+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговый календарь бухгалтера

Все сроки отчетности для бухгалтера в 2020 году

Налоговый календарь бухгалтера

Каждый год в отчетности происходят изменения: появляются новые формы, вносятся правки в существующие отчеты, а некоторую отчетность и вовсе упраздняют.

В рамках данной статьи расскажем обо всех изменениях в отчетности 2020 года. Таким образом, перед вами удобная шпаргалка с видами основной отчетности по всем системам налогообложения. Открывайте данный материал ежеквартально перед подготовкой отчетности и без проблем сдавайте нужные формы своевременно.

Статья пригодится, как организациям, так и ИП. Благодаря представленной информации бухгалтер компании сможет запланировать уплату необходимых налогов.

ОСНО

По-прежнему самой трудоемкой отчетностью можно считать отчетность по общей системе налогообложения. Бухгалтеру, который обслуживает компании на ОСНО, в 2020 году предстоит сдать более десятка разных отчетов, в том числе:

1. Налоговые декларации по:

  • НДС;
  • прибыли;
  • имуществу;
  • транспорту;
  • земле.

2. Отчетность во внебюджетные фонды:

  • 4-ФСС;
  • подтверждение основного вида деятельности;
  • СЗВ-М;
  • СЗВ-стаж.

3. Прочая отчетность в ФНС:

  • расчет по страховым взносам;
  • сведения о среднесписочной численности;
  • 2-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ;
  • бухгалтерская отчетность (баланс и приложения к нему).

Декларация по НДС

Лица на ОСНО сдают НДС раз в квартал (ст. 174 НК РФ). При этом платеж по налогу можно разбить на три части и платить раз в месяц (п. 1 ст. 174 НК РФ).

Заполнять декларацию рекомендуем вдумчиво, отражая только достоверные документы. Чтобы избежать проблем, советуем перед сдачей декларации сверять входящие и исходящие счета-фактуры с контрагентами.

Если ваш поставщик не отразит НДС, а вы примете его к зачету, ИФНС пришлет требование.

В 2020 году законопослушные налогоплательщики должны отправить декларацию по НДС согласно нормам НК РФ в следующие сроки:

  • до 27 января включительно — за 4-й квартал 2019 года;
  • до 27 апреля включительно — за 1-й квартал 2020 года;
  • до 27 июля включительно — за 2-й квартал 2020 года;
  • до 26 октября включительно — за 3-й квартал 2020 года.

За последний квартал 2020 года декларацию по НДС следует сдать не позднее 25 января 2021 года.

Выше указаны сроки с учетом переноса. Например, срок сдачи декларации за последний квартал 2019 года выпадает на субботу. Благодаря этому, у бухгалтера появляется пара лишних дней для подготовки отчета.

Преобладающая часть компаний отчитывается по НДС электронно. Отдельные категории плательщиков НДС имеют право сдать бумажную декларацию (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Кроме декларации Налоговый кодекс предусматривает сдачу журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Но сдают данный журнал всего несколько категорий налогоплательщиков.

Проверьте необходимость сдачи журнала счетов-фактур в п. 5.2 ст. 174 НК РФ. Если закон требует представить журнал ФНС, сделать это нужно до 20-го числа месяца, идущего за истекшим налоговым периодом.

Для журнала предусмотрена единственная форма отправки — электронная.

Декларация по налогу на прибыль

Фактически налог на прибыль считают и сдают по нему отчетность раз в квартал. Так как прибыльный налог считается нарастающим итогом, то отчетность будет не квартальная, а за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ).

В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года налогоплательщик отправляет в казну налог, уменьшенный на уплаченные ранее авансы (ст. 287 НК РФ). Налог не нужно платить совсем, если организация сработала с убытком.

В 2020 году сохранились прежние сроки для отправки декларации (ст. 289 НК РФ):

  • до 30 марта включительно — за 2019 год;
  • до 28 апреля включительно — за 1-й квартал 2020 года;
  • до 28 июля включительно — за 1-е полугодие 2020 года;
  • до 28 октября включительно — за 9 месяцев 2020 года.

А вот отчетность за 2020 год следует представить не позднее 29 марта 2021 года (при условии, что законодатель не изменит сроки годовой отчетности).

Периодичность уплаты авансов напрямую зависит от дохода компании. Когда средний доход за квартал выйдет за границу 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы следует каждый месяц (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).

Прибыльную декларацию полагается сдавать в электронном виде, если в компании трудится более 100 человек. В остальных случаях допустимо отчитываться на бумаге (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП не сдают декларацию по налогу на прибыль. За предпринимателями закреплена отдельная форма — 3-НДФЛ. За 2019 год сдать эту отчетность нужно до 30.04.2020.

Сведения о среднесписочной численности работников

Каждый год в январе все налогоплательщики сдают отчет с информацией о средней численности в ФНС.

В 2020 году отчетным днем будет понедельник — 20.01.2020 (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/nalogovyj-kalendar-buhgaltera-2020

Налоговый календарь на 2020 год

Налоговый календарь бухгалтера

  • Налоговый календарь – универсальный инструмент любого бухгалтера. Позволяет контролировать процесс подачи отчётностей, документов, а также вовремя оплачивать сборы. Актуально, потому что разных отчётов в работе бухгалтера любой фирмы очень много и все они имеют определённые сроки подачи. Естественно, при желании всё можно запомнить, но иметь под рукой напоминалку никогда не помешает. 

Налоговый календарь формируется исходя из требований, нормативных актов, документов, которые утверждены на законодательном уровне.

В ожидающем нас 2020 году резких изменений не предвещается, сроки в основном остаются теми же самыми, но формат подачи некоторых документов будет изменён.

Новые правила в 2020 году

Регламентирует нововведения ФЗ-444 от 28.11.2018. Теперь:

  • Прекратиться необходимость подавать отчётность в Росстат
  • Будет осуществлён переход на электронную документацию

До этого момент организации должны направлять документы в налоговую и госорган статистики. А с начала 2020 года будет необходимо отправлять лишь обязательную отчётность в ФНС. И если проводился аудит – его результаты. А с Росстатом продолжат работу только те фирмы, данные которых относятся к гостайне.

Помимо этого, с 1 января 2020 года все эти отчётности и результаты аудита будут направляться в налоговый орган в электронном виде. Причём только в нём, а не как раньше – по желанию в бумажном или электронном.

Примечание: для предпринимателей с численностью сотрудников не более ста человек, предусматривается отсрочка. Полностью перейти на электронный документооборот им позволяется начиная с 2021 года.

Для чего это нужно? Чтобы упростить подачу документов, а также чтобы была возможность создать единую базу, данные из которых будут частично открытыми, и получить их можно будет после направления запроса (платная услуга).

Отчётность для налоговой

Итак, налоговый календарь 2020 – важный инструмент, который содержит информацию о событиях и сроках для налогоплательщиков. Так как регламентирующие эти сроки и события законодательные акты постоянно уточняются, каждому ответственному лицу следует постоянно обновлять свои знания и следить за новой информацией.

В противном случае, налогоплательщик рискует получить штраф, обнаружить свой расчётный счёт заблокированным, а в некоторых случаях его ждёт и уголовная ответственность.

Примечание: в случае, если налоговый инспектор обнаружил ошибку и сообщил о необходимости внести исправления, новая исправленная отчётность должна быть подана в срок не более 10 рабочих дней с момента этого сообщения. 

 Как правило, государство публикует все сроки отчётности на следующий год в конце текущего, чтобы все налогоплательщики могли вовремя подавать документы. Но сейчас, руководствуясь действующими актами, уже можно сказать о том, как будет выглядеть налоговый календарь на следующий год.

Далее мы постараемся разделить информацию по блокам, исходя из того, кому и когда нужно будет сдавать какую отчётность. 

Отчёты для всех ИП

  • ИП на ОСН
    • Налоговая декларация по НДС. 
      • За 4-ый квартал 2019г – до 25-ого января 2020 г.
      • За 1-ый квартал 2020г – до 25-ого апреля 2020 г. 
      • За 2-ой квартал 2020 г. – до 25-ого июля 2020 г.
      • За 3-ий квартал 2020 г. – до 25-ого октября 2020 г. 
      • За 4-ый квартал 2020 г. – до 25-ого января 2021 г. 
    • Декларация 3-НДФЛ
      • За 2019 год – до 30 апреля 2020 г. 
    • Декларация 4-НДФЛ
      • В течение 5-ти рабочих дней после окончания месяца, в котором была получена прибыль. 
  • ИП на УСН
    • Декларация по УСН
      • За 2019 г. – до 30-ого апреля 2020 г.
  • ИП на ЕНВД 
    • Декларация по ЕНВД
      • За 4-ый квартал 2019г – до 20-ого января 2020 г.
      • За 1-ый квартал 2020г – до 20-ого апреля 2020 г. 
      • За 2-ой квартал 2020 г. – до 20-ого июля 2020 г.
      • За 3-ий квартал 2020 г. – до 20-ого октября 2020 г. 
      • За 4-ый квартал 2020 г. – до 20-ого января 2021 г. 

Важно: С 2020 года будут внесены изменения в ЕНВД, а с 2021 года эту форму налогообложения отменят! Подробнее – здесь. 

  • ИП на ЕСХН 
    • Декларация по ЕСХН
      • За 2019 г. – до 31-ого марта 2020 г.
  • ИП на ПСН

Отчёты для ИП с наёмными работниками

  • 6-НДФЛ. Предоставляется отчёт в налоговую. Утверждён приказом №ММВ-7-11/450 от 14.10.2015.
    • За 2019 г. – до 1 апреля 2020 г.
    • За 1-ый квартал 2020 г. – до 30 апреля 2020 г.
    • За 2-ой квартал 2020 г. – до 31 июля 2020 г.
    • За 3-ий квартал 2020 г. – до 31 октября 2020 г.
    • За 2020 г. – до 1 апреля 2021 г.
  • 2-НДФЛ. Сдаётся в налоговую. Утверждена приказом № ММВ-7-11/566@
    • НДФЛ с признаком 1 – до 1 апреля 2020 г.
    • НДФЛ с признаком 2 – до 1 марта 2020 г.
  • РСВ-1. Сдаётся в налоговую. Утверждена приказом № ММВ-7-11-551 от 10.10.2016.

    Если количество наёмного персонала не превышает 25 человек, то отчёт можно подавать пока ещё в бумажном варианте. 

    • За 4-ый квартал 2019 г. – до 15 февраля 2020 г. 
    • За 1-ый квартал 2020 г. – до 15 мая 2020 г. 
    • За 2-ой квартал 2020 г. – до 15 июля 2020 г.
    • За 3-ий квартал 2020 г. – до 15 ноября 2020 г.
    • За 4-ий квартал 2020 г. – до 15 февраля 2021 г.

Если количество наёмных сотрудников превышает 25 человек, нужно подавать отчётность обязательно в электронном виде. Сроки подачи в таком случае сдвигаются на 5 календарных дней вперёд.

Так, например отчёт за 1 квартал 2020 года нужно подавать не до 15-ого мая, а до 20-ого мая. Аналогично – с остальными датами.

  • Отчёт о среднесписочной численности. Утверждён приказом №ЬЬ-3-25/174 от 29.03.2007. Подаётся в налоговую каждый год до 20 января.
    • За 2019 год – до 20-ого января 2020 г. 
  • Источник: https://businessmens.ru/article/nalogovyy-kalendar

    Налоговый календарь бухгалтера на 2019 год

    Налоговый календарь бухгалтера

    Информация о сроках и составе бухгалтерской и налоговой отчетности предназначена для малого и среднего бизнеса за исключением отчетности:

    • по акцизам;
    • для бюджетных организаций;
    • для организаций, являющихся плательщиками НДПИ;
    • для производителей алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей и табачной продукции;
    • участников проекта “Сколково”;
    • лиц, “осваивающих” бюджетные деньги;
    • простых товариществ;
    • концессионеров и доверительных управляющих.

    Налоговый календарь бухгалтера включает в себя информацию о сроках предоставления налоговой и бухгалтерской отчетности по установленным различными законами календарным датам в:

    1. Налоговую инспекцию (ФНС);

    2. Фонд социального страхования (ФСС);

    3. Пенсионный фонд (ПФ).

    4. Росстат, Росприроднадзор, органы валютного контроля и другие уполномоченные гос. органы.

    Вся информация размещена в хронологическом порядке.

    Даты, не позднее которых надо сдавать какую-либо отчетность, указаны в виде гиперссылки. Для того, чтобы узнать подробную информацию об отчетности на эту дату, необходимо лишь кликнуть по этой дате.

    Для удобства в календаре содержится информация о выходных и праздничных днях (производственный календарь), в котором каледарные дни выделены следующими цветами:

    • выходные и праздничные дни
    • предпраздничные дни
    • рабочие дни

    В календаре указаны сведения о бухгалтерской и налоговой отчетности для малого и среднего бизнеса за исключением бюджетных организаций и небюджетных организаций, являющихся плательщиками НДПИ, производителей алкогольной продукции, участниками проекта “Сколково” и прочих лиц, “осваивающих” бюджетные деньги.

    Календарь уплаты налогов и сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности на 2019 год

    Январь-2019

    Пн7142128
    Вт18152229
    Ср29162330
    Чт310172431
    Пт4111825
    Сб5121926
    Вс61320 27 

    Февраль-2019

    4111825
    5121926
    6132027
    7142128 
    181522
    291623
    31017 24 

    Март-2019

    4111825
    5121926
    6132027
    7142128
    18152229
    29162330
    310172431
    Апрель-2018

    Пн29162330
    Вт3101724
    Ср4111825
    Чт5121926
    Пт6132027
    Сб7142128
    Вс18152229

    Май-2018

    7142128
    18152229
    29162330
    310172431
    4111825
    5121926
    6132027

    Июнь-2018

    4111825
    5121926
    6132027
    7142128
    18152229
    29162330
    3101724
    Июль-2018

    Пн29162330
    Вт310172431
    Ср4111825
    Чт5121926
    Пт6132027
    Сб7162330
    Вс181724 31 

    Август-2018

    6132027
    7142128
    18152229
    29162330
    310172431
    4111825
    5121926

    Сентябрь-2018

    3101724
    4111825
    5121926
    6132027
    7142128
    18152229
    29162330
    Октябрь-2018

    Пн18152229
    Вт29162330 
    Ср310172431
    Чт4111825
    Пт5121926
    Сб6132027
    Вс7142128

    Ноябрь-2018

    5121926
    6132027
    7142128
    18152229
    29162330
    3101724
    4111825

    Декабрь-2018

    310172431
    4111825
    5121926
    6132027
    7142128
    18152229 
    29162330

    Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogoviy-kalendar-buhgaltera.html

    Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в 2018 году

    Налоговый календарь бухгалтера

    В таблице указаны сроки сдачи отчетности и оплаты налогов и сборов в 2018 году. Информация о сроках сдачи отчетности в налоговую инспекцию, ФСС, пенсионный фонд и органы статистики.

    Предоставленный ниже календарь бухгалтера 2018 поможет собственникам предприятий и бухгалтерам избежать штрафных санкций со стороны фискальных органов, и вовремя оформить необходимые документы, для того, чтобы налоговая отчетность была сдана вовремя.

    1 квартал 2018 года

    Срок сдачиИнстанцияДокумент/ форма отчетностиКто сдает?Срок оплаты налога/ сборав электронном видена бумажном носителе
    15 января15 январяПФРПредставление сведений о работниках за декабрь 2017 года по форме СЗВ-МВсе ООО и ИП
    22 января22 январяИФНССведения о среднесписочной численностиВсе ООО и ИП
    22 января22 январяИФНСДекларация по ЕНВД за 4 квартал 2017 годООО, ИП на ЕНВД25 января
    25 января20 январяФCCФорма 4-ФСС за 2017 годВсе ООО и ИП, вставшие на учет в ФСС15 число каждого месяца
    25 январяИФНСДекларация по НДС за 4 квартал 2017 годООО, ИП на ОСН25 число каждого месяца (если по 1/3)
    29 января29 январяФСГССтатистическая форма ПМ за 2017 годООО, ИП
    1 февраля1 февраляИФНСДекларация по земельному налогу за 2017 годВсе ООО, имеющие земельные участки1 февраля
    1 февраляИФНСТранспортная декларация за 2017 годВсе ООО и ИП, имеющие ТС1 февраля
    15 февраля15 февраляПФРПредставление сведений о работниках за январь 2018 года по форме СЗВ-МВсе ООО и ИП
    1 марта1 мартаПФРСЗВ-СТАЖ – представление сведений о застрахованных лицах за 2017 годВсе ООО и ИП
    15 марта15 мартаПФРПредставление сведений о работниках за февраль 2018 года по форме СЗВ-МВсе ООО и ИП
    28 марта28 мартаИФНСДекларация по налогу на прибыль за 2017 годООО, ИП на ОСН30 марта
    30 марта30 мартаИФНСДекларация по налогу на имущество за 2017 годВсе ООО и ИП, имеющие недвижимое имущество28 марта

    2 квартал 2018 года

    Срок сдачиИнстанцияДокумент/ форма отчетностиКто сдает?Срок оплаты налога/ сборав электронном видена бумажном носителе
    2 апреля2 апреляИФНСБухгалтерская отчетность за 2017 годВсе ООО и ИП
    2 апреля2 апреляИФНСУСН: Налоговая декларация по УСН для ООО за 2017 годООО на УСН2 апреля
    2 апреля2 апреляИФНССправки 2-НДФЛ за 2017 годНалоговые агенты ООО, ИПНе позднее дня выплаты З/п ежемесячно
    2 апреля2 апреляФСГСБухгалтерская отчетность за 2017 годВсе ООО и ИП
    16 апреля16 апреляПФРПредставление сведений о работниках за март 2018 года по форме СЗВ-МВсе ООО и ИП
    16 апреля16 апреляФCCПредставление документов, подтверждающих основной вид экономической деятельности страхователя (ОКВЭД)Все ООО и ИП, вставшие на учет в ФСС
    20 апреля20 апреляИФНСДекларация по ЕНВД за 1 квартал 2018 годаООО, ИП на ЕНВД25 апреля
    25 апреля20 апреляФCCФорма 4-ФСС за 1 квартал 2018 годаВсе ООО и ИП, вставшие на учет в ФСС15 число каждого месяца
    25 апреляИФНСДекларация по НДС за 1 квартал 2018 годаООО, ИП на ОСН25 число каждого месяца (если по 1/3)
    28 апреля28 апреляИФНСДекларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 годаООО, ИП на ОСН28 апреля
    3 маяИФНСПредставление расчета сумм налога на доходы физических лиц за 1 квартал 2018 года по форме 6-НДФЛВсе ООО и ИП, имеющие сотрудников
    3 мая3 маяИФНСДекларация по налогу на имущество за 1 квартал 2018 годаВсе ООО и ИП, имеющие недвижимое имущество3 мая
    3 мая3 маяИФНСОтчет в ФНС по начисленным и уплаченным страховым взносам за 1 квартал 2018 годаВсе ООО и ИП15 число каждого месяца
    15 мая15 маяПФРПредставление сведений о работниках за апрель 2018 года по форме СЗВ-МВсе ООО и ИП
    15 июня15 июняПФРПредставление сведений о работниках за май 2018 года по форме СЗВ-МВсе ООО и ИП

    3 квартал 2018 года

    Срок сдачиИнстанцияДокумент/ форма отчетностиКто сдает?Срок оплаты налога/ сборав электронном видена бумажном носителе
    16 июля16 июляПФРПредставление сведений о работниках за июнь 2018 года по форме СЗВ-МВсе ООО и ИП
    20 июля20 июляИФНСДекларация по ЕНВД за 2 квартал 2018 годаООО, ИП на ЕНВД25 июля
    25 июля25 июляФCCФорма 4-ФСС за 1 полугодие 2018 годаВсе ООО и ИП, вставшие на учет в ФСС15 число каждого месяца
    25 июля25 июляИФНСДекларация по НДС за 2 квартал 2018 годаООО, ИП на ОСН25 число каждого месяца (если по 1/3)
    30 июля30 июляИФНСОтчет в ФНС по начисленным и уплаченным страховым взносам за 1 полугодие 2018 годаВсе ООО и ИП15 число каждого месяца
    30 июля30 июляИФНСДекларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2018 годаООО, ИП на ОСН30 июля
    30 июля30 июляИФНСДекларация по налогу на имущество за 1 полугодие 2018 годаВсе ООО и ИП, имеющие недвижимое имущество30 июля
    31 июля31 июляИФНСПредставление расчета сумм налога на доходы физических лиц за 2 квартал 2018 года по форме 6-НДФЛВсе ООО и ИП, имеющие сотрудников
    15 августа15 августаПФРПредставление сведений о работниках за июль 2018 года по форме СЗВ-МВсе ООО и ИП
    17 сентября17 сентябряПФРПредставление сведений о работниках за август 2018 года по форме СЗВ-МВсе ООО и ИП

    4 квартал 2018 года

    Срок сдачиИнстанцияДокумент/ форма отчетностиКто сдает?Срок оплаты налога/ сборав электронном видена бумажном носителе
    15 октября15 октябряПФРПредставление сведений о работниках за сентябрь 2018 года по форме СЗВ-МВсе ООО и ИП
    22 октября22 октябряИФНСДекларация по ЕНВД за 3 квартал 2018 годаВсе ООО и ИП, имеющие сотрудников25 октября
    25 октября22 октябряФCCФорма 4-ФСС за 9 месяцев 2018 годаВсе ООО и ИП, вставшие на учет в ФСС15 число каждого месяца
    25 октября22 октябряИФНСДекларация по НДС за 3 квартал 2018 годаООО, ИП на ОСН25 число каждого месяца (если по 1/3)
    29 октября29 октябряИФНСДекларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2018 годаООО, ИП на ОСН29 октября
    30 октября30 октябряИФНСДекларация по налогу на имущество за 9 месяцев 2018 годаВсе ООО и ИП, имеющие недвижимое имущество30 октября
    30 октября30 октябряИФНСОтчет в ФНС по начисленным и уплаченным страховым взносам за 9 месяцев 2018 годаВсе ООО и ИП15 число каждого месяца
    31 октября31 октябряИФНСПредставление расчета сумм налога на доходы физических лиц за 9 месяцев 2018 года по форме 6-НДФЛВсе ООО и ИП, имеющие сотрудников
    15 ноября15 ноябряПФРПредставление сведений о работниках за октябрь 2018 года по форме СЗВ-МВсе ООО и ИП
    17 декабря17 декабряПФРПредставление сведений о работниках за ноябрь 2018 года по форме СЗВ-МВсе ООО и ИП

    Налоговый календарь 2018 – необходимый инструмент контроля сроков сдачи отчетности в ФСС, отчетности УСН, ПФР, декларации НДС и налога на прибыль.

    По всем возникшим вопросам обращаться по телефону 8 (917) 258-44-44 или по e-mail admin@portat.ru

    Источник: https://PorTat.ru/calendar-accountant

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.