+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

НДФЛ и бонусы за оплату картами товаров и услуг

Содержание

Бонусы за оплату картами услуг и товаров и НДФЛ

НДФЛ и бонусы за оплату картами товаров и услуг

Некоторые компании проводят активную маркетинговую политику для привлечения покупателей с целью увеличения объема продаж товаров или услуг. Для этого за определенные покупки клиентам начисляются бонусы или баллы. Долгое время шла дискуссия по поводу обложения НДФЛ.

В 2017 году законодатели добавили новую норму в Налоговый кодекс РФ и внесли ясность в этот вопрос. Из нашей статьи вы узнаете, облагаются ли такие выплаты подоходным налогом.

Бонусные программы компаний

Компании, которые занимаются продажами, достаточно активно осваивают новые маркетинговые стратегии и вводят в оборот различные способы повышения покупательского спроса на товары и услуги. Большинство торговых компаний используют бонусные программы для привлечения клиентов. Например: 

Признаком участия клиента в бонусной программе, как правило, является наличие у него специальной карты. Такая карта выдается продавцом товаров, услуг или работ покупателям.

Новый пункт 68 статьи 217 Налогового кодекса РФ с 2017 года

Статья 217 НК РФ содержит закрытый перечень выплат и доходов в адрес физических лиц, которые не облагаются НДФЛ. Начиная с 1 января 2017 года, этот перечень был расширен новым пунктом 68, который введен в Налоговый кодекс Федеральным законом от 03 июля 2016 года № 242-ФЗ. Законодатели добавили в статью 217 бонусы за оплату картами товаров и услуг.

В новой норме содержатся сведения о том, что доходы клиента (покупателя) могут иметь не только денежное, но и натуральное выражение. Формы получения таких доходов от российской или иностранной компании такие:

  • перечисление денежных средств на счет в банке;
  • полная (частичная) оплата за физическое лицо товаров и (или) услуг.

Обратите внимание, что в виде бонусных программ для клиентов могут быть использованы различные карты:

  • платежные;
  • дисконтные;
  • банковские;
  • накопительные.

Основания начисления бонусов (баллов) отражают в соответствующих программах. Выгода физического лица напрямую зависит от размера начисленных клиенту бонусов или баллов.

Важная информация!

В новом пункте 68 устанавливаются ограничения, когда бонусы облагаются НДФЛ в общем порядке.

Новая норма прописана достаточно витиевато и поэтому Министерство финансов РФ уже начало разъяснять некоторые моменты. На основании письма от 13.02.2017 № 03-04-06/7856, по мнению Минфина, для освобождения бонусов от подоходного налога не имеет значения:

  • какие средства с использованием платежных или банковских карт покупатель направил на покупку товаров (услуг) в рамках бонусной программы;
  • на какие виды банковских счетов физического лица перечислены деньги в рамках участия в бонусных программах.

Случаи, когда исключение не действует

Далеко не всегда бонусы не облагаются НДФЛ. Существуют некоторые исключения, которые содержатся в пункте 68 статьи 217 НК РФ.

К примеру, будут ли облагаться подоходным налогом бонусы банка, зависит от условий начисления бонусов, прописанных в программе. Банк вправе предоставлять клиентам бесплатные услуги, такие как открытие и ведение счетов (в рублях или в иностранной валюте), выпуск пластиковых дебетовых карт с программой лояльности или предоставление каких-либо дополнительных услуг.

Таким образом, есть ситуации, когда бонусы облагаются НДФЛ:

1. Когда присоединение к бонусной программе осуществляется на условиях публичной оферты:

  • срок для акцепта — менее 30 дней;
  • прописана возможность досрочного отзыва оферты.

2. Покупатель получает бонусный доход как:

  • вознаграждение за труд;
  • вознаграждение за выполнение должностных обязанностей;
  • материальную помощь;
  • оплату или вознаграждение за товары, поставленные плательщиком (или за выполненные работы, оказанные услуги).

3. Программа лояльности.

Если цель программы лояльности не направлена на увеличение активности клиентов в покупках, то это фикция и НДФЛ будет составлять 13% (на основании письма Минфина от 02.11.2016 № 03-04-06/64301).

В завершении добавим, что для того чтобы бонусы не облагались подоходным налогом, необходимо, чтобы к программе лояльности мог присоединиться любой покупатель, сроки присоединения (акцепта) покупателя к программе не должны быть установлены, отсутствие у торговой компании возможности внезапно свернуть бонусную программу. В целом, условия программы лояльности должны быть открыты и прозрачны.

Источник: https://my-biz.ru/nalogi/bonusy-za-oplatu-kartami

Облагается ли кэшбэк подоходным налогом в 2017 году?

НДФЛ и бонусы за оплату картами товаров и услуг

Подоходным налогом для физлиц облагается любой денежный доход или материальная выгода, выраженная в виде скидки. Исключение составляют лишь некоторые формы доходов, указанные в ст. 217 НК РФ. С 1 января 2017 года в силу вступает дополнительный пункт – теперь список доходов, которые освобождаются от налогообложения, увеличился.

Нововведение в Налоговом кодексе затронуло банковские программы повышения покупательской активности, в которых предусмотрено использование пластиковых карт с функцией cash-back и накопление бонусных баллов. Теперь владельцев таких карт волнует вопрос: облагается ли кэшбэк НДФЛ в 2017 году?

Кэшбэк и условия начисления бонусов

Кэшбэк – это разновидность программ лояльности, при которой подразумевается возврат денежных средств, бонусы или скидка в качестве поощрения за покупательскую активность.

Иначе говоря, таким способом банки стимулируют своих клиентов к активному использованию карт для всевозможных расчетов. Для клиента главное преимущество такой программы очевидно – это позволяет ему вернуть в свой бюджет часть потраченных средств.

Поэтому карты с кэшбэком очень популярны и приобретаются чаще как самые выгодные.

Российские банки предлагают своим клиентам разнообразные программы лояльности, при которых кэшбэк может начисляться на разных условиях. Но основная особенность любой из таких программ в том, что бонусы владелец карты получает не от продавца товаров, а от своего банка. В этом главное отличие кэшбэка от обычных дисконтных программ, скидочных акций и распродаж.

Функция cash-back может быть подключена для дебетовых, зарплатных и кредитных карт. Карты с такой услугой сегодня предлагают практически все крупные банки, в том числе Сбербанк, Тинькофф, Альфа банк и т.д. Кэшбэк не предусмотрен для при денежных переводах с карты на банковский счет и платежах по кредиту.

Схема предоставления кэшбэка для каждого банка имеет свои особенности, но есть и общие черты:

  • бонусы равны рублям и ими можно рассчитываться, как рублями (подобным образом работает программа «Спасибо» от Сбербанка);
  • бонусы зачисляются только при оплатах по определенной категории (к примеру, это могут быть расходы на посещение заведений общепита);
  • при этом клиент может самостоятельно выбрать несколько категорий расходов, за которые ему будут начисляться баллы (бонусы на определенные категории могут быть повышены);
  • процент кэшбэка обычно минимальный – 1-2% от стоимости покупки, но в первые месяцы использования программы он часто бывает повышен до 5-7%;
  • у суммы кэшбэка всегда есть ограничение, как правило, она не превышает 5000 рублей в месяц;
  • и наконец, условием для предоставления услуги может быть определенная сумма ежемесячных списаний со счета (разумеется, направленных на оплату товаров и услуг).

Рекомендуем прочесть:  Подробно о факторинге и его видах

Кэшбэк и НДФЛ – когда не облагается?

До 2017 года кэшбэк не облагался налогом только в том случае, если его размер не превышал 2% от стоимости покупки (и 4000 рублей в месяц). Во всех остальных случаях на бонусные баллы начислялся подоходный налог в размере 13%. Согласно недавно принятому пункту 68 ст. 217 НК РФ, с января наступившго года кэшбэк освобождается от налогообложения.

Чем объясняется новое решение властей? Для начисления кэшбэка необходимо, чтобы соблюдение ряда условий банка.

Главное из них – денежные средства должны быть списаны на оплату услуг и товаров именно с банковской карты. Таким образом, кэшбэк не является безвозмездным вознаграждением.

Поэтому наступившем году подоходный налог не взимается с денежных средств, возвращенных по банковским программа лояльности.

Кроме того, баллы, зачисленные на карты участников программы лояльности банка, можно рассматривать как скидку или как авансовую оплату физлицом товаров и услуг. Таким образом дохода, который подлежит налогообложению, не возникает.

Однако эта льгота ограничена несколькими условиями:

  • программа, по которой начисляется кэшбэк, должна являться публичной офертой, т.е. распространяться на всех клиентов банка;
  • срок действия этой оферты должен составлять от 30 дней и больше, причем программа не может быть прекращена досрочно;
  • НДФЛ на кэшбэк не начисляется только в том случае, если бонусы не являются частью оплаты труда или платой за товары и услуги, которые предоставляет гражданин, они также не могут быть частью материальной помощи.

Рекомендуем прочесть:  Расписка о займе денег, образец и порядок составления

Еще одним важным исключением стали программы лояльности для кредитных договоров – к ним льготы по НДФЛ применяться не будут, т.е. налог на кэшбэк по кредитным картам будет взиматься.

К чему приведет отмена налога на кэшбэк?

Как отмечают представители Ассоциации российских банков, это нововведение способно поднять популярность безналичного расчета и банковских продуктов с программами лояльности среди граждан.

Однако стоит отметить, что банки поощряют своих клиентов не только по общим условиям программ лояльности, но и по индивидуальным схемам. К последним относится, к примеру, начисление бонусов при увеличении оборота по карте, использовании кредитного лимита и т.д. При этом от налога освобождается только общая часть программы лояльности.

Несколько лет назад, когда кэшбэк только вводился в действие, размер бонусов был достаточно крупным – 5-7% от каждой совершенной покупки. Но к настоящему моменту этот показатель значительно снизился – к 2017 году средний кэшбэк уже составляет от 1 до 5%. До 2017 года налог в 13% налагался на сумму денежных бонусов свыше 4000 рублей, теперь это ограничение снято.

Однако лишь у небольшой части клиентов сумма накопленных баллов могла превысить порог в 4000 рублей. Но все же отмена этого ограничения будет иметь положительный эффект – не только для клиентов, но и для самих банков.

Источник: https://promikrozaim.com/sovety/oblagaetsya-li-keshbek-ndfl.html

Кэшбэк и налогообложение: является ли доходом?

НДФЛ и бонусы за оплату картами товаров и услуг

В действующем законодательстве РФ сказано, что подоходным налогом для физических лиц должна облагаться любая денежная выгода (то есть доход), предоставленная в виде скидки. В НК РФ в ст. 217 зафиксирован список некоторых форм получения прибыли, которые не подлежат налогообложению. В начале 2017 года вступило в силу дополнение к закону, расширяющее этот список.

Дополнение к Налоговому кодексу коснулось программ банковских учреждений, направленных на стимулирование покупательской активности, осуществленной по пластиковым картам с возможностью получения бонусных баллов и функции кэшбэк. С появлением этого нововведения владельцев карт стал интересовать вопрос, налогообложения кэшбэка после наступления 2017 года.

Как начисляется кэшбэк и при каких условиях?

Кэшбэк является одной из программ лояльности, предполагающей возврат денег (скидки, бонусы) за совершение покупок.

Предлагая выгодные условия для совершения покупок через пластиковые карты, банки заинтересовывают своих клиентов пользоваться их банковскими пластиковыми картами регулярно.

Выгода для пользователей карт здесь очевидна, так как они получают возможность пополнить свой бюджет через частичный возврат средств, внесенных при совершении покупки.

К сведению! В нашем государстве многие банки прибегают к программам лояльности, выдвигая разные интересные условия. Но основная общая их особенность состоит в том, что бонусы за покупку предоставляет не продавец товара, а банковское учреждение, карта которого была задействована. В этом и заключается ключевое отличие cashback от различных распродаж, акций, а также дисконтных спецпрограмм.

Сегодня функцию кэшбэк банковские учреждения подключают к очень многим видам карт. Это могут быть кредитные, дебетовые и зарплатные карточки.

Такую функцию сегодня с успехом использует Сбербанк, Альфа банк, Тинькофф банк и многие другие.

Но стоит подчеркнуть, что о кэшбэке не может идти речи тогда, когда проводятся платежи при обслуживании кредита и при переводах денег с банковского «пластика» на счет финансово-кредитного спецучреждения.

Кэшбэк в разных банках имеет как свои отличительные тонкости, так и общие условия:

  • операции с покупками проводится должны только в российских рублях, соответственно, и бонусы держателям карт начисляются в российских денежных единицах
  • кэшбэк предоставляется на определенные покупки
  • пользователь банковского «пластика» выбирает по своему желанию категорию расходов;
  • размер кэшбэка обычно составляет 1 – 2% от цены приобретенного товара (в первые календарные месяцы применения спецпрограммы он может доходить даже до 7%)
  •  начисление кэшбэка за покупку имеет ограничение, чаще всего его сумма не может быть выше 5 000 рублей
  • функция начинает действовать, если за месяц списывается определенная сумма с карты, направленная на осуществление покупок.

В каких именно случаях кэшбэк не облагается ндфл?

До наступления 2017 года на кэшбэк не накладывался налог, если его размер был до 2% от стоимости товарной единицы. При этом сумма бонусной выплаты не должна была превышать 4000 российских рублей. В других случаях на бонусные поступления накладывался вычет в 13%.

Дополнение к закону, получившее силу после наступления 2017 года, полностью отменило налогообложение кэшбэк.

В чем суть такой поправки? Функцию кэшбэк нельзя относить к безвозмездному вознаграждению, так как она предполагает выполнение важного условия банковского учреждения – оплата покупки или услуг картой конкретного банка. Этот фактор приносит определенные выгоды банковской структуре. Поэтому власти нашего государства приняли решение не применять налогообложение к бонусным деньгам, возвращенным по спецпрограммам лояльности.

Теперь баллы, присвоенные по спецпрограмме лояльности, оцениваются как авансовый платеж физлицу или как акционная скидка, которая не может являться доходом. Следовательно, нет дохода – нет и налогообложения.

Есть ли какие-то ограничения по закону?

Предоставление такой льготы возможно при следующих обстоятельствах:

  • программа поступлений по функции кэшбэк должна быть публичной и предоставляться всем клиентам банковского учреждения
  • продолжительность оферты должна распространяться на один месяц и более (досрочное прекращение исключается)
  • начисление подоходного налога на кэшбэк происходит только тогда, когда была произведена оплата труда или тогда, когда имела место покупка товаров, которые продает само физлицо (начисляется подоходный налог на кэшбэк и тогда, когда была перечислена материальная помощь)
  • Также начисление налога будет происходить, если расчеты за покупки происходили по кредитным картам.

Оценивая нововведение, состоявшееся в 2017 году в отношении отмены начисления подоходного налога на кэшбэк, можно сказать следующее: законодательство России всячески поддерживает работу банковского сектора поэтому таким шагом пошло на встречу клиентам банков и самим финансово-кредитным учреждениям.

Источник: https://premium-cashback.ru/vse-o-keshbeke/nalogooblozhenie-keshbek.html

Как использовать бонусы Кари клуб: сколько процентов можно оплатить, условия

НДФЛ и бонусы за оплату картами товаров и услуг

За каждую покупку в магазинах торговой сети Кари начисляются бонусы: 10% от суммы чека возвращается на дисконтную карту. Баллами можно частично оплатить одежду, обувь, аксессуары.

Качественная обувь не должна промокать, имеет хорошую водонепроницаемость, сохраняет тепло. Но купить такую обувь не просто. В процессе носки часто выявляются дефекты, которые причиняют неудобства, приходится раньше времени покупать новую пару обуви.

Если обновки нужно купить для всей семьи, то эта трата сильно ударит по семейному бюджету. Шопинг без переплат становится реальностью в магазинах торговой сети Kari. Здесь в одном месте собраны товары на все случаи жизни: обувь, сумки, одежда.

К ним можно подобрать полезные аксессуары — зонты, ремни, кошельки, шарфы, шапки, бижутерию.

Магазины Кари подходят для тех, кто:

  • следит за модой и стремится покупать трендовые вещи;
  • ставит на первое место удобство и комфорт;
  • рационально относится к тратам и планирует свой бюджет;
  • хочет купить своему ребенку обувь, одежду и игрушки, сделанные из качественных материалов.

Накопительные карточки выдаются всем покупателям магазинов торговой сети Kari и Kari Kids, которым исполнилось восемнадцать лет. С помощью пластика можно не только баллы копить, но и делать оплачивать услуги, совершать денежные переводы, погашать задолженность по кредиту.

Кари – это правильный выбор

Есть три основных принципа работы торговой сети:

  1. доступная цена;
  2. хорошее качество;
  3. удобство.

Коллекции обуви и сумок регулярно пополняются. В торговых залах все продумано для комфортного шопинга:

  • удобное расположение магазинов во многих торговых центрах;
  • широкий размерный ряд;
  • отделы женской, мужской и детской обуви;
  • одежда, игрушки для детей и аксессуары;
  • просторные торговые залы, примерочные, в залах достаточно зеркал;
  • продавцы-консультанты помогают выбрать нужный товар и дают рекомендации по уходу за обувью;
  • распродажи и промо-акции;
  • гарантийный срок для возврата и обмена изделий составляет девяносто дней;
  • купить товар можно в рассрочку без переплат.

Регулярно проводятся сезонные распродажи, когда цена снижается на 50-70%. За покупку двух пар обуви третью можно получить бесплатно.

Более 930 магазинов торговой сети работает в пяти странах: России, Украине, Беларуси, Казахстане и Польше. Оформить заказ онлайн можно через интернет-магазин kari.com. покупка оплачивается в магазине.

Для получения заказа нужно назвать три последние цифры пластика и свою фамилию, имя и отчество.

Покупая товар в магазине Кари, вы получаете:

  • качественное изделие;
  • гарантию;
  • удовольствие от длительного использования качественных изделий из натуральных материалов: кожи, замши, нубука, меха;
  • скидку на следующую покупку.

Чтобы не пропустить выгодные предложения, обязательно заполните в магазине анкету и получите бонусную карту Kari. Укажите свой номер телефона и электронную почту, на них будет приходить сообщения об акциях и скидках. Изделия, купленные в Кари, носятся годами. В то же время там настолько доступные цены, что в любое время можно порадовать себя обновками.

Принцип бонусной программы – заработай баллы и потрать

Клиенты магазинов Кари пользуются особыми условиями обслуживания. За каждую покупку на бонусный счет начисляются баллы. Потратить условные единицы можно при совершении следующей покупки. Баллы конвертируются по выгодному курсу: один бонус равен одному рублю.

Особенно удобно закупаться всей семьей – мама покупает себе понравившуюся вещь, получает бонусы, а в следующий раз приобретает вещи ребенку со скидкой.

За оплату коммунальных услуг, покупку топлива, использование карты в супермаркетах перечисляется на карточку 3,1% от стоимости товара.

Тысяча бонусов дается за регистрацию на сайте kari.com  и оформление заказа в интернет-магазине. Держатели карточек периодически получают бонусы в подарок. Использовать их нужно в течение девяноста дней от даты зачисления.

Многофункциональные карты Kari

НазваниеНюансы использования
Кари 15Выдается без паспорта. Со счета нельзя снимать наличность, делать переводы, оплачивать кредит. Счет можно пополнить максимум на 15 тыс. рублей.
Кари 100Позволяет оплачивать кредиты, делать переводы, снимать денежные средства, оплачивать коммунальные платежи, пополнять электронный кошелек. Максимальная сумма, на которую можно пополнить счет, составляет 100 тысяч рублей.

В любой момент функционал пластикового накопителя можно расширить. Для этого следует обратиться в магазин с паспортом.

В одни руки выдается максимум три пластиковых накопителя. Платежная карта имеет преимущества: быстрое оформление, бесплатно обслуживание и смс- информирование.

Достоинства карты Kari Club

Есть пять причин получить карточку Кари:

  1. Получать бонусы за покупки.
  2. Первым узнавать об акциях и скидках торговой сети Kari.
  3. Использовать карточку в любых организациях, принимающих MasterCard.

Внести деньги на счет можно через платежный кабинет на сайте oplata.kari.com, в магазинах Kari или через Евросеть.

Условия участия в бонусной программе

В клуб лояльности принимаются все желающие, которым исполнилось восемнадцать лет. Пластиковые накопители вручаются всем покупателям, независимо от суммы покупки.

Бонусы начисляются через три дня после оплаты товара. Срок действия условных единиц составляет 90 дней. Условными единицами можно оплачивать до 30% цены товара, конвертировать в наличность их нельзя.

Можно только использовать для получения скидок.

Лайфхак! Чтобы накопить больше бонусов, передайте пластиковый накопитель друзьям и знакомым. Так на ваш счет будет перечислено больше бонусов.

Практически все товары можно оплачивать баллами. Исключением являются детское питание и гигиенические товары.

Как проверить количество бонусов

Количество бонусов можно узнать в магазине на кассе, позвонить по номеру телефона, указанному на пластике, или проверить в личном кабинете. Бесплатный номер для проверки баланса: 8-800-200-10-63.

4 действия для проверки бонусов через личный кабинет:

  1. Зайти на сайт kari.com.
  2. Выбрать личный кабинет.
  3. Выбрать историю операций.
  4. Нажать вкладку «Бонусы».

Если увидели, что на счете меньше бонусов, чем вы ожидали, не расстраивайтесь. Баллы переводятся на счет не сразу после покупки, но через три дня вы точно увидите их на счете. При оплате через интернет-магазин они зачисляются в течение пяти дней.

Использование бонусов СПАСИБО от Сбербанка

Кари является партнером Сбербанка. При оплате картой начисляются баллы:

  • за покупки от 1,5 рублей – 4,5% СПАСИБО;
  • 4,5% от потраченной суммы, если она составила более 1,5 тыс. рублей.

Шопинг в Кари становятся еще выгоднее, если пользоваться картой Сбербанка: часть стоимости вы оплачиваете бонусными баллами, часть баллами Спасибо, оставшуюся сумму – из своих средств. Баллами Спасибо можно оплатить до 70% суммы чека.

Цены  в Kari имеют широкий диапазон. Это универсальные магазины для всей семьи. Оформляйте бонусную карточку Кари бесплатно, и оцените все преимущества от ее использования.

Источник:

Бонусы Кари: как получить, проверить и использовать

Обувь от «Kari» пользуется популярностью во всех городах России. Она качественная, и реализуется по доступным ценам. Для привлечения большего количества клиентов компания зарегистрировала программу «Kari-club». Стать его членом может каждый желающий.

Существуют маркеты обуви для взрослых и детей – Кари-кидс. В них и можно получить дисконтную карту. При этом не нужно приобретать товар на определенную сумму. Она выдается даже при покупке с минимальным чеком. Вместе с ней кассир предоставляет покупателю анкету для заполнения. Внести в нее данные можно на кассе, указав информацию о себе.

Также сделать это можно на официальном интернет-ресурсе сети маркетов «Kari» в личном кабинете. Регистрация нового клиента не займет много времени. Требуется указать следующее:

  • ФИО;
  • дату своего рождения;
  • адрес регистрации (место прописки);
  • номер телефона.

Если есть электронная почта, указывается ее адрес. Она необходима, чтобы своевременно получать уведомления о новых клубных программах.

Зарегистрироваться необходимо для того, чтобы получить более выгодные условия приобретения товаров. Многочисленные бонусы начисляются не только за покупки в торговых точках «Кари». В день рождения покупателя ему предоставляется скидка от 10%.

Владельцем дисконта может быть физическое лицо, достигшее 18-него возраста.

Активировать бонусную карточку можно на кассе торговой точки или онлайн на сайте магазина. Заполняется специальная форма: указывается необходимая информация. После этого на телефон приходит СМС-сообщение с кодом. Его указывают в специальном информационном поле.

Важно. У одного клиента клуба может быть не более 3 дисконтов.

Возможности с картой от «Кари-клаб»

С 2014 года компания «Kari» предлагает своим покупателям оформить карточку системы Master-Card. С ее помощью можно не только получать скидки на покупку, но и рассчитываться ей вне сети торговых точек.

Как можно использовать карту «Кари-клуб»:

  • Накапливать баллы за каждую совершенную покупку в магазине.
  • Тратить при покупке обуви.
  • Пополнять баланс через финансового посредника («Евросеть») или в сети маркетов.
  • Получать бонусы при расчете через торгово-сервисные организации Master-Card.
  • Оплачивать кредиты любого финансового учреждения.
  • Пользоваться картой при оплате продукции, приобретенной в интернет-магазине.
  • Оплатить товары в магазине Кари любой страны. При этом курс валют пересчитывается согласно ЦБ на день расчета.

Процент начисленных бонусов зависит от вида выбранной операции. Потратить их можно только в торговых точках «Kari».

Полноценное использование карточки возможно после указания при регистрации паспортных данных. Иначе с ее помощью можно будет только оплачивать товары в сети «Kari».

Источник: https://fpspost.ru/aliexpress/kak-ispolzovat-bonusy-kari-klub-skolko-protsentov-mozhno-oplatit-usloviya.html

Больше не начисляются налоги на скидки по программам лояльности | Новости

НДФЛ и бонусы за оплату картами товаров и услуг

  • Учет бонусов у продавца
    • Различие поощрений для покупателя
    •  Учет бонусного вознаграждения
    • Учет бонуса у продавца
    • Учет бонуса у покупателя
    • Документооборот при бонусном поощрении
    • Бонусный учет при ЕНВД
    • Бонусный учет при УСН
    • Налог на прибыль
    • Ограничение объема бонуса
  • Облагается ли кэшбэк подоходным налогом в 2017 году?
    • Кэшбэк и условия начисления бонусов
    • Кэшбэк и НДФЛ – когда не облагается?
    • К чему приведет отмена налога на кэшбэк?
  • Налог на кэшбэк — нужно ли платить 13% НДФЛ или нет
    • Как было раньше
    • Как стало сейчас
  • Как учитывать баллы, очки, бонусы и другие квазиденьги
    • Бонусы в обмен на покупки
    • Бонусы авансом
  • Продаем товары за спасибо: что с налогами
    • Продаем товары — начисляем баллы
    • Продаем товары — списываем баллы
    • Определяемся, надо ли считать НДФЛ со скидки покупателю
  • Бонусы за оплату картами услуг и товаров и НДФЛ
    • Бонусные программы компаний
    • Новый пункт 68 статьи 217 Налогового кодекса РФ с 2017 года
    • Случаи, когда исключение не действует

Берите аванс за доступ к эксклюзивным возможностям

Одна из целей программы лояльности – сломать барьер между компанией и клиентом. Тогда при чем здесь аванс, спросите вы? Дело в том, что в некоторых случаях разовый или ежегодный сбор  может использоваться, как способ устранения барьера для совершения покупки.

Согласно исследованию, проведенного среди 500 ведущих брендов мира, коэффициент незавершенных заказов составляет около 76%.

Отказ от покупки чаще всего связан с «шоком», который переживает клиент после ознакомления со стоимостью и сроками доставки или величиной налогов.

Анализируя причины оттока или снижения объема покупок, компания может выявить подобные барьеры и предложить клиентам специфичные платные опции.

Использование авансовой системы наиболее актуально для бизнесов с высокой частотой повторных покупок. Клиент избавляется от неудобств, связанных с приобретением товаров и услуг, за определенную плату.

Кейс: Amazon Prime

За 99$ в год участник программы получают сервис – бесплатная доставка в течения двух дней с момента заказа. Почему это хороший пример? Потому что этот сервис действительно крайне полезен и востребован среди клиентов Amazon.

Вообще-то аналитики считают, что данная программа приносит компании 1-2 миллиона долларов убытков в год. Но, судя по статистике, Amazon знает, что делает. Согласно отчету Consumer Intelligence Research Partners за 2015 год участники Prime потратили в среднем 1500$ в год.

Тогда как не участники программы — всего лишь 625$.

Сделайте участие в программе увлекательным процессом

Включите в свою программу лояльности элементы геймификации, чтобы вовлечь покупателей и повысить частоту их взаимодействия с брендом. Воздействие на  эмоции покупателей не менее эффективно, чем материальное стимулирование.  Азарт, любопытство, жажда признания, чувство конкуренции – отличные рычаги влияния на потребительскую модель поведения.

Использование геймификации отлично работает, как для массового сегмента, так и B2В клиентов. Сделайте процесс взаимодействия с вашей компанией интересным и увлекательным процессом.

Кейс: Yummy Rummy Sweepstakes

GrubHub – интернет-магазин доставки готовой еды. В 2011 году компания запустила крайне успешную программу лояльности Yummy Rummy Sweepstakes.

При совершении трех заказов на любую сумму клиент получал возможность выиграть подарок — напиток, десерт, сертификат на различные суммы денег и другие полезные вознаграждения.

Для получения приза игрок должен выбрать одну из четырех карт. Вероятность выигрыша составляла  25%.

Член команды GrubHub Кейси Уинтерс, запускавший данную программу, отмечает: «Вы должны думать о постоянном развитии вашей программы.

Это позволит оставаться ей эффективной долгое время, а также предоставит необходимую гибкость для удержания внимания клиентов и развития бизнеса.

Я видел много компаний, которые боялись отказаться от неэффективных программ из-за опасения потерять постоянных клиентов».

Откажитесь от программы лояльности, если сможете

Вместо того чтобы разрабатывать специальную программу лояльности, создайте wow-продукты, которые желанны клиентами и приносят им ощутимую пользу. Данный подход работает лучше всего для компаний, которые продают уникальные продукты или услуги.

Это не обязательно означает, что вы предлагаете самые низкие цены или лучшее качество. Если ваша компания запускает новый для рынка продукт или услугу, программа лояльности может не потребоваться. Клиенты будут лояльны, потому что они осознают ценность вашего предложения.

Одной из компаний, реализующих такую стратегию, является Apple.

Кейс: Apple

Даже самые лояльные клиенты Apple не получают награды или скидки, потому что компания не предлагает их никому. Apple очаровывает клиентов, радуя их своей продукцией с первой покупки.

«Лояльность – дело добровольное и долгосрочное» — говорит евангелист Apple Гай Кавасаки.

Apple имеет огромное количество поклонников, которые являются ярыми «адвокатами» бренда. Для них лояльность компании – органичное состояние, не требующее дополнительного стимулирования.

 Творческий перевод статьи «7 Customer Loyalty Programs That Actually Add Value»

Вам нужна помощь в разработке или оптимизации программы лояльности? Наши эксперты помогут. Обращайтесь! Часовая консультация — бесплатно.

Бонусы за оплату картами услуг и товаров и НДФЛ

Некоторые компании проводят активную маркетинговую политику для привлечения покупателей с целью увеличения объема продаж товаров или услуг. Для этого за определенные покупки клиентам начисляются бонусы или баллы. Долгое время шла дискуссия по поводу обложения НДФЛ.

В 2017 году законодатели добавили новую норму в Налоговый кодекс РФ и внесли ясность в этот вопрос. Из нашей статьи вы узнаете, облагаются ли такие выплаты подоходным налогом.

Бонусные программы компаний

Компании, которые занимаются продажами, достаточно активно осваивают новые маркетинговые стратегии и вводят в оборот различные способы повышения покупательского спроса на товары и услуги. Большинство торговых компаний используют бонусные программы для привлечения клиентов. Например: 

Признаком участия клиента в бонусной программе, как правило, является наличие у него специальной карты. Такая карта выдается продавцом товаров, услуг или работ покупателям.

Новый пункт 68 статьи 217 Налогового кодекса РФ с 2017 года

Статья 217 НК РФ содержит закрытый перечень выплат и доходов в адрес физических лиц, которые не облагаются НДФЛ. Начиная с 1 января 2017 года, этот перечень был расширен новым пунктом 68, который введен в Налоговый кодекс Федеральным законом от 03 июля 2016 года № 242-ФЗ. Законодатели добавили в статью 217 бонусы за оплату картами товаров и услуг.

В новой норме содержатся сведения о том, что доходы клиента (покупателя) могут иметь не только денежное, но и натуральное выражение. Формы получения таких доходов от российской или иностранной компании такие:

  • перечисление денежных средств на счет в банке;
  • полная (частичная) оплата за физическое лицо товаров и (или) услуг.

Обратите внимание, что в виде бонусных программ для клиентов могут быть использованы различные карты:

  • платежные;
  • дисконтные;
  • банковские;
  • накопительные.

Основания начисления бонусов (баллов) отражают в соответствующих программах. Выгода физического лица напрямую зависит от размера начисленных клиенту бонусов или баллов.

Важная информация!

В новом пункте 68 устанавливаются ограничения, когда бонусы облагаются НДФЛ в общем порядке.

Новая норма прописана достаточно витиевато и поэтому Министерство финансов РФ уже начало разъяснять некоторые моменты. На основании письма от 13.02.2017 № 03-04-06/7856, по мнению Минфина, для освобождения бонусов от подоходного налога не имеет значения:

  • какие средства с использованием платежных или банковских карт покупатель направил на покупку товаров (услуг) в рамках бонусной программы;
  • на какие виды банковских счетов физического лица перечислены деньги в рамках участия в бонусных программах.

Случаи, когда исключение не действует

Далеко не всегда бонусы не облагаются НДФЛ. Существуют некоторые исключения, которые содержатся в пункте 68 статьи 217 НК РФ.

К примеру, будут ли облагаться подоходным налогом бонусы банка, зависит от условий начисления бонусов, прописанных в программе. Банк вправе предоставлять клиентам бесплатные услуги, такие как открытие и ведение счетов (в рублях или в иностранной валюте), выпуск пластиковых дебетовых карт с программой лояльности или предоставление каких-либо дополнительных услуг.

Таким образом, есть ситуации, когда бонусы облагаются НДФЛ:

1. Когда присоединение к бонусной программе осуществляется на условиях публичной оферты:

  • срок для акцепта — менее 30 дней;
  • прописана возможность досрочного отзыва оферты.

2. Покупатель получает бонусный доход как:

  • вознаграждение за труд;
  • вознаграждение за выполнение должностных обязанностей;
  • материальную помощь;
  • оплату или вознаграждение за товары, поставленные плательщиком (или за выполненные работы, оказанные услуги).

3. Программа лояльности.

Если цель программы лояльности не направлена на увеличение активности клиентов в покупках, то это фикция и НДФЛ будет составлять 13% (на основании письма Минфина от 02.11.2016 № 03-04-06/64301).

В завершении добавим, что для того чтобы бонусы не облагались подоходным налогом, необходимо, чтобы к программе лояльности мог присоединиться любой покупатель, сроки присоединения (акцепта) покупателя к программе не должны быть установлены, отсутствие у торговой компании возможности внезапно свернуть бонусную программу. В целом, условия программы лояльности должны быть открыты и прозрачны.

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/bonusy-za-oplatu-kartami

Источник: https://epayinfo.ru/novosti/bolshe-ne-nachislyayutsya-nalogi-na-skidki-po-programmam-loyalnosti.html

Самозанятые: налог на профессиональный доход – кому, зачем?

НДФЛ и бонусы за оплату картами товаров и услуг

С января 2019-го в России начался налоговый эксперимент – так называемые самозанятые. Что это такое, какая от него польза и как с этим работать – рассказывает Антонина Дворецкая, специалист по трафику и преподаватель школы TargetGirl, испытавшая новый налог на себе.

Официально это новый специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Он будет действовать в течение 10 лет без изменений налоговых ставок.

Сейчас он доступен для 4 регионов России: Москвы, Московской и Калужской области, Республики Татарстан. Как правило, НПД применяют проживающие в этих регионах физлица и ИП.По факту – и те, кто оказывает услуги для клиентов, проживающих в одном из этих регионов, тоже регистрируются как самозанятые.

Кроме россиян НПД могут применять граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

На официальном сайте, посвящённом налогу на профессиональный доход всё подробно описано. Есть большой раздел с ответами на вопросы.

Этот вид налогового режима подходит тем, кто ведет свою деятельность без наёмных работников по трудовым договорам.

Вид деятельности, условия её осуществления или сумма дохода не должны попадать в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Коротко: НПД не могут применять продающие подакцизные товары с акцизами (табак, алкоголь), занимающиеся перепродажей товаров или имущественных прав, работающие по агентскому договору или договору комиссии (туристическое агентство, риелторы), добывающие или продающие полезные ископаемые.

Сумма дохода нарастающим итогом не должна превышать 2 400 000 руб. в год. Когда доход превысит этот лимит, налогоплательщик должен будет перейти на другую систему налогообложения – НДФЛ для физлиц или выбранный спецрежим для ИП.

Налоговая ставка довольно невысока:4% при расчетах с физлицами6% при расчетах с ИП и организациями

В начале деятельности предоставляется налоговый вычет 10 000, который автоматически учитывается при расчете налога в приложении «Мой налог». То есть, сначала ставки составят 3% или 4% соответственно, пока сумма вычета не будет использована полностью. Этакий бонус.

В целом, НПД значительно экономит затраты, поскольку на этом режиме не нужно сдавать отчётность, подключать онлайн-кассу и платить страховые взносы.Регистрация происходит по вашему выбору в мобильном приложении «Мой налог», в кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России или через уполномоченные банки.

Приложение «Мой налог» можно скачать в Google Play и App Store.

Далее в нём создаются чеки на сумму полученного дохода, приходят уведомления от налоговой, расчеты налога к уплате.

Получать оплату от покупателей вы можете любым способом: на карту, наличными, переводом и так далее. Это никак не связано с приложением «Мой налог».Оплата налога также происходит любым удобным для вас способом: по карте или квитанции.

Согласно статье 6 422-ФЗ, к доходам по НПД не относятся:

1) доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
2) доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
3) доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
4) доходы государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
5) доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
6) доходы от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
7) доходы от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
8) доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
9) доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учёте в налоговом органе в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 Налогового кодекса РФ; (уход за детьми, больными, инвалидами, а также репетиторство, уборка, ведение хозяйства)
10) доходы от уступки (переуступки) прав требований;11) доходы в натуральной форме;

12) доходы от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Пример работы с приложением

Я зарегистрировалась как самозанятая ещё в январе. Сама регистрация через приложение потребовала только паспорт и 5 минут времени, включая селфи в приложении. Подтверждение регистрации получила менее чем через 1 час.

Приняв поздравления и получив первую оплату от клиента, я сформировала чек в приложении. Форма для юр.лица выглядит так:

После внесения данных генерируется чек, который затем надо передать клиенту (лично в печатном виде или электронным способом). В договоре с клиентом я заранее указала, что чеки будут предоставляться на его электронный адрес такой-то, куда и отправила jpg чека.Он выглядел так:

В разделе о бонусе на уплату налога было указано:

В конце января я заглянула в приложение, чтобы узнать, рассчитан ли уже налог. Там меня ожидало такое сообщение:

Шло время, оформлялись новые чеки , и бонус на уплату налога уменьшался.

Наконец, в начале марта пришло уведомление:

Начисление налога прошло, и оплата из приложения стала возможна:

Можно было выбрать способ оплаты.

Я выбрала способ оплаты картой, заполнила необходимые поля и успешно оплатила налог.

Недавно в приложении стало доступно получение справки о постановке на учёт по режиму НПД и формирование справки о доходах.

В договорах с клиентами указывайте в явном виде информацию про ваш налоговый статус. Юристы и бухгалтерия контрагента будут вам признательны.

Пример:

– 9.8. Стороны при заключении настоящего Договора исходили из того, что Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

– 9.8. Исполнитель на выплаченную ему Заказчиком сумму за услугу, указанную в п. 3.1 настоящего Договора, обязуется передать Заказчику чек(и) в электронном виде, сформированный(е) при расчете за услугу, указанную в п. 1.4 настоящего Договора.

Чек формируется в приложении «Мой налог» Федеральной налоговой службы Российской Федерации и является основанием для освобождения Заказчика от уплаты НДФЛ и страховых взносов за Исполнителя (п. 9 ст. 2 закона № 422-ФЗ, абз. 2 п. 1 ст.

15 закона № 422-ФЗ)

– 9.9. В случае невыдачи чека, указанного в п. 9.8 настоящего Договора, Исполнитель обязуется выплатить Заказчику штраф в размере 10% от суммы, на которую не был выдан чек.

– 9.10 В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно по электронной почте в течение 3 дней с даты снятия с такого учета.

Антонина Дворецкая

Источник: https://targetgirl.ru/blog/samozanyatye-nalog-na-professionalnyi-dohod-komu-zachem

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.