+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Код документа в 3-НДФЛ за 2016 год

Содержание

Как заполнить код вида документа в 3-НДФЛ?

Код документа в 3-НДФЛ за 2016 год

3-НДФЛ — документ, необходимый для отчётности по налогу на доход физических лиц. Декларацию необходимо подавать людям, которые получают доход за границей, продали имущество или имеют иной доход, за который не был оплачен налог.

Что такое код вида документа в декларации 3-НДФЛ?

Приказом от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ» сотрудники Министерства Финансов Российской Федерации определили единый вид формы декларации 3-НДФЛ.

Важно! Если человек, заполняющий декларацию, не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, он может не вносить свои данные, а указать лишь идентификационный номер.

Одним из требований является указание индивидуального номера документа, которые удостоверяет личность человека. Также указываются и реквизиты: дата выдачи, серия, номер, сведения об организации, которая выдала документ.

Какие существуют коды?

Приложение № 3 к Требованиям к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган регулирует виды и коды документов налогоплательщиков, удостоверяющих личность.

КодНазвание документа
03Свидетельство о рождении
04Удостоверение личности офицера
07Военный билет
08Временное удостоверение, выдаваемое взамен военного билета
09Дипломатический паспорт гражданина России
10Паспорт гражданина другой страны
11Свидетельство, подтверждающее рассмотрение ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу
12Вид на жительство в России
13Удостоверение беженца
15Разрешение на временное проживание на территории Российской Федерации
18Свидетельство, подтверждающее предоставление временного убежища на территории Российской Федерации
21паспорт гражданина Российской Федерации
23Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства
24Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации или военный билет офицера запаса
91Другой документ

Как заполнить 3-НДФЛ?

Чтобы получить бланк декларации, необходимо заранее скачать программу на официальном сайте Главного Научного Инновационного Внедренческого Центра (gnivc.ru).

Справка! Для того, чтобы не терять время, следует заранее подготовить источники, в которых указаны все данные, необходимые для заполнения в бланке.

В бланке потребуется заполнить 5 страниц. Однако для образца следует рассмотреть первую, чтобы понимать где именно необходимо указать данные документа, удостоверяющего личность.

Где указать код документа?

В графе «Сведения о документе, удостоверяющем личность» первый пункт — «Код вида документа». Как правило, таким документом выступает паспорт гражданина России, его номер — 21. Если человек использует иной вид удостоверения, но не знает его индивидуальный код, необходимо ознакомиться с вышеизложенной таблицей, в которой описаны коды видов документов.

Какой код вида документа прописать в справке?

Чтобы правильно заполнить декларацию, необходимо узнать точный номер документа, используемого при заполнении бланка. Это можно сделать, посетив официальный сайт Федеральной Налоговой Службы Российской Федерации.

Также там можно найти образцы для заполнения декларации. Сотрудники ФНС специально разместили примеры для того, чтобы граждане могли заполнять бланк, не выходя из дома и не допускали ошибок при проведении процедуры.

Когда нужно сдать декларацию?

Декларация заполняется по образцу единой формы. Сведения необходимо предоставить до 30 апреля того года, который наступает после отчётного. Т.е. если необходимо заполнить бланк за 2018 год, то предоставить его в отделение ФНС нужно не позже 30 апреля 2019 года.

Необходимо помнить о том, что за каждым физическим лицом закреплено своё отделение Федеральной Налоговой Службы, в зависимости от официальной регистрации места жительства. Заполненные бланки нужно предоставлять только в своё отделение.

Если нет возможности привезти заполненный бланк лично, можно отправить их по почте не позже 30 апреля.

Справка! При отправке декларации по почте, необходимо успеть это сделать вовремя. Сотрудники обращают внимание на дату отправки декларации, а не на время получения его в местном отделении ФНС, так что нет необходимо заранее отправлять бланк.

Также ограничен срок для выплаты налоговой суммы — 15 июля. Нужно перечислить средства не позднее этой даты, иначе сотрудники ФНС начислят штраф и воспримут это как уклонение от обязанностей.

Как показывает практика, заполнение декларации 3 — НДФЛ не требует специальных знаний, однако необходимо с особой внимательностью отнестись к выполнению требований процедуры, ведь это обязанность гражданина России.

Источник: https://BackNalog.ru/baza-znaniy/kod-vida-dokumenta

Как заполнить 3 НДФЛ за 2016 год: образцы

Код документа в 3-НДФЛ за 2016 год

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

В каких случаях необходимо представление отчетности по форме 3-НДФЛ:

  • При заявлении налогового вычета (любого) через налоговый орган;
  • При реализации имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (если оно приобретено до 2016 года) или пяти лет (если позже 2016 года)
  • При декларировании доходов ИП, применяющим ОСНО.

Рассмотрим вкратце особенности представления новой формы 3-НДФЛ за 2016 год по каждому указанному выше основанию с образцами заполнения.

Что изменилось в отчетности за 2016 год

Основных изменений в н/д по налогу на доходы за 2016 год немного: 6, рассмотрим их в виде таблицы, в сравнении с н/д за 2015 год

Старая формаНовая формаПримечание
Штрих-коды, расположенные в левом верхнем углу каждого листа
Титульный лист – 0331 2018и т.д.Титульный лист – 0331 3015и т.д.По данному штрих-коду всегда можно определить, какой формы н/д перед вами, главное знать последние 4 цифры кода актуальной на данный период отчетности* (см. прим)
 Строка «002» (Раздел 2)
нетестьДобавлено новое поле «002», в котором необходимо указать вид дохода, по которому заполняется раздел.
Отражение суммы расходов на уплату торгового сбора
По стр. 123 Раздела 2По стр. 091 Раздела 2
Сведения, отражаемые по стр. 040 (Раздел 2)
В указанную строку не подлежат включению социальные вычеты, полученные по месту работыВ новой форме по стр. 040 необходимо отражать социальные вычета, полученные у работодателя
Количество кодов видов дохода в Листе А
Всего в н/д за 2015 год в Листе А предусмотрено 8 видов доводовДобавлен новый вид дохода «09» Введение нового кода дохода обусловлено изменением порядка исчисления налога при продаже квартиры. Если стоимость ее по договору купли-продажи на тридцать и более процентов ниже кадастровой стоимости налог необходимо рассчитать по формуле:Кадастровая стоимость х 0,7Сумма получившегося дохода отражается по стр. 070, а код данного вида дохода указывается – «09»
Изменение лимита дохода по соцвычету (лист Е1 строка 030)
280 тыс.руб.350 тыс.руб.

Примечание: в случае, если гражданином будет сдана н/д вообще без штрих-кода ИФНС не сможет отказать ему в приеме данного документа, если все иные требования будут им соблюдены.

Срок сдачи н/д ф. 3-НФДЛ в 2017 году

Для физлиц, заявляющих налоговые вычеты (за исключение вычетов при реализации имущества и профессиональных и иных вычетов для индивидуальных предпринимателей), срок сдачи н/д не ограничен. Они вправе представить ее в ИФНС (МРИ ФНС) в любое время.

Для граждан и ИП, обязанных сдать н/д, срок ее представления ограничен 30 апреля года, следующего за отчетным.

Таким образом, за 2016 год налоговую декларацию необходимо направить в налоговый орган по месту учета в срок, не позднее 30 апреля 2017г.

Кто обязан сдать декларацию до 30 апреля:

  • Граждане, получившие в налоговом периоде доход:
  • в виде вознаграждения, от лиц, не являющихся налоговыми агентами;
  • от реализации имущества;
  • от сдачи в аренду квартиры и иного имущества;
  • от выигрыша в лотерею;
  • вознаграждение автора произведения науки, литературы или искусства, в том числе его наследниками;
  • в порядке наследования.
  • ИП на Общей системе налогообложения;
  • Нотариусы и частнопрактикующие адвокаты.

Ответственность за просрочку или несдачу н/д

Если гражданин, обязанный сдать н/д, вовремя ее не представил, ему грозит штраф в размере 5% суммы, которая отражена в данной отчетности за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

Если н/д нулевая или налог до 30 апреля был уплачен штраф будет начислен в сумме 1 000 руб.

Срок давности представления н/д

По имущественным вычетам – не ограничен;

По соцвычетам (за лечение, обучение и т.п.) – 3 года с даты произведения затрат.

Обратите внимание, что несмотря на то, что имущественные вычеты не имеют срока давности заявления, возместить можно налог только за три последних года. То есть, если недвижимость была приобретена в 2012 году, в 2017 году можно будет обратиться за возвратом средств за 2016-2014 год. Остаток льготы будет переходить на последующие периоды.

Особый порядок возврата вычета имеют пенсионеры, им действующим законодательством предоставлена возможность перенести остаток вычета на три года назад. Таким образом, если работающий пенсионер в 2016 году приобрел квартиру и в 2017 году обратился за возвратом средств, он сможет возместить расходы сразу за 4 года: 2016-2013гг.

Способы сдачи ф.3-НДФЛ в 2017 году

  • Личное обращение в ИФНС (МРИ ФНС);
  • Направление документов по почте;
  • Отправка н/д и пакета документов через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • Сдача н/д представителем по доверенности

Особенности заявления вычета по приобретению недвижимого имущества

Расходы по приобретению недвижимости (дома, дачного участка, квартиры или долей в них), а также ее ремонту (если такая необходимость отражена в документах) можно возместить в рамках имущественного вычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

При этом, если недвижимость была приобретена по договору жилищного кредитования (ипотека), расходы на погашение процентов по ней можно заявить отдельного от основного вычета.

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы по основному вычету: 2 000 000 руб. на одного собственника, 4 000 000 руб. на семью;
  • Предельный размер льготы по вычету за расходы по ипотеке: 3 000 000руб. при покупке недвижимости после 2014 года и неограниченный – при приобретении до 2014 года;
  • Предельная сумма расходов, возвращенных на руки – 260 000 руб. по основному вычету и 390 000 руб. по процентному.

Особенности данного вида вычета

  • Документы, подтверждающие право собственности и платежные документы должны быть оформлены на одно лицо (за исключением заявления вычета супругами);
  • Право на льготу по договорам ДДУ возникает с даты подписания акта приема-передачи, по договорам купли-продажи – с даты регистрации права собственности на объект;
  • Для получения вычета по земельному участку, необходимо соблюдение нескольких условий, в частности, назначение земли должно быть под ИЖС, на участке должен быть построен жилой дом (именно дом, а не жилое строение) и на него (дом) должно быть оформлено право собственности;
  • Остаток основного вычета при стоимости недвижимости менее 2 млн.руб. может быть перенесен на следующую покупку, в отличие от процентного вычета – его остаток переносу не подлежит;
  • Вычет по покупке недвижимости – одноразовый, но, если ранее он заявлялся до 2001 года (до введения в действие главы 23 НК РФ) он может быть предоставлен повторно в настоящее время.

Особенности заполнения ф.3-НДФЛ при получении дохода от продажи имущества

При получении дохода от реализации имущества, находившегося в собственности продавца меньше трех (для имущества, приобретенного до 2016 года) или пяти (если имущество было приобретено или получено в собственность после 2016 года) лет с полученного дохода необходимо исчислить и уплатить в бюджет подоходный налог.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет при продаже земельного участка?

Образец заполнения отчетности ф.3-НДФЛ при продаже земли (есть налог)

При расчете итоговой суммы к уплате гражданин может воспользоваться имущественным вычетом при продаже, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу (полученный доход):

  • На все затраты при покупке жилья, при наличии документального подтверждения;
  • На установленный НК РФ лимит – если расходы по покупке данного имуществ меньше лимита или если отсутствуют документы, подтверждающие ее приобретение (получена в дар и в наследство)

Размер лимита на недвижимость – 1 млн.руб., 250 тыс. руб. – иное имущество (машины, гаражи и т.п.)

Обратите внимание, что в ряде писем МинФина указывается, что затраты на вступление в наследство могут быть отнесены на расходы по приобретению указанного объекта.

Таким образом, воспользовавшись данной льготой, можно существенно уменьшить сумму налога к уплате, вплоть до нуля.

Образец заполнения отчетности ф.3-НДФЛ при продаже земли (нет налога)

Вкратце об особенностях данного вида льготы

  • При продаже нескольких объектов вычет не суммируется и представляется в указанном выше лимите, если отсутствуют документы по расходам на покупку;
  • Н/д необходимо представить даже если сумма к уплате равна 0;
  • Если по договору купли-продажи стоимость проданной недвижимости на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, расчет необходимо произвести исходя из формулы: Кадастровая стоимость х 0,7. Полученную сумму дохода необходимо отразить в Листе А с кодом вида дохода «09».

Особенности заявления вычета по расходам на лечение

Затраты на лечение и покупку лекарств можно возместить в рамках соцвычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение?

Пример заполнения отчетности ф.3-НДФЛ по расходам на лечение

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы (по всем социальным вычетам, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения) – 120 000 руб. и в полной сумме затрат, если лечение отнесено к дорогостоящему.
  • Предельная сумма средств, возвращенных на руки – 15 600 руб.

Особенности данного вида льготы

  • Срок давности возмещения затрат – 3 года с даты их осуществления;
  • Льготу можно получить только при оплате лечения в России;
  • Для оформления вычета по дорогостоящему лечению в справке необходимо проверить наличие кода «02», код «01» обозначает обычное лечение;
  • Учреждение, оказавшее медуслуги должно иметь лицензию, на ведение указанной деятельности;
  • С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы

Особенности заявления вычета по расходам на обучение

Затраты на обучение, как свое, так и близких родственников (детей и братьев/сестер), можно также возместить в рамках соцвычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Пример заполнения отчетности ф.3-НДФЛ по расходам на обучение в 2016 году

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы по своему обучению – 120 000 руб. (включая иные соцвычеты при их заявлении в том же году);
  • Предельный размер льготы по обучению ребенка – 50 000 руб.
  • Предельная сумма возмещенных затрат за личное обучение – 15 600 руб., за оплату обучения ребенка – 6 500 руб.

Особенности данного вида льготы

  • Организация, оказывающая образовательные услуги, должна иметь лицензию на данный вид деятельности (ИП, осуществляющие обучение лично, без наемных педагогических работников лицензию могут не иметь);
  • Льгота может быть заявлена по расходам не только на обучение в России, но и зарубежом;
  • С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы
  • Документы (договор с образовательным учреждение, справка об оплате услуг и платежки) должны быть оформлены на заявителя льготы;

Источник: https://law03.ru/finance/article/kak-zapolnit-3-ndfl-za-2016-god

Подборки из журналов бухгалтеру

Код документа в 3-НДФЛ за 2016 год

Источник: http://www.klerk.ru/buh/

Один из основных реквизитов в 3-НДФЛ – код вида доходов за 2016 год. От его значения зависит информация об источнике выплаты, которую должен указать декларант а также сам размер доходы и налога с него. Остановимся подробнее на этих кодах.

Где встречаются

Можно привести массу жизненных ситуаций, когда физическое лицо обязано самостоятельно задекларировать свой доход и подсчитать подоходный налог. Например, продажа авто. Код дохода в 3-НДФЛ за 2016 год должен быть непременно указан в соответствующей строке.

Для указания кода дохода в 3-НДФЛ предназначена строка 020 Листа А, где приводят доходы, полученные от внутрироссийских источников.

Причем не исключено, что заполнить код дохода в декларации 3-НДФЛ за 2016 год придется не один раз. Это связано с тем, что могут иметь место:

  • разные типы доходов;
  • разные ставки НДФЛ по тому или иному доходу (ст. 224 НК РФ).

Поэтому строка 020 – код дохода – в 3-НДФЛ будет встречаться столько, сколько требует конкретная ситуация. Таким образом, и Лист А декларации за 2016 год может занимать несколько страниц.

ПРИМЕР

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году продала квартиру, которой владела менее трех последних лет, а также автомобиль, который она приобрела совсем недавно. Кроме того, работодатель предоставлял ей в 2016 году вычеты на двоих детей.

Всё это значит, что в марте–апреле 2017 года при декларировании своих доходов Широкова в Листе А формы 3-НДФЛ заполнит сразу 3 его части – по квартире, авто и детским вычетам от работодателя.

Чем утверждены

Чтобы понять, какой код дохода указывать в 3-НДФЛ, нужно обратиться к приказу налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Причем в самой последней редакции – от 10 октября 2016 года. Им закреплена форма этой декларации, электронный формат и правила заполнения.

Необходимый и подходящий код дохода при заполнении 3-НДФЛ берут из Приложения № 4 этого нормативного документа. Для вашего удобства мы привели их ниже в таблице:

Код вида доходов в 3-НДФЛ за 2016 год
КодВид дохода
01От продажи недвижимости и долей в ней по цене, указанной в договоре об отчуждении
02От продажи иного имущества
03От операций с ценными бумагами
04От сдачи имущества в аренду/наем
05Дарение в денежной и натуральной форме
06Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом
07Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого не удержан налоговым агентом (в т. ч. частично)
08Дивиденды
09От продажи недвижимости и долей в ней по кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
10Иные доходы

Не путайте основной код дохода в 3-НДФЛ с аналогичным из строки 031 Листа Б. Последний имеет свои значения и относится только к поступлениям из зарубежных источников.

Обращаем ваше внимание, что на 2017 год состав этих кодов был обновлен. Например, код дохода в 3-НДФЛ от продажи квартиры (01) получил новое более точное название – «Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества».

Как применять

Одна из самых распространенных ситуаций – продажа автомобиля. В 3-НДФЛ код дохода будет иметь значение именно 02 как продажа иного имущества.

Хотим заострить ваше внимание, что многие при продаже машины код дохода в 3-НДФЛ ставят ошибочный – 01. То есть считают ее недвижимостью. Однако де-юре любой автотранспорт – это именно движимые объекты. Они не имеют отношения к недвижимости. Поэтому код для авто будет – 02.

А для зарплаты код дохода в 3-НДФЛ может принимать 2 значения – 06 и 07. Разница только в том, был удержан нанимателем подоходный налог либо нет. Чтобы это понять, необходимо заглянуть в справку 2-НДФЛ выданную при увольнении. В большинстве случаев по зарплате код вида дохода в 3-НДФЛ – 06.

Также заметим, что зарплатные доходы декларируют в 3-НДФЛ для того, чтобы верно посчитать итоговую сумму НДФЛ, которую придется перечислить в казну либо будет возможность вернуть.

Как видно из таблицы, под каждым кодом идет свой состав доходов. При этом никакой их расшифровки ФНС не приводит. Например, какой будет в 3-НДФЛ код дохода от продажи земельного участка? Мы знаем: 01 или 09.

Если говорить об аренде квартиры код дохода в 3-НДФЛ – 04. Тут всё просто, поскольку само слово «аренда» есть в названии кода.

Но какой поставить в 3-НДФЛ код дохода при выигрыше в лотерею? Судя по всему – 10 «Иные доходы».

Сложнее с кодом дохода в 3-НДФЛ при продаже акций. По нашему мнению, это будет код 03, поскольку акция – это ценная бумага А по Налоговому кодексу доход по операциям с ценными бумагами – это выручка от их продажи (ст. 329).

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/63201-kakoy-kod-dohoda-ukazyvat-v-3-ndfl-za-2016-god-obzor.html

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

Код документа в 3-НДФЛ за 2016 год

Шаблоны и формы 3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2020 год придется заполнять по новым правилам.

12 февраля 2020 Евдокимова Наталья

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года.

Это значит, что отчет за 2019 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
  • сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2020 года декларацию придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0–», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1–», «2–», «3–» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

КодНаименование
01Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
04Доход от операций с ценными бумагами
05Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
06Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения
07Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
08Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично
09Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
10Иные доходы
11Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
12Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
13Доход от продажи транспортных средств
14Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
15Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
16Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе
17Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Другие изменения:

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2020. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Заполнение декларации 3 ндфл октмо

Код документа в 3-НДФЛ за 2016 год

Правильный ОКТМО в 3-НДФЛ за 2016 год – это обязательный реквизит данной декларации. Наша консультация о том, что он означает, где его указывать в отчете и откуда брать актуальные коды.

Где в декларации

За 2016 год физические лица, которые в силу закона обязаны самостоятельно подать отчет о своих доходах, делают это по форме, утвержденной приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Последние изменения в этот бланк были от 10 октября 2016 года.

Такой реквизит, как код ОКТМО, в 3-НДФЛ за 2016 год можно встретить дважды. В Разделе 1 вместе с итоговыми суммами НДФЛ к перечислению в бюджет/возврату:

И на Листе А, где обычные физические лица приводят свои доходы от российских источников (ИП, адвокаты и частнопрактикующие специалисты его не заполняют):

  • по каждому источнику получения дохода;
  • по каждой ставке НДФЛ.

Итоги

Статистический код ОКТМО является одним из важных показателей любой налоговой декларации. В отчете 3-НДФЛ он указывает на адрес регистрации физического лица, сдающего отчет. Неверное отражение этого кода в декларации может привести к тому, что налоговый орган потребует пояснений.

Что это означает, где узнать свой ОКТМО?

Каждому из нас рано или поздно приходится уплачивать налоги. Это обязательный «вклад» любого человека в развитие государства, в котором он живет.

Взамен, государство заботится о нем.

Но чтобы соблюдались минимальные нормы налогообложения, были созданы отчеты и декларации.

В них как физические, так и юридические лица указывают сколько каждый из сотрудников их предприятия оплатил налогов с полученной прибыли.

Такой вид налога, как налог с дохода физических лиц, относится к тем видам, которые уплачиваются автоматически, путем удержания с заработной платы. Однако, есть его разновидность, при которой физические лица должны сами рассчитать размер налога и подать соответствующий документ в необходимый орган.

Индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, бизнесмены и люди, получающие доход без учета подоходного налога, должны сдавать именно такого рода декларацию 3-НДФЛ. К сожалению, иногда она вызывает у них трудности, с которыми мы постараемся разобраться.

Октмо в декларации

Именно с этим пунктом возникает большее количество вопросов при заполнении. Даже люди уже заполнявшие ранее декларацию, испытывают трудности с графой адреса. Но если разобраться и понять суть, то будет в дальнейшем просто. Код муниципального образования можно взять, как несложно догадаться, из специализированного классификатора.

Что такое ОКТМО?

Код, состоящий из восьми знаков, делится на три блока. В первый, двухциферный, входит идентификация субъектов РФ. С третью по пятую цифру определяются муниципальные образования, городские округа. Оставшиеся — показывают городские и сельские поселения.

Код, состоящий из одиннадцати цифр, делится на два блока. Восьмизначный — это муниципальные образования. Трехзначный — населенные пункты.

Для данной графы в декларации всегда отведено одиннадцать мест под символы. Если же код ОКТМО составляет всего восемь цифр, то надо будет написать его, а после него поставить три прочерка, чтобы все отведенные места оказались заполненными.

В каждой ячейке указывается Код муниципального образования (ОКТМО) по месту жительства индивидуального лица.

Правда, из этого правила бывают свои исключения. К примеру, если обычный гражданин декларирует свой доход, то ему приходится указывать два кода.

Один по месту жительства, второй — по расположению источника доходов. Второй код стоит вписать в отдельный лист, где указываются доходы, полученные от источников, расположенных в Российской Федерации.

Как узнать свой код ОКТМО?

Большинство сложностей, возникающих при оформлении декларации, возникает в связи с незнанием своего адресного кода. Люди, заполняющие декларацию впервые, не знают, откуда его брать. Те, кто уже заполнял ранее, забывают его или не помнят. На самом деле, свой код легко узнать в режиме онлайн.

Достаточно зайти на сайт Федеральной налоговой службы и в разделе электронных сервисов выбрать заголовок «Узнай ОКТМО». Дальше все проще простого.

Выбираете необходимый город и муниципальное образование. При заполнении последнего, сервис сам подскажет Вам возможные варианты, исходя из имеющихся. Заполнив эту элементарную форму, можно тут же получить код ОКТМО, который и надо внести в декларацию 3-НДФЛ.

Что стоит учесть?

Как уже говорилось выше, графа для заполнения кода ОКТМО состоит из 11 свободных ячеек. Некоторые люди, заполняя ее восьмизначным кодом, в оставшиеся ячейки вместо прочерков вписывают нули. В результате, декларация не принимается. Почему же?

Допустим, Ваш ОКТМО 45386000. Если же внести его в графы с дополнительными нулями, то он превратится в 45386000000. Это уже совсем другой код, причем, несуществующий. Поэтому вместо того, чтобы распознать в нем адрес с прочерками, компьютер пытается расшифровать совсем другой код и терпит поражение.

Как итог, декларация отклоняется. Поэтому вписываем 45386000— в соответствующие клеточки. Простое, но от этого не маловажное правило — прочерки вместо ноликов.

Еще один вариант

Все на том же сайте Федеральной налоговой службы, можно сформировать квитанцию для оплаты подоходного налога. В чем преимущество такого способа? Дело в том, что начать заполнение можно с указания своего адреса. Коды, как ИФНС, так и ОКТМО, рассчитаются автоматически. Такой метод можно назвать самым простым и достоверным.

Также всегда можно скачать справочник кодов ОКТМО и использовать его при необходимости.

Как узнать код ОКТМО для налоговой декларации 3-НДФЛ

Нередко при заполнении декларации 3-НДФЛ и других документов необходимо в соответствующих полях указать код ОКТМО. Как же его узнать мы рассмотрим подробно ниже.

Код ОКТМО это набор цифр который служит для идентификации населенных пунктов, он может быть восьмизначным и одиннадцатизначным

Вы можете узнать номер ОКТМО непосредственно в вашей налоговой инспекции, если же у вас нет такой возможности, то вам на помощь снова спешит интернет-сервис, предоставляемый Федеральной Налоговой Службой.

Чтобы на него попасть переходим по ссылке http://nalog.ru/rn78/service/oktmo/, после перехода по этой ссылке вы увидите следующее изображение

С помощью этого сервиса можно узнать код ОКТМО всего навсего указав название вашего субъекта Российской Федерации (например 77 — москва, 50 — Московская область и т.д.), а также наименование вашего муниципального образования (это может быть город или район — начните ввод в поле и выберите подходящий вариант из всплывающих подсказок)

Как узнать ОКТМО по месту жительства? Все просто!

Готово, код ОКТМО перед вами, как видите все довольно просто

Читайте так же:  Как в 6 ндфл отразить имущественный вычет

Октмо физического лица в 3-ндфл: что это и как узнать

Для заполнения декларации 3-НДФЛ необходимо знать код ОКТМО иначе процесс подготовки налоговой отчетности о доходах может застопориться. Немногие догадываются, что скрывается под данным сокращенным обозначением.

ОКТМО — Общероссийский Классификатор Территорий Муниципальных Образований.

Из данной дефиниции можно определить, настоящий код территориально привязан к прописке физического лица. Чтобы узнать его, достаточно воспользоваться сервисом ФНС, чем мы сейчас и займемся.

ОКТМО места жительства в 3-НДФЛ

Если физлицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, самостоятельно декларирует свои доходы, то в поле 050 Листа А декларации необходимо указать и ОКТМО источника выплаты.

Например, работодатель, являясь налоговым агентом, не удержал НДФЛ с работника, и тот отчитывается по своим доходам сам.

В этом случае код ОКТМО работодателя можно найти в справке 2-НДФЛ, которую он выдает работнику.

В остальных случаях ОКТМО физического лица в 3-НДФЛ указывается по месту его жительства, или регистрации.

Зачем указывают ОКТМО при возврате НДФЛ

Налог на доходы с вас удерживает и перечисляет в бюджет «налоговый агент». Это компания в которой вы работаете. Налог перечисляется по месту ее нахождения. Соответственно у вашей компании есть свой ОКТМО. Его она указывает в Справке о доходах, которую фирма ежегодно подает в налоговую инспекцию.

В ней есть сумма ваших доходов, сумма удержанного с вас налога и ОКТМО по месту его уплаты. В налоговом законодательстве действует правило — налог возвращается по тому же ОКТМО по которому он был уплачен.

Поэтому компания указывает код в Справке, а вы в документах на возврат налога (декларации 3-НДФЛ и заявлении на возврат).

Изменения ОКТМО в 2016 году

Коды ОКТМО периодически обновляются и изменяются, поэтому важно указывать их актуальные значения. Это может происходить в связи с преобразованием, увеличением, или сокращением муниципальных образований. Например, с 01.01.2016 г. только в одной Псковской области их количество сократилось с 207 до 136, и таких новшеств немало по каждому субъекту России.

Источник: https://carraji34.ru/zapolnenie-deklaratsii-3-ndfl-oktmo/

Справочник

Код документа в 3-НДФЛ за 2016 год

Приложение N 2 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Справочник “Коды видов документа”

Код

Наименование документа

21

Паспорт гражданина Российской Федерации

03

Свидетельство о рождении

07

Военный билет

08

Временное удостоверение, выданное взамен военного билета

10

Паспорт иностранного гражданина

11

Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу

12

Вид на жительство в Российской Федерации

13

Удостоверение беженца

14

Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации

15

Разрешение на временное проживание в Российской Федерации

18

Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации

23

Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства

24

Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации

Военный билет офицера запаса

91

Иные документы

Приложение N 6 Справочник “Коды лиц заявляющих имущественный налоговый вычет”

Помощь в заполнении налоговых деклараций 3-НДФЛ

Подробную информацию можно получить по телефонам (495) 764-04-31, 210-82-31

Источник: https://nalog7.ru/instr2014-18

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.