодательство устанавливает строгие правила открытия и использования зарубежных счетов гражданами. В этой статье мы ответим на некоторые практические вопросы работы с иностранными счетами, поможем избежать проблем с контролирующими органами.

Кто обязан уведомлять налоговые органы об открытии счета за рубежом?

Под контроль подпадают счета резидентов РФ, открытые в банках за пределами РФ. Понятие резидента содержится в ст. 1 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле. Понятие «валютного» резидента следует отличать от установленного Налоговым кодексом РФ понятия «налогового» резидента.

Валютными резидентами РФ являются все граждане РФ, за исключением тех граждан, кто не менее одного года проживает в иностранном государстве. Утрату статуса валютного резидента РФ подтверждают документы, доказывающие законное пребывание на территории иностранного государства (ВНЖ, визы, разрешение на работу и т.д.

) и отметки о выезде за пределы России. Любое пересечение границы РФ, вне зависимости от длительности пребывания, влечет за собой восстановление статуса и обязанностей валютного резидента РФ.

Иностранные граждане и лица без гражданства в случае постоянного проживания на территории РФ на основании вида на жительства так же получают статус резидента РФ.

Какие счета, открытые в банках за рубежом подпадают под специальное регулирование?

Под регулирование подпадают все банковские счета, открытые за пределами РФ, за исключением счетов, открытых в филиалах российских банков за пределами РФ. Дочерние банки, принадлежащие российским финансовым организациям являются самостоятельными юридическими лицами и под определение филиалов не подпадают.

Счет может быть как расчетный, так и накопительный. Важным реквизитом счета является валюта счета. При открытии дополнительного счета в иной валюте о втором счете тоже следует уведомлять российские налоговые органы. Российское валютное законодательство не упоминает трастовые счета.

Уведомление об открытии трастового счета в интересах валютного резидента РФ не предусмотрено.

Уведомление об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета в банке за пределами РФ.

Форма уведомления об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета резидента в банке за пределами РФ утверждена приказом ФНС России от 21.09.2010 № ММВ-7-6/457@. На сайте ФНС размещены образцы бланков, которые можно использовать для уведомления.

Уведомление подается в Налоговую инспекцию по месту жительства в РФ, по почте с уведомлением о вручении или через личный кабинет налогоплательщика при наличии электронной цифровой подписи.

Срок для подачи уведомления – один месяц со дня открытия (закрытия) счета или изменения реквизитов счета.

Ответственность за непредоставление сведений об открытом счете в банке за рубежом

За несвоевременное предоставление уведомления об открытии (закрытии) счета за пределами РФ физическое лицо может быть оштрафовано на сумму от 1 000 до 1 500 рублей.

Непредоставление уведомления об открытии (закрытии) счета в банке за пределами РФ влечет за собой для физического лица наложение штрафа в размере от 4 000 до 5 000 рублей.

Помимо штрафа за неуведомление об открытии счета в банке за пределами России, российское банковское законодательство запрещает банкам осуществлять перевод средств граждан с их счетов в российских банках на их счета в банках за рубежом, если гражданин не предоставил уведомление о своем зарубежном счете.

Некоторые европейские банки в рамках проверки своих иностранных клиентов с 2015 года начали требовать от своих российских клиентов предоставлять доказательства исполнения обязанности по уведомлению налоговых органов РФ об открытии счета в иностранном банке.

Контроль за использованием зарубежных банковских счетов.

Физические лица – резиденты РФ могут использовать счета в банках за рубежом с некоторыми ограничениями: расходовать средства со счетов можно без ограничений, а зачислять денежные средства можно только в строго разрешенных случаях.

Разрешенные операции для счетов в иностранной валюте:

переводы со своих счетов в российских и зарубежных банках; начисление процентов по вкладам; внесение наличных средств на счет, в том числе при открытии счета; зачисление средства, получаемых от конверсионных операций по счету; выплаты из бюджета РФ (например пенсии); переводы от резидентов РФ из российских банков, но не более 5 000 долларов в день, для близких родственников и супругов – без ограничений по сумме; выплаты от российских пассажирских перевозчиков; выплаты от нерезидентов в рамках трудовых договоров (зарплаты, компенсации, командировочные); выплаты по решениям иностранных судов; зачисление пенсий, стипендий, алиментов, социальных выплат, страховых выплат; возврат денежных средств, уплаченных ранее за товар или услугу или уплаченных ошибочно.

Для владельцев банковских счетов в странах, входящих в ОЭСР или FATF сделаны дополнительные исключения которые позволяют так же зачислять на счета:

средства от сдачи в аренду имущества, находящегося за рубежом; некоторые виды дохода от владения и реализации ценных бумаг; некоторые виды займов.

Важно помнить, что средства, полученные от реализации имущества, включая зарубежное, в том числе недвижимого, не могут быть зачислены на зарубежные счета резидентов, а должны быть перечислены на счет в российском банке.

Доходы от сдачи в аренду имущества, полученные в странах, не входящих в ОЭСР или FATF (например: Кипр, Болгария, Черногория) не могут быть зачислены на счет резидента в зарубежном банке. Доходы от оказания услуг или продажи товаров резидентами РФ -предпринимателями на счет в зарубежном банке зачислятся не могут. В целях контроля за соблюдением валютного законодательства владельцами зарубежных банковских счетов с 2015 года установлен порядок отчетности для физических лиц.

Отчет подается в налоговую инспекцию в срок до 1 июня года, следующего за отчетным.

Статья 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ предусматривает ответственность за нарушение сроков и порядка представления сведений по счетам в банках за пределами России в размере от 1 000 до 20 000 рублей.

Правоприменительная практика в отношении физических лиц еще не сформирована, однако в Государственную Дума внесен законопроект, увеличивающий срок привлечения к ответственности по ст. 15.25 КоАП с одного до двух лет.

За нарушение правил осуществления валютных операций установлен штраф в размере от 75% до 100% суммы незаконной валютной операции.

С учетом явной тенденции к ужесточению правил валютного и налогового контроля, а так же в связи с возможным введением в 2018 году системы автоматического обмена налоговыми данными между государствами, мы рекомендуем очень внимательно подходить к использованию иностранных банковских счетов. По возможности заранее консультироваться со специалистами в случае проведения нестандартных или крупных переводов. Заранее подготовить и своевременно подать отчет об операциях во иностранным счетам, если такая обязанность есть у вас как у резидента. 

Николай Мурзин

© ООО “ПромЮрКо” / Контоград™

Источник: https://kontograd.ru/articles/uvedomlenie_ob_otkrytom_schete_za_rubezhom/

Уведомление об открытии иностранного счета

Опубликованы формы уведомлений в налоговую о счетах в иностранных банках

Представьте себе, что открыли счет в иностранном банке. Какие обязательства возникают перед родной налоговой? Правильно, нужно предоставлять туда отчетность. При наличии денег в отечественном финансовом учреждение потребность в информировании не возникает – наши банки информацию передать обязаны. С иностранными дело обстоит сложнее, поэтому отчитываться должны валютные резиденты.

Первое, что следует сообщить, это о самом факте появления денег в финансовом учреждении, расположенном за границами Российской Федерации. В противном случае –ждите штрафов, причем весьма существенных. Однако процедура уведомления проста и занимает немного времени, так что сэкономить на штрафах можно и нужно.

Поставить в известность налоговую следует, заполнив специальную форму, которую этот контролирующий орган разработал. Заявление от руки заполнить не получится – все должно быть четко.

Немного истории

До 90-х годов прошлого века гражданам России не разрешалось держать средства за рубежом. Впоследствии для открытия требовалось получить разрешение. И только в сентябре 2001 года разрешительная процедура сменилась уведомительной.

Это значит, что разрешения канули в лету, а появились обязательные уведомления. Подобное изменение считается большинством аналитиков справедливым, освобождающим от излишней бюрократии.

Послабление валютного законодательства однозначно способствуют притоку денег в страну.

С 5 октября 2018 года была введена новый утвержденный шаблон, с помощью которой происходит уведомление об открытии.

Кто должен подавать?

Валютный резидент. Ими являются граждане России, которые провели на территории страны больше 183 дней за календарный год. Те, кто провел меньше времени, валютным резидентом не является и от необходимости подавать уведомление освобождается.

Эта норма начала действовать с середины 2018 года. До этого момента неважно, сколько дней провел в России ее гражданин, – хоть один в год, он все равно считался валютным резидентом.

В шаблоне, принятом в 2018 году, появилась новая графа – человек, подающий уведомление, может заявить себя как лицо, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации. К этому категории относятся лица, которые с постоянного учета снялись, приезжают в Россию по временной регистрации. Им тоже нужно подавать уведомление, указав отдельно свой статус.

Также декларация об открытии может подаваться юридическим лицом-резидентом в случае, если это предприятие пользуется деньгами в иностранных банках. Тогда в уведомлении следует указать точное название предприятия согласно уставным документам или фамилию, имя, отчество физического лица.

Как быстро следует сообщить?

На все про все у Вас есть месяц с момента, как счет был открыт. Потом возникнут штрафные санкции.

Куда следует сообщать?

В налоговый орган, где Вы зарегистрированы как физическое лицо. Не обращайтесь в налоговую по месту регистрации юридических лиц, в которых Вы можете числиться одним из собственников либо единоличным владельцем.

Как можно подать?

Вариантов несколько:

  1. Самостоятельно с заполненной формой появиться в налоговой и сдать ее. Прийти нужно не в любую, а по месту регистрации. Нет постоянной прописки? Приходите по месту временной регистрации. Вообще нет недвижимости в стране? Вас ждут в любой ближайшей налоговой.
  2. Воспользоваться услугами Почты России, оформив обязательное уведомление о вручении (чтобы удостовериться, что документы сданы). Удобно для тех, кто месяц после открытия находился за границей (например, работал). Дата отправки считается датой сдачи уведомления.
  3. Счет открыт на несовершеннолетнего? Тогда у него есть законный представитель, именно он будет подписывать уведомление, сдавать его, отвечать за точность всех указанных данных. То же самое делаете, если не можете приехать, – действуете через законного представителя. Позаботьтесь о доверенности.
  4. С помощью сети Интернет, сайт ru, форма «Жизненные ситуации», раздел «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами России». сложность онлайн-сдачи – обязательное наличие электронной подписи (подойдет бесплатная неквалифицированная. хотя и такая есть не у всех) плюс надо предварительно зарегистрироваться.

Какие документы следует приложить?

Первоначально – никакие. Однако у контролирующего органа могут возникнуть вопросы. Они могут запросить разъясняющую информацию – например, реквизиты, договор на обслуживание в иностранном финансовом учреждении, другие подтверждающие документы.

Что делать, если в поданной форме обнаружена неточность?

Как только ошибка обнаружена, следует подать уточненное уведомление. Предыдущее можно будет отменить. В шаблоне для этого есть специальные графы:

  • 00 – первичное заполнение;
  • 01-98 – порядковый номер корректировки (если самостоятельно была обнаружена ошибка;
  • 99 – отменяющее предыдущее уведомление.

Что делать, если открыт совместный счет?

Открыли зарубежный счет вместе с женой или мужем? Он считается совместным. И тот, кто попадает под определение валютного резидента, должен подавать уведомления, если оба, то каждый свой документ.

Какие бывают виды?

В новом варианте их 4:

  • Моновалютный (движения возможны лишь в одной валюте);
  • Мультивалютный – две или больше валюты;
  • Депозитарный (на котором находятся ценные бумаги);
  • Иной. Сюда относят в том числе депозитные вклады,хотя многие считают, что они должны упоминаться в первой или второй группе.

Порядок заполнения

Отчет состоит из двух страниц. Заполнить надо обе.

Страница 1 (титульная)

Что следует указать:

  • ИНН – для физлица, КПП – для юрлица;
  • Код налогового органа – перепишите из свидетельства о постановке на учет;
  • Номер корректировки – обсуждалось выше;
  • Обозначить, кто подает уведомление (варианты прилагаются);
  • Хотите Вы уведомить о том, что открыли или закрыли;
  • Дата и месторождения, паспортные данные – для гражданина;
  • Почтовый индекс, код региона, где проходила регистрация, улица и номер дома регистрации – для организации;

Остальное заполняет сотрудник налоговой.

Страница 2 (содержит основную информацию)

  • Наименование банка. полный адрес финансового учреждения, номер (длинный, состоит из 16 цифр), когда был открыт, дата заключения договора – из Вашего варианта договора с банком;
  • SWIFT-код – следует уточнить у Вашего банковского менеджера;
  • Цифровой код страны – по ОКСМ;
  • Общий или совместный вклад, сколько человек владеют, вид вклада – обсуждалось выше;

Информацию следует излагать четко, без желания приукрасить ситуацию или вывернуть в удобном для себя виде – помните, что данные можно перепроверить.

Даже если Вы запутаетесь, в самом благке есть подсказки, которые помогут выйти из затруднительной ситуации. После заполнения следует распечатать, подписать, поставить дату выполнения – и можно отчитываться.

Каков размер штрафа в случае нарушения правил?

Сообщили, не приняв во внимание все детали? Такое возможно, ведь форма составлена для физических и юридических лиц одновременно, так что неточности, особенно в первый раз, возможны. Получите штраф: для физических лиц – 1500 рублей, для компаний – 100 000 рублей.

Не сообщили вовсе? Тоже штраф. Нарушение первое? Приготовьтесь платить 5 тыс. рублей (физлицо). При повторном – 20 тыс. рублей (физлицо). Компании должны будут заплатить до 1 млн. рублей.

Самый крупный штраф – от 100 до 300 тыс. рублей – будет выплачиваться в том случае, если валютный резидент информацию об открытии не предоставил, а средства получал. Сумма штрафа объясняется тем, что такие действия расцениваются представителями фискальных служб как уплата от налогов. Нарушение валютного законодательства считается серьезным – можно потерять до 100% валютной выручки.

Подобная информация вполне может появиться у отечественных работников налоговой, поскольку с 2018 года Россия вступает в обмен информацией о финансовых счетах с более чем сотней стран мира. Происходит он автоматически, так что скрыть эту информацию не получится даже при большом желании.

Срок давности по таким нарушениям – два года. То есть штраф может прийти не сразу, а в течение двух лет. Так что лучше быть законопослушным гражданином, поставить государство в известность и спать спокойно.

О чем еще нужно уведомитьфнс?

Кроме открытия, есть еще пару ситуаций, когда общения с налоговой не избежать:

  • Закрытие. Причина, почему принято подобное решение, не важна для проверяющих органов – важно, что больше Вы не валютный резидент.
  • Поменялись реквизиты.
  • До 1 июня необходимо сдать отчет о движении средств за весь предыдущий год.

Приятно, что не нужно писать заявление всякий раз, как зайдет крупная сумма или снимите серьезные средства, – все ограничивается лишь итоговыми значениями за год.

Эта информация используется налоговой для проверки правильности уплаты налогов. Счет в швейцарском банке есть, доход получаете, а налоги не заплачены? На лицо серьезное нарушение.

Сдаете недвижимость за рубежом, деньги получаете, а налоги на доходы не платите? Еще одно нарушение.

Налоговая имеет право в этом случае либо доначислить налоги, либо забрать 100% дохода – но это в случае серьезных нарушений.

Вместо вывода

Сообщение об открытие счета за рубежом является обязательным для компании или физического лица – так устроена финансовая система России. Чтобы не попадать под репрессии соответствующей инспекции, следует заполнить бланк согласно образцу и сдать в налоговую в течение месяца. Бланк можно найти в Интернете, заполнение несложное (в самом бланке содержатся подсказки).

Источник: https://bilderlings.com/ru/blog/uvedomlenie-ob-otkrytii-inostrannogo-scheta/

С 2020 года надо уведомлять налоговую о счетах у зарубежных брокеров

Опубликованы формы уведомлений в налоговую о счетах в иностранных банках
https://delo.company

В начале августа президент подписал изменения в закон «О валютном регулировании и валютном контроле». В законе много нового, но сегодня поговорим только о счетах у зарубежных брокеров и документах для налоговой.

Если вы не резидент России или у вас нет счетов в иностранных финансовых организациях и вы не планируете их открывать, для вас ничего не изменилось. Если вы находитесь на территории России 183 дня в году и более, у вас есть брокерский счет за рубежом или вы собираетесь его открыть, прочитайте, чтобы быть в курсе.

Коротко самое важное

С 1 января 2020 года появится новое требование: уведомлять налоговую о счетах, открытых в зарубежных финансовых организациях. Раньше это касалось только счетов в иностранных банках. Еще надо будет отчитываться о движении денежных средств по таким счетам, но есть исключения. Срок — до 1 июня следующего календарного года.

Декларация 3-НДФЛ, уведомление об открытии счета и отчет о движении средств — три разных документа. Декларация требовалась и раньше, если у инвестора был доход от вложений, а вот уведомление и отчет — нововведения.

Ответственности за непредставление документов сейчас нет, но она может появиться, если КоАП обновят. Вероятно, штрафы будут такие же, как сейчас за непредставление данных о счетах в иностранных банках: от 300 до 20 000 Р — смотря что нарушить.

Что случилось

Раньше физические лица — резиденты должны были сообщать в российскую налоговую только о счетах, открытых в зарубежных банках. Если брокер и банк были одной организацией, сообщать тоже было нужно. О счетах в брокерских компаниях и других организациях речи не было.

Теперь речь в законе идет о счетах не только в банках, но и в других организациях финансового рынка, расположенных за пределами России. К ним закон относит организации, которые привлекают деньги для хранения, управления, инвестирования и других сделок. Мы разберем закон на примере брокерских счетов: их это точно касается.

Если вы резидент России и у вас есть счет у зарубежного брокера, налоговая хочет об этом знать. Если закроете счет или изменятся его реквизиты, об этом тоже надо будет сообщить. Кроме того, нужно отчитываться о движении средств по счету за прошедший год. Правда, не во всех случаях: есть исключения.

Новые положения вступают в силу с 1 января 2020 года.

Обратите внимание: речь не о декларации 3-НДФЛ. Владельцы зарубежных брокерских счетов и так должны были ее подавать, когда фиксировали доход от инвестиций, получали купоны или дивиденды. Тут ничего не изменилось.

Какие документы нужны и когда

Уведомление об открытии счета. Сообщать в налоговую о счетах, открытых у иностранных брокеров, нужно до 1 июня следующего календарного года. Например, если счет открыт в 2020 году, то уведомить ИФНС надо до 1 июня 2021 года. Если закроете счет или изменятся его реквизиты — все аналогично.

Пока непонятно, надо ли уведомлять налоговую о брокерских счетах, открытых до 1 января 2020 года — до вступления закона в силу. Возможно, налоговая это разъяснит.

Для уведомления есть специальная форма. Пока что она старая: в ней сказано только о банках. Вероятно, к началу 2020 года налоговая обновит форму с учетом изменившегося закона или разрешит использовать старый вариант не только для счетов в банках.

Отчет о движении денежных средств по счету тоже следует подавать до 1 июня следующего календарного года. В этом документе надо указать, какая сумма была на счете в начале года, сколько денег поступило за год, сколько списано, сколько осталось на конец года.

Как и в случае с уведомлением, новой формы еще нет, а старая относится только к счетам в банках. Нужно ждать обновленный вариант или комментарии ФНС.

О движении денежных средств не надо отчитываться, если одновременно соблюдаются два условия:

  • Финансовая организация находится на территории иностранного государства — члена ОЭСР или ФАТФи автоматически обменивается финансовой информацией с Россией. Суммарно в этих списках 46 стран.
  • За год изменения по счету — пополнения или списания — не превышают 600 000 Р или средства не зачислялись и не списывались, а остаток на счете не более 600 000 Р. Валюта пересчитывается в рубли по курсу на 31 декабря отчетного года.

Если у инвестора открыт счет у американского брокера, надо отчитываться о движении денежных средств независимо от сумм. Дело в том, что США входит в ОЭСР и ФАТФ, но не обменивается с Россией финансовыми данными.

Уведомить ИФНС об открытом или закрытом счете и о движении средств можно через личный кабинет на сайте налоговой, бумажной почтой или при личном посещении ведомства.

Что будет, если ничего не сообщать

Банк, через который инвестор отправляет деньги на счет у иностранного брокера, может попросить у клиента подтверждение того, что он уведомил налоговую о счете. Без этого документа банк может отказать в переводе.

Не сообщать в налоговую о счетах и не отчитываться о движении средств незаконно.

Правда, ответственность по КоАП пока предусмотрена только в случае со счетом в банке: если уведомить налоговую о счете в иностранном банке с опозданием или вообще не уведомить, можно получить штраф 1000—1500 Р в первом случае и 4000—5000 Р во втором. Про счета в других финансовых организациях в кодексе об административных правонарушениях пока не сказано.

Не уведомлять налоговую о движении средств по счетам у иностранного брокера — это тоже нарушение, за которое пока нет ответственности. КоАП говорит только о счетах в банках: если сообщить с опозданием — штраф от 300 до 3000 Р, если не сообщить о движении средств — от 2000 до 3000 Р, а за повторные нарушения — до 20 000 Р.

Скорее всего, в КоАП появятся поправки и штрафы,которые будут касаться счетов в любых иностранных финансовых организациях.

Напоминаем Вам, что заказать налоговый вычет 3-ндфл можно у нас.

Компания Дело 3-НДФЛРаботаем ежедневно с 9.30 до 19.30Тел: +7 (495) 320-50-05

Сайт:

https://delo.company

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d6f832f5ba2b500ad7bd41e/5d7508be433ecc00ad53794f

Новая отчетность по зарубежным брокерским счетам

Опубликованы формы уведомлений в налоговую о счетах в иностранных банках

Начиная с 2020 года жизнь частных инвесторов, имеющих зарубежный брокерский счет, станет немного сложнее. Осложнения связаны с изменениями в федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле», которые вступили в силу после 1 января 2020 года. В данной статья я расскажу, какие изменения произошли, и что теперь придется делать.

Основные изменения касаются того, что статья 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», которая раньше касалась только счетов в зарубежных банках, теперь стала касаться счетов в иных организациях финансового рынка. В связи с этим появилась необходимость подавать уведомления о закрытии/открытии счета и отчет движении денежных средств по счетам, открытых в зарубежных финансовых организациях.

Пункт 2 Статьи 12 ФЗ «О валютном регулировании»

Так как зарубежный брокер явно относится к организациям финансового рынка, владельцы таких счетов с 2020 года будут обязаны:

  1. Уведомлять налоговую службу об открытии и закрытии счета;
  2. Уведомлять налоговую службу о смене реквизитов счета;
  3. Ежегодно предоставлять отчет о движении денежных средств;
  4. Соблюдать ограничения, связанные с зачисление денежных средств на данные счета и другие пункты валютного законодательтсва.

Помимо этого, как и прежде, остается необходимость самостоятельно декларировать свои доходы на зарубежном брокерском счете и самостоятельно уплачивать налоги. Теперь разберем каждый пункт отдельно.

Уведомление об открытии и закрытии счета

На сайте налоговой инспекции размещена специальная форма для уведомления об открытии/закрытии счета. На данный момент форма предназначена только для уведомлений по зарубежным банковским счетам.

Форма для зарубежных брокерских счетов пока существует только в рекомендованной форме и не утверждена. Данную форму необходимо будет заполнить и подать в течении 1 месяца со дня открытия/закрытия счета.

Форму можно подать как в бумажном виде непосредственно в инспекцию или по почте, так и в электронном через онлайн-кабинет налогоплательщика.

Уведомление о смене реквизитов счета

В случае смены реквизитов счета так же необходимо подавать уведомление в течении 1 месяца со дня изменения реквизитов. Для банков используется та же форма, что и для уведомления о закрытии/открытии счета. Для брокерских счетов утвержденной формы пока нет.

Отчет о движении денежных средств

Согласно пункту 7 статьи 12 ФЗ «О валютном регулировании и контроле» физические лица-резиденты Российской Федерации (те, кто пробыли на территории РФ более 183 дней в календарном году) обязаны ежегодно подавать отчет о движении денежных средств.

При этом существует ряд условий, когда отчет о движении денежных средств можно не подавать:

  1. Финансовая организация расположена на территории государства-члена ЕАЭС или на территории государства, которое осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с Россией.
  2. Сумма денежных средств, зачисленных/списанных на счет за отчетный период, не превышает 600 000 рублей или эквивалента в валюте (по курсу на 31 декабря) либо остаток денежных средств на счете на конец года не превышает 600 000 рублей или эквивалент в валюте (при условии, что зачисление денежных средств на счет не осуществлялось).

Оба условия должны выполняться одновременно.

Пункт 7 статьи 12 ФЗ «О валютном регулировании»

На сайте налоговой размещена форма отчета о движении денежных средств по счетам, открытых в зарубежных банках. Формы отчета, подходящей для брокерских счетов пока, нет. Отчет необходимо подавать до 1 июля года, следующего за отчетным. Форму можно подать как в бумажном виде по почте или через инспекцию, так и в электронном виде через личный онлайн-кабинет налогоплательщика.

Ограничения по зачислению денежных средств

Пункты 4 и 5 статьи 12 закона «О валютном регулировании» устанавливают ограничения по зачислению денежных средств на зарубежные счета.

Однако, в текущей редакции закона речь идет только счетах, открытых в зарубежных банках. Ограничений, которые касаются счетов в иных финансовых организациях, нет.

Что не означает их появления в будущем, поэтому желательно отслеживать изменения в законодательстве.

Что делать дальше?

Означает ли это, что если у вас открыт счет у зарубежного брокера, вам срочно нужно бежать подавать все эти уведомления и отчеты? На сайте ФНС можно встретить информацию, что уведомлять налоговые органы об открытых до 01.01.2020 счетах в зарубежных организациях финансового рынка, не являющихся банками, не требуется.

Источник: https://activeinvestor.pro/novaya-otchetnost-po-zarubezhnym-brokerskim-schetam/

С 1 января 2020 года зарубежные брокерские счета попадут под контроль фнс

Опубликованы формы уведомлений в налоговую о счетах в иностранных банках

Налоговая потребовала отчитываться о счетах у иностранных брокеров

Редкий день обходится без новостей от Центробанка и Минфина. Но иногда мы получаем такие сообщения, которые нельзя игнорировать и стоит внимательно изучить.

На этот раз – новость о внесении изменений в закон 265-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», которые вступают в силу с 1 января 2020 года и касаются всех инвесторов, имеющих счета у зарубежных брокеров.

По этому поводу мне почти сразу посыпались вопросы в личку. Что меняется в законе, и как реагировать на это частному инвестору – давайте разбираться в подробностях.

Что меняется в законе 265-ФЗ

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Подробнее

С 1 января 2020 года у каждого владельца зарубежного брокерского счёта появляется обязанность подавать в налоговую отчет о движении денежных средств. Также необходимо уведомлять ФНС о самом факте открытия или закрытия счёта у иностранного брокера. Специально для вас снял отдельное видео.

Полный текст поправок в закон опубликован в Российской газете: rg.ru/2019/08/07/265-fz-dok.html. Такую отчетность нужно было сдавать и раньше, но до 2 августа 2019 года, когда были приняты поправки в закон, это касалось только банковских счетов. Теперь такая обязанность возникает и в отношении прочих финансовых организаций:

Отчет о движении денежных средств должен быть предоставлен не позднее 1 июня года, следующего за расчётным. Не стоит путать этот документ с декларацией 3НДФЛ: суммы могут различаться, поскольку применяются разные расчётные базы. Декларация отражает полученную прибыль, а отчёт фиксирует сумму на начало года, объемы поступления, списания и остаток средств на конец периода.

Вторая появившаяся обязанность – уведомление об открытии зарубежного брокерского счёта, о его закрытии, а также о смене реквизитов. Все это можно сделать удаленно, через портал Госуслуг.

Кстати, о штрафах.

  • За не подачу Уведомления – от 1000 до 1500 р.;
  • За не сдачу Отчёта о движении средств – от 2500 до 3000 р. за первое нарушение, до 20 000 р. за повторное.

Конечно, для тех, кто держит у иностранного брокера портфель стоимостью в десятки тысяч долларов, наказание не критичное, но всё же рисковать не следует. Размеры штрафов и практика применения санкций будут ещё уточняться. В дополнение нужно сказать, что ФНС в последние годы неплохо научилась отслеживать наличие счетов и транзакции по ним.

Есть и те, кто придерживается мнения, что никаких личных сведений государству подавать вообще не стоит. Мол, проблемы начинаются тогда, когда инвестор сам себя «рассекретил».

Говоря о штрафах, всегда следует помнить о нашем валютном законодательстве. К сожалению, оно не самое передовое в мире и несёт в себе наследие начала 90-х годов, когда на фоне кризиса вывод валюты за рубеж был фактически объявлен вне закона.

Так вот, в случае злостного нарушения законодательства налоговики вполне могут интерпретировать игнорирование нововведения как более грубые проступки, штраф по которым от 75 до 100% от суммы операции. В общем, пока практика не устоялась, надо быть готовым к любым сюрпризам.

Кому не нужно сдавать отчет о движении средств

Чтобы иметь основание не подавать отчёт о движении средств, у инвестора обязаны совпасть два условия:

  1. Банк, брокер или иная финансовая компания, в которой открыт счёт, располагается на территории государства, являющегося членом ассоциации ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития, OECD). Список стран, входящих в организацию: oecd.org/about/members-and-partners. Подойдет также список стран, выполняющих требования ФАТФ – «антиотмывочного» соглашения. Эти государства, в числе которых и Россия, в 2014 году ввели автоматический обмен финансовой информацией. Перечень таких государств – на сайте Росфинмониторинга по адресу: fedsfm.ru/activity/fat.
  2. Общая сумма средств, зачисленных или списанных со счета за отчетный год не превысила 600 000 р. или эквивалент в иностранной валюте. Либо остаток на конец года не превышает такую же сумму (если зачислений на счет не было).

Самый ожидаемый и распространённый вопрос от подписчиков – касаются ли изменения клиентов Interactive Brokers. Это неудивительно, ведь IB – самый популярный иностранный брокер у россиян.

Несмотря на то что США не только входят в ФАТФ и ОЭСР, но и являются одним из инициаторов их создания, обмен налоговыми сведениями с РФ фактически не функционирует или работает «через раз», особенно после крымских событий.

Так что за счета в IB, скорее всего, придётся отчитываться в любом случае.

Но по-прежнему открыт вопрос о вероятности попадания зарубежного счета в выгрузку для Росфинмониторинга, если остатки на нем либо сумма транзакций не превышает 600 000 р. или эквивалент в валюте.

Бытует мнение, что суммы ниже этого порогового значения не привлекут внимания банка и налоговой.

Здесь сложно давать однозначные рекомендации, но я не советую рассчитывать на везение, поскольку вы не можете знать принципа, по которому те или иные счета попадают в выгрузки. Рисковать в таких случаях можно, только если вы готовы платить штраф.

Заключение

Итак, мы получили ещё один повод подумать о грамотной глобальной диверсификации активов. Чтобы сделать это корректно и не нарушить валютное законодательство, нужно знать действующие правила плюс заранее готовиться к вступающим в силу изменениям. Эта статья не закрывает вопрос окончательно.

Будем следить за внедрением новых поправок в 265-ФЗ, ведь почти всегда принятый закон впоследствии обрастает изменениями, дополнениями и уточнениями. Статья будет обновляться, в том числе с помощью ваших комментариев.

Напишите свое мнение о правках и то, планируете ли отчитываться о брокерских счетах у зарубежного брокера.

Всем профита!

(2 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://smfanton.ru/nuzhno-znat/scheta-u-inostrannogo-brokera.html

Резиденты РФ должны уведомить налоговую о счетах у зарубежных брокеров

Опубликованы формы уведомлений в налоговую о счетах в иностранных банках

С 1 января 2020 года вступают в силу изменения в законе «О валютном регулировании и валютном контроле».

Среди них — требование для резидентов РФ уведомлять налоговую о счетах, открытых в зарубежных финансовых организациях, и отчитываться о движении денежных средств по таким счетам.

Резидентами признаются все граждане страны независимо от того, являются ли они налоговыми резидентами РФ и находятся ли на территории России большую часть времени. Закон касается как физических, так и юридических лиц.

https://www.youtube.com/watch?v=lJ9Gz7SWClI

Административной ответственности за отсутствие уведомления и отчетности сейчас нет, однако при дальнейших изменениях в КоАП она может появиться. Для примера, уже действующий штраф за непредставление данных о счетах в иностранных банках, составляет от 300 до 20 000 рублей.

В чем суть изменений

Раньше физические лица — налоговые резиденты России должны были сообщать в налоговую только о счетах, открытых в банках за рубежом. Теперь закон затрагивает не только банки, но и других участников финансового рынка за пределами России, включая брокеров.

Если вы открыли или закрыли счет у зарубежного брокера или у счета изменились реквизиты, об этом будет необходимо уведомить налоговую службу. Кроме того, нужно будет предоставить отчет о движении средств за предыдущий год.

Речь идет именно о новых документах, а не о декларации 3-НДФЛ. Владельцы брокерских счетов за рубежом и раньше должны были предоставлять ее в налоговую, отчитываясь о доходах от инвестиций, купонов или дивидендов.

Документы и сроки

Уведомление об открытии счета. Сообщить в ФНС России о счетах, открытых у зарубежных брокеров, следует до 1 июня следующего календарного года. Это же касается закрытия счета и изменения его реквизитов. Если вы открыли счет в 2020 году, то уведомить налоговую нужно до 1 июня 2021 года.

Следует ли уведомлять налоговую о брокерских счетах, открытых до 1 января 2020 года, пока неясно. Налоговая пока не обновила и форму уведомления: в ней говорится только о счетах в иностранных банках.

Отчет о движении денежных средств по счету. Этот документ также нужно подавать в ФНС до 1 июня следующего календарного года. В отчете следует указать сумму на счету в начале года, поступления и списания за год и годовой итог. Как и в случае с уведомлением, новой формы пока нет.

Исключения

Сообщать о движении денежных средств не нужно при одновременном соблюдении двух условий:

  • Ваш брокер зарегистрирован на территории одного из государств — членов ОЭСР или ФАТФ, которые автоматически обмениваются финансовой информацией с РФ.

  • Годовые изменения по счету не превышают 600 000 рублей или, если списаний и пополнений не было, остаток на счете составляет не более 600 000 рублей. Расчет валюты в рублевом эквиваленте происходит по курсу на 31 декабря отчетного года.

Если трейдер держит счет у брокера в США, отчитываться о движении средств придется независимо от сумм. Хотя США и являются членом ОЭСР и ФАТФ, они не обменивается финансовыми данными с Россией.

Форма подачи

Вы можете сообщить в налоговую инспекцию об открытии или закрытии брокерского счета или движении средств через личный кабинет на сайте ФНС, по почте или лично.

А если ничего не сообщать?

Российский банк может запросить у клиента подтверждение того, что он сообщил в налоговую о счете, открытом у иностранного брокера. Без такого подтверждения банк будет вправе отказать инвестору в переводе средств на счет брокера.

Не сообщать в налоговую о счетах у иностранных брокеров и движении по счетам незаконно. Кодекс об административных правонарушениях пока не упоминает о счетах в финансовых организациях помимо банков, однако представление о санкциях для нарушителей можно составить уже сейчас.

Примеры действующих штрафов, касающихся банковских счетов:

  • За несвоевременное предоставление данных об открытии-закрытии счета в зарубежном банке — от 1000 до 1500 рублей, за непредоставление данных — от 4000 до 5000 рублей

  • За несвоевременное предоставление данных о движении по счету в зарубежном банке — от 300 до 3000 рублей, за непредоставление данных — от 2000 до 3000 рублей

  • За повторные нарушения — до 20 000 рублей

Как зарубежный брокер, работающий с клиентами-резидентами РФ, мы рекомендуем вам обратить внимание на информацию от ФНС и выполнить требования законодательства. Мы будем следить за обновлениями и делиться с вами информацией об изменениях в законе. Как всегда, вы можете обратиться к персональному менеджеру EXANTE за помощью и разъяснениями.

Освобождение от ответственности: компания EXANTE не является налоговым агентом РФ и не имеет юридических лиц на территории России. Текст, который вы прочитали, информационный. Он не имеет юридической силы и не является официальным требованием или инструкцией.

Источник: https://smart-lab.ru/blog/566439.php

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.