+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог на доходы самозанятых составит 4 процента

Содержание

Налог 4 процента для самозанятых граждан

Налог на доходы самозанятых составит 4 процента

На сегодняшний день в стране существует большое количество людей, которые по документам нигде не числятся и не зарегистрированы. Таких граждан принято называть самозанятыми. Само это понятие означает, что человек работает исключительно на себя, и со стороны закона, он ведет незаконную деятельность, так как никаких документов, легализующих его деятельность, у него не имеется.

По этой причине государство решило бороться также и с тем фактом, что они не платят налоги. Поэтому чтобы хоть как-то легализовать такой вид трудовой деятельности и был создан налог под названием 4 процента. О том, что это за налог, какова его сумма и кто должен его платить, мы расскажем в данной статье.

Кто такие самозанятые?

Для начала давайте разберемся в понятии такого термина, как самозанятой. Относительно недавно стало появляться все больше и больше людей, которые устали от скучной работы в офисе с утра до вечера. Многие не хотят ходить на работу как запрограммированные роботы, и заниматься тем, что вообще не нравится.

По этой причине с каждым годом количество людей, принявших бросить свою основную работу и начать заниматься своим любимым делом, но при этом зарабатывать деньги, начало очень стремительно расти. Сейчас таких граждан принято называть самозанятыми. Они работают исключительно на себя, у них не имеется ни начальника, ни подчиненных.

К таким гражданам можно отнести такие профессии, как:

  1. Преподаватель.
  2. Домработница.
  3. Няня.

Полезно знать! Но следует отметить, что такого рода деятельность не является законной, и может быть наказуема. Поэтому было принято решение внести плату 4 процента для уплаты данных граждан, желающих вести данную деятельность на законных основаниях.

Кто может применять данный налоговый режим?

А теперь касательно того, кого именно коснется данный налог. А затронет он абсолютно всех граждан, так называемых самозанятых. Следует также отметить, что на законодательном уровне не существует такого понятия, и в дальнейшем будущем оно также не будет введено в нее.

Налог 4 процента будет распространяться на всех самозанятых граждан.

Стоит сказать, что данный налог очень удобен в использовании и оплате, так как для его оплаты требуется лишь скачать мобильно приложение «Мой налог», и оплатить ежемесячный налог на трудовую деятельность.

И благодаря этому трудовая деятельность вышеуказанных лиц больше не будет считаться незаконной, ведь теперь они представляют собой налогоплательщиков и законопослушных граждан. Также стоит сказать о процентной ставке.

Его название 4 процента исходит из того, что гражданину нужно будет выплачиваться размер 4 процентов от его дохода.Но данная ставка распространяется исключительно на юридические лица, но никак на предпринимателей.

От каких налогов освобождает налог на самозанятых ?

Многие граждане стали задаваться вопросом касательно того, а от каких налогов они будут освобождены в случае уплаты налога 4 процента? Ответ на этот вопрос состоит в том, что при уплате платите только его. Это значит, что вы не вносите никакие страховые или медицинские взносы, которые принудительны для оплаты обычным работникам.

Вам, как самозанятому гражданину нужно платить только этот налог, который напрямую связан с имеющимся доходом. В свою очередь это является удобно, так как нет необходимости тратить большую сумму денег на множество ненужных выплат, но с другой стороны это также может повлиять и на вашу будущую пенсию. Но пока об этом нету никаких подтвержденных данных.

Размер налоговой ставки, сроки и порядок уплаты налога

А теперь что касается ставки. Его размер составляет 4 процента от ежемесячной суммы дохода. Это значит, что чем больше размер вашей прибыли, тем больше вы будете вынуждены платить. Следует также отметить, что данная процентная ставка распространяется только на физические лица, для юридических лиц процент будет выше, и составлять 6 процентов.

Что же касается сроков его уплаты, то вам дается один календарный месяц на внесение уплаты. И для его оплаты вам больше не нужно открывать лицевой счет в банке или идти куда-то – просто скачайте приложение «Мой налог», и произведите оплату в нем.

Какие штрафы предусмотрены для самозанятых?

Также, в случае нарушения закона и неуплаты, существуют штрафы, которые были введены наравне с налогом для самозанятых. Если в указанный период времени вы не оплатили налог, то вам будет выписан штраф в размере 20 процентов от вашего дохода.

Важно! Но так как он для самозанятых лиц является нововведением, и был принят лишь в январе 2019 года, то правительство планирует пока приостановить выписки штрафов, чтобы не отпугнуть налогоплательщиков такими жесткими условиями.

Заключение

Вне зависимости от того чем бы вы ни занимались, какую трудовую деятельность ни вели, все должно быть в рамках закона и не нарушать текущее законодательство. В противном случае вы будете обязаны оплачивать выставленные штрафы и прекращать незаконную деятельность. А государство в свою очередь делает все, чтобы граждане могли заниматься чем хотели, и при этом на законных условиях.

Источник: https://pfrf-kabinet.ru/samozanyatye/nalog-4-protsenta.html

Как считать и как платить налог самозанятым? Двенадцать самых частых вопросов!

Налог на доходы самозанятых составит 4 процента

Совсем скоро многие получат статус самозанятого гражданина и будут платить налог на профессиональный доход.

С 1 января 2019 года стартует пилотный проект в четырех регионах, многие столкнутся с этим впервые. Ответы составлены на основе самых частых вопросов от читателей в х.

1. Сколько придется платить?

Все очень просто:

  • 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

2. Как считается доход? Как налоговая узнает, сколько я заработал?

Самостоятельно ничего считать не нужно. Если только в целях самоконтроля.

На все свои услуги, которые вы предоставляете клиентам, а также проданные товары, вы должны выдавать электронный чек при помощи программы «Мой налог» на смартфоне.

Вот, как раз суммируя эти чеки, налоговая служба будет знать, какой у вас доход. Пробили чек — сумма дохода выросла. Налог тоже вырос.

Прочтите в дополнение следующую статью:

Как будут считать доход у самозанятых? Три самых частых вопроса!

3. Как я узнаю, сколько нужно платить?

Каждый месяц, до 12 числа, вы будете получать уведомление из ФНС с суммой налога за предыдущий месяц. То, есть, сумму налога, например, за январь 2019 года, вы узнаете до 12 февраля 2019 года.

Очевидно, что это сообщение будет поступать через программу «Мой налог».

4. Когда нужно платить?

Предположим, вы получили сообщение, что за предыдущий месяц нужно оплатить столько-то рублей. Эту сумму нужно оплатить до 25 числа.

Например, налог за январь нужно оплатить до 25 февраля. И так каждый месяц.

5. Как платить?

Можно платить с собственной банковской карты. Обещают, что можно будет настроить автоматическое списание налога с карты.

Но как это все будет выглядеть в реальности, узнаем только в начале следующего года, когда эксперимент начнется.

6. А если у меня не будет дохода за месяц? Все равно придется платить налог?

Нет, не придется. Нет дохода — нет налога.

7. А если у меня будет доход 1 рубль, то я должен заплатить 4 копейки (или 6 копеек)?!

Нет, вы не будете платить в таком случае 4 (или 6) копеек.

В законе написано:

В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

То есть, если ваш налог за прошлый месяц составит менее 100 рублей, то налоговый платеж переносится на следующий месяц.

8. Нужно открывать специальный счет? Нужна отдельная банковская карта?

Нет, не нужна. Можете использовать любимую банковскую карту. ФНС будет считать доход (и налог) самозанятых на основании выданных чеков, а не на основе мониторинга поступления денежных средств на карту.

Но для более прозрачного учета, все-таки, удобнее будет завести отдельную карту, которая будет применяться только для деятельности в качестве самозанятого. Чтобы самим потом не запутаться при самоконтроле собственных доходов и налогов.

9. А расходы можно будет учитывать? Например, мои затраты на предоставление услуг?

Нет. Расходы не учитываются.

Прочтите здесь, пожалуйста, про расходы самозанятых:

Как будут считать доход у самозанятых?

10. Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ?

Если вы самозанятый, работаете только на себя (то есть, нигде не устроены как наемный сотрудник), то вычет по НДФЛ нельзя получить.

Полный ответ на этот вопрос здесь: Может ли самозанятый гражданин получить налоговый вычет по НДФЛ?

11. Как быть, если деятельность ведется в нескольких регионах?

Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Республика Татарстан

И платит НПД (налог на профессиональный доход). И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым. Как быть в этой ситуации?

Ответ здесь: Как быть, если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах? Можно ли платить НПД?

12. Какие есть льготы и налоговые вычеты для самозанятых? И есть ли они вообще?

Если почитать закон, то станет понятно, что никаких льгот на данный момент для самозанятых граждан нет.

Но дается послабление дается на старте деятельности в виде так называемого «налогового вычета» в размере 10 000 рублей.

Что еще за вычет такой? Читаем ответ в полной статье, с примерами расчета налога с учетом вычета:

Как считать налог самозанятых с учетом налогового вычета? Три примера для наглядности!

Еще часто спрашивают:

Источник: https://ip-samozanyat.com/voprosy/kak-schitat-i-kak-platit-nalog.html

Налог на самозанятых граждан РФ с 1 января 2019 года

Налог на доходы самозанятых составит 4 процента

С 2019 года в России тестируется новый налоговый режим — налог на профессиональный доход или другими словами налог на «самозанятых». В конце прошлого года Государственная дума РФ приняла новый закон — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ. Рассмотрим самые значимые его положения и разберемся, что дальше делать самозанятым гражданам.

Госдума одобрила закон в третьем чтение 15 ноября 2018 года, внеся существенные поправки. Налог  вводится не на всей территории России, а только в 4-х регионах: это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан (для самозанятых, осуществляющих деятельность именно в этих регионах).

Это связано с тем, что данный спецрежим установлен для налога на профессиональный доход (далее – НПД) для самозанятых граждан является экспериментальным и будет 10 лет применяться для вышеуказанных регионах — с 2019 по 2028 год. По истечение этого срока будет определена эффективность или неэффективность данного налогового режима и условия дальнейшего его применения на всей территории РФ.

Налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, не превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей (в соответствии с ФЗ от 27.11.2018 №422–ФЗ) могут использовать новый специальный налоговый режим, и платить с получаемых доходов налог по специальной льготной ставке:

  • 4% при расчетах только с физическими лицами;
  • 6% при расчетах с физическими и юридическими лицами.

Это хорошая и главное легальная возможность осуществлять дополнительный заработок по продаже товаров или оказанию каких-либо услуг для граждан без нарушений за незаконную предпринимательскую деятельность.

Как встать на учет в качестве плательщиков НПД

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим для самозанятых, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Но это не означает что физическим лицам необходимо регистрироваться в качестве ИП или открывать ООО.

Исключение: лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ. Это значит, что ИП или физические лица не должны совмещать НПД с иными спецрежимами или ОСНО, предусматривающей уплату налога на доходы физических лиц.

В соответствии с письмом ФНС РФ от 10.01.2019 г.

№СД-4-3/101 индивидуальный предприниматель или физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «самозанятых» направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.

Мобильное приложение «Мой налог»

Мобильное приложение «Мой налог» — это программное обеспечение, созданное разработчиками специально для применения НПД. Данное приложение может использоваться на компьютерах, мобильных телефонах, смартфонах, планшетных компьютерах при условии подключения к сети Интернет.

Для того, чтобы встать на учет в качестве самозанятого необходимо установить приложение «Мой налог». Скачать мобильное приложение можно через сервисы Google Play и App Store, а для десктопа (настольного компьютера) на сайте налоговой службы https://npd.nalog.ru/app/. После установки приложения «Мой налог» необходимо направить в налоговую службу следующую информацию:

  1. Заявление о постановке на учет.
  2. Паспортные данные.
  3. Фотографию платильщика НПД.

С помощью приложения «Мой налог» налогоплательщики НПД смогут взаимодействовать с налоговиками, не посещая налоговую инспекцию, а именно: вставать на учет и сниматься с учета, передавать суммы своего дохода за все периоды, корректировать суммы дохода, направлять уведомления и получать их, узнавать сумму исчисленного налога и корректные реквизиты для его уплаты, формировать и передавать чеки покупателям товаров, работ или услуг.

Личный кабинет ФНС

Для граждан Российской Федерации, которые имеют доступ к личному кабинету налогоплательщика, для постановки на учет в налоговом органе в качестве самозанятого необходимо заполнить только заявление. Представление сведений из паспорта и фотографии физического лица не требуется.

Кредитная организация

В соответствии с ФЗ от 27.11.2018 №422–ФЗ гражданам Российской Федерации и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза имеют возможность  встать на учет в качестве плательщиков НПД уведомив кредитную организацию  (список банков есть на сайте налогового органа).

Для этого необходимы следующие документы:

  • заполнить заявление, которое необходимо заверить электронно-цифровой подписью (ЭЦП) кредитного учреждения, через которое осуществляется подача документов. При этом способе постановке на учет НПД, фотография заявителя не предоставляется.

После того как вы отправили заявление, налоговая служба рассматривает его и через несколько дней уведомляет (тем же способом, каким получила заявление).

Если заявление одобрили, Вы становитесь плательщиком НПД с той даты, с которой направили в налоговый орган заявление о постановки на учет в качестве платильщика НПД. Отказать могут, если вы не проходите по требованиям в соответствии с п.2 ст.

4 закона №422-ФЗ (например, у вас есть наемные работники с которыми вы состоите в трудовых отношениях).

Кто из граждан может стать самозанятым

Применять данный режим могут физические лица и индивидуальные предприниматели — граждане РФ и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза, если они не имеют сотрудников и работодателя. То есть если выполняют все процессы в своем бизнесе самостоятельно.

Территории спецрежима для НПД

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalog-na-samozanyatyh/

Налог в 4% для самозанятых граждан

Налог на доходы самозанятых составит 4 процента

1 января 2019 года одобрен закон о самозанятых гражданах. Экспериментальный проект стартовал в нескольких регионах. Самозанятый:

  • физическое лицо или ИП, трудящиеся без наемных сотрудников и работодателя;
  • не работает, но сдает собственные жилые помещения в аренду;
  • доход не более двухсот тысяч в месяц.

Кто не подходит под самозанятость:

  • ИП, применяющие прочие налоговые режимы;
  • лица, добывающие ископаемые;
  • люди, торгующие акцизными товарами;
  • лица, заключающие агентский договор;
  • продавцы имущественных прав.

Чтобы зарегистрироваться самозанятым, нет необходимости писать заявление в отделении ФНС. Достаточно скачать приложение «Мой налог» на мобильный телефон или создать учетную запись на сайте налоговой службы.

Для того, чтобы зафиксировать оплату от клиента, приобретать кассовое оборудование не нужно. Схема проста: клиент оплачивает услугу наличными или переводом на карту. Чек формируется онлайн и отправляется заказчику по e-mail или QR-коду.

Также самозанятый может сформировать справку, подтверждающую его статус, что важно при работе с организациями. Лучше предупредить и обслуживающий банк о новом положении. Служба безопасности может заблокировать счет из-за подозрительных транзакций.

Налог исчисляется инспекторами, которые уведомляют клиентов не позже десятого числа. Самозанятый должен оплачивать налог не позже двадцать пятого числа текущего месяца, в приложении списание происходит автоматически.

В любой момент самозанятый может отказаться от налога на профессиональную деятельность, заполнив форму в приложении или на сайте с указанием причины.

Упрощенные налоговые режимы: в чем смысл?

Такие виды налогообложения предполагают, что человек добровольно выбирает способ выплаты, где несколько налогов заменяется одним. Уплата таких взносов упрощена. Налог на профессиональную деятельность — новый вид налога для самозанятых, при котором действуют льготные тарифы.

Некоторые виды деятельности не попадают под действие НПД, и доходы от них будут облагаться общепринятым НДФЛ в 13 процентов:

  • продажи движимого и недвижимого имущества;
  • сбыта ценных бумаг и прав требования;
  • от ведения деятельности нотариусов, адвокатов.

Особые налоговые режимы предусматривают уплату только одного налогового платежа, тем самым облегчая документооборот и отчетность для предпринимателей.

Сколько процентов будет налог

Ставка НПД зависит от того, кому предоставляется услуга:

  • 4% от доходов, поступившим от предоставления услуг физическим лицам;
  • 6% — от ИП и юридических лиц.

Согласно закону, процентные ставки не повысятся в период 10 лет.

Законом предусмотрено, что самозанятые могут воспользоваться налоговым вычетом в размере десяти тысяч рублей. Для ставки в 4 процента вычет составит 1 процент, при ставке в 6 процентов вычет составит 2 процента от полученной суммы. В обоих случаях возможность получения скидки будет даваться единоразово.

Для наглядности рассмотрим пример. Выручка за месяц составила 50 тысяч рублей. При ставке в 4% вычет составит 2 тысячи. С учетом специального вычета 1% — 500 рублей. Таким образом в налоговую пойдут только 1500 рублей. Оставшиеся 9500 от 10000 возможных распределяются на следующие месяцы.

Из суммы налога 1,5% идут в Фонд ОМС, а вот отчислять ли деньги в Пенсионный Фонд, решает сам самозанятый. Если гражданин не переводит средства на счет страховой части пенсии, трудовой стаж при его деятельности не идет.

Налоговый период соответствует календарному месяцу. Уплата налога производится не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за истекшим периодом. Инспекторы направляют уведомление не позднее десятого числа. Налогоплательщик может настроить автоматическое списание платежа. Для этого банки создают в онлайн-приложениях специальные опции.

В то же время самозанятые при необходимости продолжают платить:

  • государственные пошлины;
  • имущественные налоги;
  • сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.

Штрафы для самозанятых

За несоблюдение правил оформления и сроков формирования чека предусмотрен штраф. Он составляет 20% от суммы, по которой не сделана выписка, но не менее одной тысячи рублей. Если правонарушение повторяется в течение полугода, самозанятый будет обязан отдать весь доход за услугу, но не менее пяти тысяч рублей. Как будут отлавливать нарушивших закон граждан, пока не ясно.

Законодатели решили сделать бонус для желающих стать официально самозанятыми —в 2019 году к правонарушителям санкции не будут применяться.

Ип и самозанятые

Выясним, в чем состоит преимущества самозанятых перед индивидуальным предпринимательством:

  • электронная регистрация;
  • можно продолжать работать по найму, но с ограничениями;
  • не нужно сдавать отчетность, тогда как ИП обязаны предъявлять декларации, отчеты по выплатам персоналу, готовить статистическую отчетность;
  • доходы фиксируются в приложении, тогда как ИП ведут налоговый и кадровый учет;
  • не нужно покупать онлайн-кассу, а индивидуальные предприниматели с 01.07.2019 обязаны перейти на ККМ;
  • можно не отчислять страховые взносы на пенсию.

Однако самозанятый может столкнуться с рядом трудностей:

  • нельзя получить пособие по нетрудоспособности, так как добровольное страхование не предусмотрено;
  • нельзя нанимать сотрудников;
  • непонятно, как определять регион, где осуществляет деятельность самозанятый, если он работает через интернет в другой стране.

Район деятельности самозанятый может менять один раз в год. При этом он может работать в нескольких регионах и официально вправе выбирать для деятельности один субъект. Если человек, трудящийся на себя, хочет поменять место деятельности, работающим он будет считаться с месяца, в котором был выбран данный субъект.

Плюс для работы ИП и юрлиц с самозанятыми — освобождение от уплаты налога на услуги, предоставляемые гражданами, работающими не по найму.

Данный спецрежим выгоден для ИП с небольшим оборотом средств, работающих в одиночку.

Если лимит средств будет превышен и человек потеряет право на использование спецрежима, в 20-дневный срок необходимо подать заявление ФНС и перейти на другой налоговый режим.

Граждане, не значащиеся индивидуальными предпринимателями, так же могут зарегистрироваться в качестве предпринимателя и перейти на любой подходящей налоговый режим.

Некоторые работодатели, с целью минимизировать расходы на налоги, предложили своим сотрудникам перевестись на самозанятость, расторгнув трудовые договоры. Однако ФНС учла эту лазейку и запретило применять НПД для людей, заключающих договоры с бывшим работодателем в течение двух лет.

НПД — экономичный вариант для самозанятых граждан, так как налоговая процентная ставка по другим видам налоговых режимов выше. Только неясно, как инспекторы будут отслеживать, от кого идут средства, если чек не сформирован. Расчет идет на сознательность граждан и их желание выйти из тени.

Банки готовят для самозанятых специальные предложения по обслуживанию и кредитованию. Например, на сайте Сбербанка можно первым получить актуальную информацию.

Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.

Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!

Спасибо, что дочитали до конца!

Статья доступна на нашем сайте по адресу: https://tvoedelo.online/samozanyatye/nalog-4-procenta-dlya-samozanyatyh

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c7fcdb114d4d900b232ef68/5d03637c9365810e2b3c82be

Налог для самозанятых граждан в 2020 году: все изменения и нюансы

Налог на доходы самозанятых составит 4 процента

С начала 2019 года в России начала действовать так называемый налог на доход для самозанятых граждан. Другое его название — налог на профессиональный доход.

Сначала его ввели в качестве эксперимента в 4 регионах Российской Федерации, с января 2020 года список регионов расширен еще на 19 дополнительных ведомств.

Что он из себя представляет, как платить налоги и куда они идут — расскажем вам в статье.

Налог для самозанятых граждан — вся суть

Налогом для самозанятых называют налогообложение на деятельность специалистов, у которых нет работодателя и работы по договору. Можно официально оформиться и оплачивать один доход, исключив неприятности с налоговой службой в дальнейшем. Какие же виды деятельности подходят под такую систему?

К ним относятся:

  • Сдача жилья в наем;
  • Перевозка грузов или пассажиров;
  • и фото съемка;
  • Проведение различных мероприятий;
  • Строительные и ремонтные работы;
  • Продажа той продукции, которую произвели сами;
  • Оказание каких-либо косметических, парикмахерских услуг;
  • Ведение бухгалтерии;
  • Юридические консультации;
  • Удаленная интернет-работа;
  • Дизайнерские услуги;
  • Программирование.

Так же на эту систему могут переоформится те, кто работает как ИП, но для них большая нагрузка и ее хотелось бы облегчить. Ведь это не еще одно налогообложение на уже оплачиваемые доходы, а специальный налоговый режим, с маленькой процентной ставкой, которым можно пользоваться и оплачивать только его.

Вам нужна консультация юриста по вопросам трудового права и пенсий? Тогда задайте свой вопрос через форму ниже и мы ответим Вам в кратчайшие сроки. Это бесплатно и не займет у вас много времени!

Вся информация зашифрована через безопасный протокол https. Ваша переписка с юристом надежно защищена.

Под условия этого налога на деятельность подходят:

  • Физические лица, которые реализуют то, что изготавливают, что-либо перепродавать нельзя;
  • Лица, сдающие свою недвижимость в аренду;
  • Лица, оказывающие услуги;
  • Юридические лица, ранее работающие на других режимах, не имеющие наемных работников, которые работают на них по трудовому договору.

Кто не может быть самозанятым гражданином

Самозанятым не будет считаться человек, который

  • Перепродает товары не своего производства;
  • Продает акцизные или маркированные товары;
  • Продает или добывает полезные ископаемые;
  • Те, кто занимаются договорами;
  • Курьеры, которые принимают и передают деньги от покупателя продавцу без чека;
  • Имеет работников, состоящих с ним в трудовых отношениях.

Такие люди должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей.

Регионы, где действует налог для самозанятых граждан

С начала 2019 года новый налог начал действовать только в некоторых областях страны — Калужская область, Московская область, Москва и Республика Татарстан.

С января 2020 года список регионов, где действует налог для самозанятых, пополнился на следующие области:

  • Санкт-Петербург;
  • Воронежская область;
  • Волгоградская область;
  • Ленинградская область;
  • Нижегородская область;
  • Новосибирская область;
  • Омская область;
  • Ростовская область;
  • Самарская область;
  • Сахалинская область;
  • Свердловская область;
  • Тюменская область;
  • Челябинская область;
  • Красноярский край;
  • Пермский край;
  • Ненецкий автономный округ;
  • Ханты-Мансийский автономный округ-Югра;
  • Ямало-Ненецкий автономный округ;
  • Республика Башкортостан.

Воспользоваться новым налогом могут самозанятые, ведущие свою деятельность именно в этих субъектах Российской Федерации. Проект рассчитан на срок 10 лет. Так как эксперимент в этих регионах показывает хорошие результаты, то в ближайшее время планируется ввести этот режим еще в нескольких регионах страны.

Какие налоги платит самозанятый

  • Если доходы поступают от физлиц — это 4%;
  • Если доходы поступают от юрлиц и ИП — это 6%.

Можно одновременно получать оба вида дохода, для этого налогоплательщик при формировании чека в мобильном приложении указывает, от кого был получен доход, расчет производится автоматически в приложении.

В течении 10 лет налоговые ставки будут оставаться на прежнем уровне.

С каких доходов самозанятый гражданин должен платить налоги

Налог оплачивается с тех доходов, которые поступают в рамках деятельности профессионала или ИП, их налогоплательщик показывает самостоятельно. К приложению привязывается банковская карта и формируются чеки.

При расчете наличными, чек должен формироваться и передаваться сразу покупателю. Получается не с каждого поступления на банковскую карту, а только на те поступления, которые плательщик укажет, как свой доход.

Если дохода нет, нет никаких платежей, даже самых минимальных. Если что-то заработал за месяц, то налог заплатил, если не заработал ни копейки, то и платить ничего не нужно.

Максимальный доход для самозанятых

Доход за год не должен превышать 2.4 миллиона рублей. На ежемесячный доход лимита нет, это может быть один месяц 300 рублей, а второй 300 000 рублей. Если же ваш доход превысит лимит, то остальная сумма будет облагаться по ставке 13% для физлиц. ИП в течении 20 дней должны подать заявление в налоговую о превышении доходов и перехода на другой режим налогообложения.

Регистрация самозанятым

Чтобы воспользоваться этим налогом, нужно зарегистрироваться. Сам процесс регистрации очень прост и сопровождается пошаговой инструкцией. Сделать это можно без посещения налоговой и письменных заявлений. Есть несколько вариантов регистрации:

  • Скачать мобильное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем;
  • На сайте налоговой, в личном кабинете налогоплательщика, заполнив заявление;
  • На портале сервиса госуслуг;
  • В приложении «Сбербанк Онлайн».

Если у вас еще нет личного кабинета налогоплательщика, то в приложении нужно будет сделать скан паспорта и свое фото.

Чтобы зарегистрироваться нерезиденту, нужно уже иметь или получить ИИН и кабинет налогоплательщика. Просто по паспорту регистрация не пройдет. Получить ИИН можно в налоговой инспекции и одновременно там же, доступ к личному кабинету.

Если вы являетесь юрлицом, то при переходе на новый налоговый режим, надо сделать уведомление, что вы уходите с прежнего режима налогообложения.

Как оплачивать налоги самозанятому

Есть несколько вариантов уплаты налога:

  • В приложении «Мой налог», зарегистрировавшись в нем и в нем же оплачивать;
  • Через финансовые организации, например, со «Сбербанка Онлайн»;
  • Через электронные площадки.

Квитанция на оплату автоматически формируется и направляется в вашем приложении. Квитанция содержит QR-код, чтобы было проще произвести оплату.

Если была какая-то ошибка в уплате налога, то сумму можно откорректировать по письменному заявлению плательщика.

Сумму к оплате насчитывается до 12 числа следующего месяца, оплачивается до 25 числа. Если этот день выпадает на нерабочие дни, это выходные и праздники, то оплатить нужно на последующий рабочий день.

Если же оплата не произведена за десять дней, то в мобильном приложении приходит требование от налоговой по оплате, а далее уже применяются меры взыскания с неплательщиков.

Чтобы не было таких просрочек и неуплат, лучше установить автоматическое списание налогов, так же через настройки в мобильном приложении.

Платят ли самозанятые страховые взносы

  • Страховые взносы можно не оплачивать, они уже включены в налоговый платеж, при этом налогоплательщик в праве пользоваться медицинским обслуживанием, в рамках ОМС;
  • Обязательные пенсионные взносы, не предусмотрены, но тогда ожидать можно только социальную пенсию, и на пять лет позже. Но ведь можно самостоятельно позаботится о своей будущей пенсии, для этого откладывать небольшой процент от дохода. Чтобы добровольные взносы повлияли на государственную пенсию и стаж работы, взнос должен быть 35193,60 рублей, для ИП сумма меньше 26354 рубля;
  • Не оплачивается налог на добавленную стоимость товара, за исключением ввоза товаров на территорию России из других стран.

Куда идут уплаченные налоги

Оплачиваемые налоги идут в бюджеты тех регионов, в которых они задействованы. При этом 37% из общей суммы налога будут отчислятся в фонд ОМС, чтобы можно было бесплатно получать медицинскую помощь. Оставшиеся 63% направляются в региональный бюджет.

Плюсы перехода на налог для самозанятых

Самое большое удобство заключается в том, что:

  • Не надо ходить в налоговую, простаивая в очередях и теряя свое время;
  • Не надо заполнять никаких деклараций и документов;
  • Не нужна онлайн-касса;
  • Никаких отчетов и расчетов;
  • Предоставляется вычет на уплаченные налоги, но так как процент налога меньше, то и вычет уменьшается, при оплате 4% снижается до 3%, при ставке 6% снижается до 4%. Правда максимальная выплата будет не более 10 000 рублей;
  • В приложении можно без проблем получить справку о постановке на учет;
  • В приложении можно получить справку о доходах.

Взвешивая все плюсы и минусы можно понять, что новый налоговый режим самый удобный и недорогой, из всех имеющихся на сегодняшний день. Он очень простой для регистрации, оформления и отчетности.

Так же создали возможность, чтобы вывести из тени людей, которые работают на себя, что-то производят, или оказывают какие-то услуги, скрывая свои небольшие доходы, потому что им тяжело оплачивать ставку общего налога.

Так же новый налог поможет в поддержке малых предпринимателей, у которых и так низкий доход. Ведь именно такие малые предприниматели занимаются производством и очень важны для государства. И это еще одна программа рассчитанная на их поддержку.

Вам нужна консультация юриста по вопросам трудового права и пенсий? Тогда задайте свой вопрос через форму ниже и мы ответим Вам в кратчайшие сроки. Это бесплатно и не займет у вас много времени!

Вся информация зашифрована через безопасный протокол https. Ваша переписка с юристом надежно защищена.

Источник: https://official-rostrud.ru/nalog-dlya-samozanyatih/

Доход самозанятых граждан

Налог на доходы самозанятых составит 4 процента

В январе 2019 года был введен новый режим налогообложения для самозанятых граждан (физических лиц и индивидуальных предпринимателей) — налог на профессиональный доход (НПД), то есть на средства, полученные от деятельности без привлечения наемных работников по трудовому договору. Действие данного режима регламентируется Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. Закон будет действовать в течение 10 лет.

Налог на профессиональный доход действует в 4 регионах РФ: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан. Налоговые ставки по системе НПД следующие: 4% со средств от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам, 6% со средств от реализации товаров и услуг индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам.

Для перехода на НПД необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого плательщика налога. Это можно сделать как в Личном кабинете налогоплательщика, так и с помощью официального приложения ФНС «Мой налог». Сумма налога будет рассчитана автоматически.

В Федеральном законе № 422-ФЗ указаны виды доходов, на которые распространяется новая система налогообложения, а также ограничения: максимальная сумма годового дохода самозанятого (2,4 млн. рублей в год) и виды доходов, которые не могут облагаться НПД.

Налог на доход самозанятых

Ставка НПД зависит от источника получения средств: если это физическое лицо, то ставка налога 4%, если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, то 6%.

  • Физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ со средств, облагаемых НПД.
  • Индивидуальные предприниматели могут не платить НДС (исключение: налог при ввозе на таможенную территорию РФ) и страховые взносы.

Налог на профессиональный доход необходимо платить только с тех средств, которые поступают непосредственно с профессиональной деятельности самозанятого.

https://www.youtube.com/watch?v=Mvr1Qp2uIbQ

На каждое поступление со своей деятельности самозанятый формирует чек через приложение «Мой налог». На основании чеков автоматически рассчитывается доход и сумма налога к уплате.

Налог на профессиональный доход для самозанятых действует в четырех регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан и является самым низким налогом на доходы по сравнению с 13% НДФЛ и ставками, предусмотренными по налоговым режимам для ИП (ЕНВД, УСН, ЕСХН и т.д.).

Виды доходов самозанятых

Объектом налогообложения НПД являются доходы от продажи товаров, работ, услуг, имущественных прав. В п. 2 ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ перечислены исключения, на которые действие налога на профессиональный доход не распространяется.

Это следующие виды доходов:

  • от отношений по трудовому договору;
  • от передачи права на недвижимость (за исключением аренды жилого помещения);
  • от продажи недвижимого имущества и транспорта;
  • от продажи имущества, использовавшегося в личных нуждах;
  • доходы в натуральной форме;
  • средства гражданских и муниципальных работников (за исключением аренды жилья);
  • от продажи ценных бумаг;
  • от уступки прав требований;
  • от работ по гражданско-правовому договору, где заказчиком является бывший работодатель лица, с которым был расторгнут договор менее 2 лет назад.

Также не учитываются поступления от профессий, перечисленных в п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ (няни, сиделки, репетиторы). Для данной категории граждан предусмотрено полное освобождение от уплаты налогов («налоговые каникулы») до 31 декабря 2019 года при условии уведомлении налоговой о своей деятельности.

Максимальный доход самозанятых граждан

Согласно ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ, максимальный годовой доход самозанятого лица не может превышать 2,4 млн. рублей. Ограничений на ежемесячные поступления нет.

При превышении максимального порога самозанятый не вправе применять режим НПД. В таком случае сумма, которая превысила 2,4 млн. за год будет облагаться налогом в 13% для физического лица, а ИП нужно будет вернуться на прежнюю систему налогообложения.

Если за расчетный период у самозанятого не будет поступлений с его деятельности, то налог можно не уплачивать. Налог на сумму менее 100 рублей прибавляется к налогу на следующий месяц.

Виды деятельности, с которых учитывается доход

Виды деятельности самозанятых, с которых можно платить НПД, конкретно не определены. Однако в п. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ прописаны ограничения. При занятии этими видами деятельности полученный доход не подпадает под НПД:

  1. Продажа подакцизных товаров и товаров, для которых обязательна маркировка (алкоголь, табак, лекарства и др.).
  2. Перепродажа товаров и имущественных прав (за исключением сдачи в аренду жилого помещения).
  3. Виды деятельности, в которых используется труд наемных работников.
  4. Добыча и реализация полезных ископаемых.
  5. Предпринимательская деятельность по договорам поручения, комиссии или агентского договора.
  6. Предпринимательская деятельность с иным налоговым режимом (УСН, ЕНВД и т.д.).
  7. Деятельность следующих профессий: арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы, нотариусы, участники договоров товарищества и доверительного управления, адвокаты.
  8. Деятельность по уходу за больными, детьми, пожилыми людьми, уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства, репетиторы и няни (на все эти виды деятельности распространяются «налоговые каникулы» до конца 2019 года).

С видов деятельности самозанятых, не попадающих под ограничения, указанные в законе, доход учитывается и облагается НПД. Например, сдача квартиры в аренду, работа в такси и т.д.

Как подтвердить доход самозанятому

Бывают случаи, когда самозанятому нужно подтвердить доход от своей деятельности. Например, для получения кредита или ипотеки в банке.

Официально трудоустроенные граждане в таких случаях предоставляют справку о доходах по форме 2-НДФЛ. У самозанятых такой возможности нет, так как они не работают по трудовому договору.

Для того, чтобы самозанятому подтвердить свое финансовое положение, нужно сформировать справку о доходах. Она формируется в приложении «Мой налог» в разделе «Настройки» — «Справки».

Также, информацию о доходах самозанятый может получить в банке (при наличии счета, на который поступают средства от его профессиональной деятельности). В банке можно запросить выписку о движении и остатке денежных средств за определенный период.

Источник: http://rabotnik-info.ru/samozanyatye/dohod/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.