+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

КБК для ИП в 2019 году: единая таблица для всех режимов и взносов

Содержание

Взносы ИП 2019 :точные СУММЫ,КБК и КАЛЬКУЛЯТОР

КБК для ИП в 2019 году: единая таблица для всех режимов и взносов

12.12.2019

Чтобы заплатить страховые взносы своевременно и без ошибок, нужно четко знать, как платит взносы ИП в 2019 году за себя, КБК, размер, сроки и пр. В большинстве случаев обязанность страховых отчислений для предпринимателя неизбежна, даже если деятельности фактически нет.

Однако в статье мы подробно разберем, не только как грамотно рассчитаться с бюджетом, но и ситуации, в которых ИП полностью освобожден от уплаты взносов. Кроме того, в конце статьи представлен полный список правильных КБК на 2019 год для предпринимателей при любом налоговом режиме 

Взносы ИП в 2019 году за себя уже не фиксированы: что изменилось

В 2019 году страховые взносы для ИП за себя уже перестали быть действительно фиксированными. Теперь, одни предприниматели могут не платить их совсем, другим придется рассчитывать величину отчислений самостоятельно сверх установленных размеров.

Все дело в том, что до 2014 года страховой взнос ип устанавливался на каждый год, и величина его была единой для всех. Теперь для большинства предпринимателей размер взносов зависит от годового дохода. Следовательно, пенсионные отчисления для ип в 2019 году вообще фактически перестали быть фиксированными.

Кроме того, расширился список ИП, обязанных уплачивать взносы за себя. Кому теперь придется их платить? Страховые отчисления должны уплачивать все предприниматели независимо от системы налогообложения и наличия наемных работников. При чем, период болезни или фактическое приостановление деятельности не освобождают от уплаты взносов и не уменьшают их размер.

В случае, если ИП совмещает предпринимательскую деятельность и работу по найму, то он должен заплатить взносы на ОПС и ОМС за себя, а работодатель будет производить отчисления с его доходов по трудовому договору. До 2010 года пенсионеры – бывшие военнослужащие  освобождались от страховых взносов при ведении своего бизнеса. Теперь все ИП должны уплачивать отчисления на ОПС и ОМС.

Но, в 2019 году появилась новая категория предпринимателей, которые все-таки освобождены от обязанности отчислять в бюджет пенсионные взносы. Кто это, читайте ниже.

Как ИП не отчислять взносы в бюджет: все по закону

С 2019 года в Москве, Московской, Калужской области и Республике Татарстан введен новый налоговый режим – Налог на профессиональный доход. Предприниматели, перешедшие на уплату НПД, освобождаются полностью от оплаты страховых взносов ИП за себя в 2019 году независимо от размера годового дохода.

Кроме того законодательством установлены случаи, когда ИП может полностью не платить взносы на ОПС и ОМС на любой системе налогообложения.

В 2019 году предусмотрено освобождение от уплаты страховых сборов в случае:

  • службы по призыву в армии;
  • в период ухода одного из родителей за ребенком до полутора лет;
  • период ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет, и прочие периоды указанные в п. 1,3,6-8 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Но указанные исключения не распространяются на предпринимательскую деятельность (п.7 статьи 430 НК РФ). И если ИП в эти периоды вел бизнес, то платить придется. Чтобы получить данную льготу, нужно документально подтвердить отсутствие предпринимательской деятельности в указанные периоды.

В ситуациях, когда страховые взносы ИП не уплачиваются, страховой стаж не начисляется. Соответственно при достижении пенсионного возраста гражданин будет иметь право на минимальную (социальную) пенсию. Чтобы самостоятельно обеспечить себе пенсионные выплаты, нужно грамотно оформить правоотношения. Кому выгодно отчислять пенсионные взносы в 2019 году?

Добровольные взносы ИП за себя: все ситуации, когда это выгодно

Кроме обязательных платежей каждый предприниматель может уплачивать добровольные взносы на пенсионное обеспечение. В этом случае заключается договор с пенсионным фондом о добровольном пенсионном страховании.

Периоды, в которых уплачивались добровольные страховые взносы, засчитываются в  страховой стаж предпринимателя. К 2024 году страховой стаж для полноценного начисления пенсии должен быть не меньше 15 лет. Для будущих пенсионеров есть возможность «приобрести» недостающий стаж за счет добровольных отчислений. Но есть ограничение: не более 7,5 лет.

Минимальный и максимальный размер добровольных отчислений рассчитывается исходя из МРОТ. На 2019 год размер платежей:

  • Минимальный 35 193,6 руб. (11 280*26%*12)
  • Максимальный 281 548,8 руб. (11 280*26%*12)

Если договор добровольного пенсионного страхования заключен не с начала года, то размер рассчитываться пропорционально месяцам (дням) с периода заключения договора. Отчисления можно перечислять ежемесячно, поквартально либо единовременно. Единственное условие, нужно успеть оплатить взносы до 31 декабря.     

Поэтому, если не достаточно страхового стажа, его можно восполнить за счет добровольных пенсионных отчислений.

Что нужно знать, чтобы правильно оплатить пенсионные взносы ип в 2019 году,  рассчитать фиксированный платеж при полном и неполном периоде работы, чтобы не переплачивать государству, читайте ниже.

Последняя информация по взносам на 2019, что должен знать каждый ИП

В 2019 году страховые отчисления на ОПС состоят из двух частей. Первая часть – фиксированная, вторая дополнительная – рассчитывается в зависимости от дохода предпринимателя. Точный размер фиксированных отчислений:

Тип взносовПри уплате раз в годЕжеквартальноПомесячно
Пенсионное страхование293547338,52446,17
Медицинское страхование68841721573,67

Всего: 36238 руб. Оплата ИП за себя в 2019 году может производиться как единовременно, так и каждый квартал либо помесячно. Главное условие полное перечисление до 31 декабря текущего года.

Если ИП зарегистрировался или снялся с учета, отработав неполный год, расчет производиться в соответствие с количеством фактически отработанных месяцев и дней.

Пример: ИП Васильева зарегистрировалась 16 апреля 2019 года. Нужно рассчитать сумму взносов за полные отработанные месяцы:

  • 2446,17(руб/мес) * 8(мес) = 19569,36 руб.

Затем рассчитать размер отчислений за неполный месяц:

  • 2446,17(руб/мес) / 30(дней в апреле) * 16 (дней работы в апреле, в том числе день регистрации) = 1304, 63 руб.

Итого за 2019 год: 20873,99 руб.

Точно так же рассчитывается взнос на ОМС при неполном периоде работы ИП.

Дополнительную часть пенсионных отчислений в 2019 году предприниматели рассчитывают сами, исходя из полученного дохода в том случае, если он превысит 300 тыс. руб. в год. В этом случае ИП обязаны заплатить 1% от суммы превышения дохода. Дополнительные страховые взносы предусмотрены только на ОПС, на медицинское страхование уплачиваются только фиксированные платежи.

Законодательством предусмотрен максимальный размер страховых отчислений на 2019 год. Так размер всех взносов на пенсионное страхование не может превышать восьмикратного показателя фиксированного платежа. В 2019 году это: 29354 х 8 = 234 832 руб.

Кроме обычных предпринимателей, взносы также уплачивают ИП – главы КФХ. Но для расчета с бюджетом они применяют только фиксированные отчисления. Дополнительный страховой взнос свыше 300 тыс. дохода в год для них не предусмотрен в  2019 году.

Если с фиксированными взносами все понятно, то с расчетом дополнительного платежа с доходов более 300 тыс. руб. в год, часто возникают сложности. Как правильно рассчитать 1% предпринимателю, чтобы не получить штраф.

Инструкция по расчету взносов с дохода более 300 тыс. руб. + спорные ситуации для спецрежимников

При самостоятельно расчете в качестве дохода предпринимателя при различных налоговых режимов признается:

  • При ОСНО в сумму расчета включают все доходы, облагаемые НДФЛ при осуществлении предпринимательской деятельности. При этом можно уменьшить величину дохода на размер профессиональных налоговых вычетов. В соответствии с письмом ФНС России от 10.02.2017 № БС-4-11/2494.
  • При ЕНВД— вмененный, а не фактический доход предпринимателя. Он отражается по строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 больше одного, то показателя складываются по всем разделам четырех квартальных деклараций за весь год.

Источник: https://xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/vznosy-za-ip-v-2019-godu-za-sebya-vse-kbk/

Уплата 1% с доходов более 300000 рублей

КБК для ИП в 2019 году: единая таблица для всех режимов и взносов

Фиксированная часть взносов на пенсионное и медицинское страхование за 2019 год должна быть уплачена до 31 декабря 2019 года, соответственно за 2020 год уплата взносов должна произойти в срок до 31.12.2020.

 Взносы в фонды в фиксированном размере должны быть уплачены всеми индивидуальными предпринимателями, вне зависимости от применяемого режима налогообложения, размера полученных доходов и от того, велась финансово-хозяйственная деятельность, или нет. 

Мнение ведомств по этому вопросу уже менялось, поэтому многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный онлайн-сервис. С его помощью можно существенно минимизировать риски и экономить время.

Взносы на пенсионное и медицинское страхование в 2020 году

Напомним, что фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование до 2018 года рассчитывались по следующей формуле:

МРОТ на начало года X Тариф страховых взносов (26%) X 12.

С 2018 года правительство РФ приняло решение повысить МРОТ до прожиточного минимума и установить МРОТ с 1 января 2018 года в размере 9 489 рублей.

При такой величине МРОТ, фиксированные взносы, рассчитанные по прежним правилам (ст.430 НК РФ), должны были существенно увеличиться.

Для того чтобы радикально не увеличивать налоговую нагрузку на предпринимателей, руководство страны определило, что:

С 2018 года фиксированные взносы перестали быть привязаны к МРОТ, установленному на 1 января. Решением правительства РФ установлена не расчетная, а строго фиксированная сумма на уплату обязательных взносов пенсионного страхования в 2019 году – 29 354 рублей, в 2020 году – 32 448 рублей.

Помимо этого до 1 июля 2019 года за 2018 год индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых превысил 300 000 рублей, нужно было уплатить 1% от суммы превышения. На 2020 год срок уплаты дополнительного взноса на пенсионное страхование за 2019 год остается прежним – до 1 июля 2020 года.

Срок уплаты 1 процента на пенсионное страхование за 2019 год – до 01.07.2020. Перечислять их нужно в ИНФС. Причем уплачивать взнос можно по частям, равномерно распределяя финансовую нагрузку.

КБК для этого платежа: 182 1 02 02140 06 1110 160.

Все актуальные КБК 2020 года опубликованы на этой странице. 

На медицинское страхование в 2020 году уплачиваются взносы только в фиксированном размере. Взносы на медицинское страхование с доходов свыше 300 000 рублей рассчитывать и уплачивать не нужно.

Для уплаты фиксированных медицинских взносов ИП в 2020 году, так же как и в случае с пенсионными взносами, учитывать размер МРОТ не надо. Правительство определило конкретный размер медицинских взносов. В 2019 году он составляет 6 884 рублей; в 2020 году – 8 426 рублей.

Напомним, размер МРОТ в 2019 году составляет 11 280 рублей; в 2020 году – 12 130 рублей. Но, как сказано выше, на размер страховых взносов он за периоды 2019 и 2020 годов не влияет.

Фиксированные взносы за 2019 год

Получатель взносовКБК (2019 год)Сумма фиксированных платежей за 2019 год
ИФНС на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере182 1 02 02140 06 1110 16029 354 рублей
ИФНС на обязательное медицинское страхование182 1 02 02103 08 1013 1606 884 рубля
Итого: 36 238 рублей

Фиксированные взносы за 2020 год

Получатель взносовКБК (2020 год)Сумма фиксированных платежей за 2020 год
ИФНС на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере182 1 02 02140 06 1110 16032 448 рублей
ИФНС на обязательное медицинское страхование182 1 02 02103 08 1013 1608 426 рублей
Итого: 40 874 рублей

Больше информации о фиксированных платежах на пенсионное и медицинское страхование в 2020 году вы найдете в этом материале.

Взносы ИП в ПФР с доходов более 300 000 рублей

В случае если доходы индивидуального предпринимателя за расчетный период более 300 000 рублей, то кроме фиксированных платежей на пенсионное и медицинское страхование в размере 36 238 рублей в 2019 году и 40 874 рубля в 2020 году.

 ИП должен уплатить на пенсионное страхование расчетную часть страховых взносов, которая составляет 1% (от суммы превышения). Основанием до 2017 года основанием являлся п. 1.1. ст. 14. Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ.

 С 2017 года ФЗ 212 утратил силу, но данное положение законодатель закрепил в п.1 ст. 430 НК РФ.

Действующее законодательство РФ предусматривает ограничение суммы страховых взносов на пенсионное страхование. Их размер не может быть больше, чем произведение восьмикратного размера фиксированного взноса на пенсионное страхование, установленного НК РФ. В 2019 году размер предельной суммы пенсионных взносов составляет 234 832 рублей; а в 2020 году он вырастет до 259 584 рублей.

Если общий доход предпринимателя за квартал превышает 300 000 рублей, то можно сразу оплатить 1% в ИФНС. Это позволит равномерно распределить нагрузку в течение года. Но можно оплатить 1% и до 1 июля в следующем году.

Уплата 1% на пенсионное страхование для ИП в 2020 году за 2019 год

Обратите внимание на то, что при оплате рассматриваемого платежа в прошлые годы налогоплательщики на Общей системе налогообложения (ОСНО), а также предприниматели, применявшие Упрощенную систему налогообложения («доходы минус расходы» 15%), при расчете доходов для страховых взносов не принимали в учет величину расходов.

Начиная с 1 января 2017 года, расчет 1 % для ИП на ОСНО изменился. Теперь ИП на ОСНО при расчете 1% на пенсионное страхование используют норму закона, указанную в пп. 1 п. 9 ст. 430 НК РФ. Данная норма определяет доходы для ОСНО в соответствии со ст 210 НК РФ. Т.е.

как разницу между доходами и профессиональными вычетами. Поэтому ИП на ОСНО будут определять 1% не от доходов, а от разницы между доходами и расходами. 25.10.2016 года Минфин РФ своим письмом № БС-19-11/160@ подтвердил правомочность такого расчета.

 В 2019 и 2020 году данное правило продолжает свое действие.

В случае если ИП применяет несколько режимов налогообложения одновременно, то доходы от его предпринимательской деятельности суммируются.

Кбк для уплаты 1 процента на пенсионное страхование в 2020 году

В 2020 году за 2019 год перечислять страховые взносы в ПФР с доходов, превышающих 300 000 рублей, при оплате 1% необходимо на следующий КБК — 182 1 02 02140 06 1110 160, указывая реквизиты ИФНС. 

Рассмотрим на примерах, как происходит уплата 1% с доходов более 300 000 рублей в 2019 и 2020 году на разных налоговых системах.

ИП на УСН 6% (Доходы) и 1% от превышения в 2020 году

Индивидуальный предприниматель, работающий на УСН 6% (Доходы), который получил доход свыше 300 000 рублей, кроме фиксированных взносов на пенсионное страхование за 2018 год (26 545 рублей 00 копеек) до 1 июля 2019 года должен оплатить 1% от суммы превышения.

Сумму к оплате нужно рассчитать по формуле:

(Доход  – 300 000) х 1 %

Предположим, что ИП на УСН 6% без наемных работников заработал 700 000 рублей за 2018 год. Ему необходимо перечислить на пенсионное страхование:

26 545 рублей (фиксированный платеж) + (700 000 — 300 000) x 1% = 30 545 рублей.

Таким образом, ИП на УСН 6% до 31 декабря 2018 года оплачивает обязательное пенсионное страхование в размере 26 545 рублей, а до 1 июля 2019 года — 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей — 4 000 рублей. Общая сумма, которую ИП должен уплатить, составляет 30 545 рублей.

Также следует поступить и в 2020 году, с учетом увеличения размера фиксированных страховых взносов.

ИП на УСН 15% («Доходы минус расходы») и 1% от превышения в 2020 году

Уплата ИП 1 процента на обязательное пенсионное страхование в этом случае несколько отличается. Индивидуальный предприниматель, который применяет УСН 15%, для расчета берет не разницу «доходы минус расходы», а всю заработанную сумму за 2018 год.

То есть общий размер дохода ИП уменьшать на расходную часть не нужно.

Несмотря на то, что для ОСНО такое правило расчета 1% было в 2017 году изменено в лучшую сторону, о чем написано в данной статье выше, для УСН (доходы минус расходы)в целях расчета 1% берутся доходы в соответствии со ст. 346.15 НК.

Источник: https://tbis.ru/nalogi/uplata-1-v-pfr-s-dohodov-bolee-300000-rublej

Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2020 году — контур.бухгалтерия

КБК для ИП в 2019 году: единая таблица для всех режимов и взносов

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 год смотрите в нашей статье.

Фиксированные платежи ИП в 2020 году

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев). 

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Так в 2020 году обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 8 426 рублей.

Пенсионные отчисления в ФНС 2020 году, как и уплачиваемый ранее взнос в ПФР, зависят от доходов предпринимателя (в рублях):

  • доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 32 448 рублей;
  • доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (32 448) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.

Пример 1. В 2020 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:

32 448 + 1% × (430 000 − 300 000) = 33 748 рублей.

Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2020 года ее размер равен 259 584 рубля (32 448 × 8).

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2019 год необходимо оплатить до 31 декабря 2020, а пенсионный 1 % взнос — до 01 июля 2021.

Пример 2. В 2020 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:

32 448 + 1% × (25 500 000 − 300 000) = 284 448 рублей.

Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 259 584 рубля. При этом 32 448 рублей Овечкин К.К. должен уплатить до 31 декабря 2020, а оставшиеся 227 136 рублей — до 01 июля 2021 г.

Что касается отчислений на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ), то «за себя» предприниматели платить не обязаны, но по своему желанию могут встать на учет в соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2020 года и составил 4 280 руб. 4 коп. 

Кбк ип фиксированный платеж 2020

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Фиксированный платеж Взнос Пеня Штраф
ОМС182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 2013 160182 1 02 02103 08 3013 160
ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 3010 160

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами: 

  • в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»; 
  • в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
  • в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200». 

Платежные поручения 2020 по личным взносам ИП 

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

  • 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09»;
  • 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
  • 104 — КБК — код медицинских взносов;
  • 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
  • 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
  • 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2020 год код «ГД.00.2020».

Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:

Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:

С 2018 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.

При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе  указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.

Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2020 году:

Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется. 

Ирина Смирнова

Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от аврвлов и рутины. 

Чтобы произвести уплату правильно, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации (КБК), которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов. Они могут измениться в любой момент, поэтому всегда проверяйте актуальность кодов перед использованием.

Для юридических лиц предусмотрено несколько страховых взносов по социальному страхованию, из них в ФСС платятся только взносы на травматизм (несчастные случаи). Приведем коды бюджетной классификации для этих взносов.

Организациям нужно платить налог на прибыль с 2020 года на новые КБК. Министерство Финансов обновило коды бюджетной классификации от 06.06.2019 года приказом № 86Н.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/487-kbk-dlya-uplaty-fiksirovannyh-platezhey-ip

Коды бюджетной классификации по фиксированным взносам для ИП на 2019 год

КБК для ИП в 2019 году: единая таблица для всех режимов и взносов

Взносы предпринимателя за себя – это отчисления в фонды, которые должен совершать каждый из субъектов предпринимательства для получения при наступлении страхового случая денежного содержания, независимо от того, присутствует ли труд наёмных сотрудников.

Долгое время размер отчислений был привязан к МРОТ. Однако последние изменения налогового законодательства развели эти понятия по разным сторонам.

Какие фиксированные взносы ИП уплачивает за себя в 2019 году, как правильно составить платёжное поручение, а также актуальные для перечислений КБК.

Какие взносы ИП платит за себя в 2019 году

Взносы за себя предприниматель должен уплачивать независимо от того, ведётся ли деятельность, есть ли доход, а также на каждой из систем налогообложения (ОСНО, «упрощёнка», «вменёнка», патент). Полным освобождением от уплаты является только прекращение деятельности ИП, зарегистрированное в ЕГРИП.

Приостановка отчислений возможна при наступлении одного из случаев:

  • уход любым из родителей за ребёнком до 1,5 лет;
  • нахождение на срочной военной службе;
  • уход за ребёнком-инвалидом до совершеннолетия, инвалидом 1 гр., а также лицами старше 80 лет;
  • ИП выступает в роли супруга военнослужащего или дипломата, находящегося вне пределов осуществления бизнеса;
  • временное приостановление деятельности адвоката.

Налоговым Кодексом определено, что в 2019 году субъектам предпринимательства необходимо отчислить взносы:

  • на пенсионное страхование (ОПС);
  • на медстрахование (ОМС).

В 2019 году в силу вступили изменения, затрагивающие страховые отчисления ИП за себя:

  1. Платежи и отчётность по взносам переданы под контроль ФНС.
  2. Изменились правила возврата излишне перечисленных средств. Возврат будет осуществляться ФНС. Стоит отметить, что возврат излишков ПФР не будет произведён, если они отражены в отчётности и были разнесены Пенсионным фондом по счетам.
  3. Отчётность по страховым отчислениям ИП за себя 2017-2018 гг. отсутствует.

С 2019 года взносы за себя не привязаны к минимальному размеру оплаты труда или ставкам конкретного фонда.

Не имеющий наёмных работников предприниматель должен уплатить:

  • 26545 рублей – ОПС;
  • 5840 рублей – ОМС.

Важно понимать, что подобный размер установлен только на 2019 год. В последующие годы значение будет меняться. Размер взносов устанавливается Правительством РФ. На текущий момент значения установлены на 2019-2020 гг.

Если доход ИП превысил отметку в 300 тыс. р., дополнительно необходимо отчислить 1% от разницы в ПФР.

Долгое время платежи отчислялись непосредственно в фонды. Итогом последних нововведений стала передача полномочий по администрированию отчислений взносов органам Федеральной налоговой службы.

После средства поступают на счёт застрахованного лица в ответственном фонде. Это позволило увеличить количество сборов.

Изменение администратора фиксированных платежей ИП в 2019 году за себя привело к смене КБК.

Отчисление взносов необходимо совершить до 31 декабря отчётного года. На уплату дополнительного взноса (1% от разницы с фактическим доходом) даётся больше времени–до 01.07 года, наступающего за отчётным (вместо 01.04). Фиксированная часть взноса может быть разбита на части и оплачена удобными для ИП долями (ежемесячно, каждый квартал).

Государство позволяет осуществить учёт отчисленных взносов при расчёте налогового платежа на спецрежимах по следующим принципам:

  • ЕНВД – разрешено снижение налога на перечисленные взносы в соответствующих периодах;
  • УСН – учёт взносов можно осуществить как при расчёте авансового платежа, так и полной суммы налога.

Если ИП не имеет наёмных работников, имеет право вычесть 100% взносов, тем самым, значительно снизить или вовсе избежать налоговый платёж.

Согласно российскому законодательству, субъекты предпринимательства должны отчислять взносы за себя только за тот промежуток календарного года, когда статус ИП был «действующий». Если ИП было закрыто в течение года, размер взноса исчисляется по принципу: размер суммы для отчисления определяется из соотношения с количеством отработанных по факту дней.

Добровольно предприниматель может делать отчисления на случай нетрудоспособности и материнства. А вот взносы на травматизм ИП не может отчислять за себя даже добровольно.

Кбк фиксированные платежи ип в пфр и ффомс на 2019г

Аббревиатура КБК имеет значение «код бюджетной классификации». Представленосочетанием цифр, которое является шифром. Задача кода – классификация бюджетных поступлений. Очерёдность цифр позволяет определить, какой платёж производится, откуда поступил, кто является адресатом и какова цель.

КБК 2019 коды бюджетной классификации КБК на 2019 на ИП позволят корректно и вовремя отчислить все бюджетные платежи. КБК для совершения фиксированных платежей ИП в 2019 году подразделяются на три группы: для зачисления платежа, для уплаты пени и штрафа.

Предприниматели должны регулярно отслеживать обновления и нововведения реквизитов для уплаты взносов.

Ниже представлены КБК по фиксированным платежам для ИП, актуальные в 2019 году для оплаты взносов в ПФР:

  • КБК ПФР на 2019 год для ИП фиксированный платёж и 1% (для ИП, чей доход превысил 300 тыс. р.): 18210202140061110160;
  • чтобы оплатить пени: 18210202140062110160;
  • возместить штраф: 18210202140063010160.

Актуальные КБК для ФФОМС на 2019 год для ИП для отчисления фиксированного платежа:

  • КБК ОМС на 2019 год для ИП для отчисления фиксированного платежа – 18210202103081013160;
  • пени – 18210202103082013160;
  • штраф – 18210202103083013160.

Отчислить обязательные взносы можно через отделение банка или онлайн (при помощи электронных сервисов или платёжного банковского поручения).

Формировать платёжное поручение на отчисление взносов необходимо по следующим правилам:

  • в поле «статус плательщика» указать код «09»;
  • поле КПП не заполняется ИП;
  • реквизиты получателя (фискальных органов) размещены на сайте ИФНС;
  • КБК указывается без пробелов (поле 104);
  • код «ТП» – текущий платёж;
  • поля 108-109 заполняются «0», 110 – остаётся пустым.

Обязательным является указание назначения платежа: перечисление фиксированных взносов с дохода до 300 000 рублей, за ХХХХ год. Добавить регистрационный номер.

Сайт налоговой службы содержит сервис, позволяющий автоматически создать п/п на оплату взносов. Чтобы воспользоваться сервисом, необходимо перейти по ссылке https://service.nalog.ru/payment.html.

Ответственность за неоплату взносов

Все платежи в бюджет или фонды должны своевременно поступить на счёт уполномоченного госоргана.

За нарушение платёжной дисциплины полагается наказание:

  • 20%, если действия предпринимателя не предполагали умысла;
  • 40%, если ИП намеренно не отчислил взносы. Подобный факт должен быть доказан судом.

Помимо штрафа, за каждые сутки задержки начисляются пени 1/300 от ставки Центробанка.

Нередко предприниматели допускают ошибки при оплате страховых взносов. Так, после передачи полномочий по администрированию налоговой службе, многие ИП продолжали отправлять взносы на счета фондов.

Подобное нарушение приводило к нарушению сроков оплаты и начислению штрафа и пени.

Если в результате ошибки взнос поступил на счёт налоговой, но наневерный КБК, плательщик имеет право подать обращение об уточнении платежа (важно приложить платёжное поручение, в котором была допущена ошибка). Пени в таком случае не начисляются.

При получении подобного заявления органы фискальной службы могут предложить провести совместную сверку расчётов, по итогам которой будет составлен акт. В дальнейшем на основании имеющегося у ФНС заявления и акта будет осуществлено уточнение платежа и отменено начисленные пени.

Исправлением ошибок занимается территориальное подразделение ФНС.

От предпринимателя потребуется следующая последовательность шагов для исправления ошибочного КБК:

  1. Сформировать заявление (от руки или в печатном виде, в 2-х экземплярах, с приложением платёжного поручения, в свободной форме).
  2. Передать заявление ФНС (лично, через доверенное лицо, почтой или при наличии ЭЦП – электронно).
  3. Получить решение.

Как правило, срок длительности регламента внесения корректировок не превышает 5-10 дней.

Если плательщиком перечислена большая, чем необходимо, сумма взноса, законом разрешено вернуть разницу либо зачесть излишек в счёт оплаты будущих периодов. От предпринимателя потребуется заявление.

Можно снизить процент начисленных штрафов через суд, если у предпринимателя имеются смягчающие обстоятельства (например, нахождение в больнице). Снижение возможно не более чем наполовину. Пени придётся оплатить в полном объёме.

Таким образом, предприниматели и ответственные за уплату страховых взносов ИП за себя должны регулярно отслеживать нововведения и изменения налогового законодательства. Корректно составленное платёжное поручение с верно указанными реквизитами поможет избежать штрафных санкций.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/kbk-pfr-na-2018-god-dlya-ip

КБК-2019: коды бюджетной классификации (КБК) на 2019 год: НДФЛ, страховые взносы, НДС, таблица | Таков Закон | novocom.org

КБК для ИП в 2019 году: единая таблица для всех режимов и взносов

КБК указывает, куда именно перечисляются деньги в бюджет

Коды бюджетной классификации широко используются в бюджетной сфере. Во всех образцах квитанций обычно предусмотрено поле, куда должен быть внесен избранный КБК. Однако применяются они только для перечислений в бюджет. Для платежей, осуществляемых между собой юридическими и физическими лицами, не нужно вписывать КБК в 2019 году.

Коды бюджетной классификации (КБК) на 2019 год утверждены приказом Министерства финансов РФ от 08.06.2018г. №132н. Это достаточно объемный документ, ФНС даже издает на основании таких законодательных актов специальные перечни КБК. В статье разберем, что это такое и приведем основные коды на текущий год.

Что это такое?

В приказе Минфина указано, что он принят в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, в частности, статья 18 БК РФ устанавливает, что применяется классификация доходов бюджета. Для этой цели и служат коды бюджетной классификации (именно так расшифровывается эта аббревиатура).

Таким образом, КБК указывает, куда именно перечисляются деньги в бюджет: в счет уплаты транспортного налога или налога на доходы физических лиц, или иного обязательного взноса.

Коды бюджетной классификации устанавливаются единые для всей страны.

Если другие реквизиты при перечислении взносов в бюджет надо уточнять для своего региона, то КБК от местонахождения плательщика или объекта налога не меняются.

То есть, это код, определяющий, на какую статью бюджета будут отнесены поступления, и применяемый для удобства. Цифры в нем в зашифрованном виде содержат информацию о платеже и его назначении. Цифры сформированы в группы, например 106 означает имущественный характер налога, а 182 это обозначение ФНС, КБК же для перечислений в Пенсионный фонд начинаются с 392.

Обзор ст. 427 НК РФ — пониженные тарифы страховых взносов

Основные коды

Коды бюджетной классификации КБК на 2019 год – таблица (основные значения).

Платеж в бюджетЗначение кода (КБК)
КБК на 2019 год НДФЛ (с доходов, источником которых является налоговый агент)182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ ИП за себя182 1 01 02020 01 1000 110
КБК на 2019 год НДС (внутрироссийский)182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на прибыль в федеральный бюджет182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль в региональный бюджет182 1 01 01012 02 1000 110
Налог на имущество182 1 06 02010 02 1000 110
Водный налог182 1 07 03000 01 1000 110
Транспортный налог182 1 06 04011 02 1000 110
ЕНВД182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН182 1 05 03010 01 1000 110
Взносы в Фонд соцстраха на травматизм393 1 02 02050 07 1000 160
Взносы на ВНиМ*182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы на ОМС182 1 02 02101 08 1013 160
Взносы на ОПС**182 1 02 02010 06 1010 160

* обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с наступлением материнства.

** как основной, так и пониженный тарифы.

Для уплаты пени и штрафов предусмотрены коды, которые нужно уточнять отдельно. Здесь надо отметить дополнительно, что основные КБК с 2018 года не изменились.

Изменения КБК в 2019 году еще возможны. В настоящее время в Минфине рассматривается проект приказа, который вносит изменения в уже действующую структуру кодов. Если он будет принят, перечень пополнится новыми кодами. Скачать таблицу бесплатно можно по ссылке.

Новая форма справки 2 НДФЛ в 2019 году – скачать бланк для предоставления в ФНС

В формате вопрос-ответ

КОСГУ – это и есть КБК?

Нет, это разные понятия. КОСГУ расшифровывается как классификация сектора государственного управления. Эти показатели используются бюджетными учреждениями для правильной классификации доходов и расходов.

Плательщики УСН применяют разные коды бюджетной классификации?

Да, КБК в этом случае зависит от выбранной системы: «доходы минус расходы» или «доходы».

В 2019 году установлены следующие основные коды для этих систем.

ДоходыДоходы минус расходы, а также минимальный налог
182 1 05 01011 01 1000 110182 1 05 01021 01 1000 110

Какой КБК установлен для уплаты земельного налога в 2019 году?

Для того, чтобы определить код бюджетной классификации, необходимо знать не только точное месторасположения участка, но и относится ли он к землям городского или сельского поселения.

Дело в том, что по действующему законодательству установлено несколько КБК для земельного налога, в том числе, отдельный КБК, например, для налога, уплачиваемого за земельный участок, расположенный в границах городского округа с внутригородским делением.

Гражданам приходят уведомления из ФНС с приложением квитанции для уплаты сбора, юридическим лицам рекомендуется получить консультацию у специалистов налоговой при возникновении сомнений.

Какой КБК для ИП за себя в 2019 году?

Фиксированные взносы на пенсионное и обязательно страхование предприниматели в этом году уплачивают на следующие КБК:

  • на ОМС 18210202103081013160
  • на ОПС (в том числе однопроцентный взнос) 18210202140061110160.

Следует учесть, что пени и штрафы необходимо уплачивать по другим КБК.

Где указаны коды бюджетной классификации КБК-2019? Коды бюджетной классификации (КБК) на 2019 год на «страховые взносы» как узнать?

Как и другие коды бюджетной классификации, КБК в 2019 году на «страховые взносы» устанавливаются в отдельном нормативном документе, в настоящее время это приказ Минфина. Его реквизиты: дата принятия 08.06.2018г.

, номер 132н. Обычно налоговая издает более удобные для использования сборники по подобным документам, так как коды меняются практически ежегодно.

Дополнительную консультацию можно получить у специалистов ФНС по месту жительства.

Источник: https://novocom.org/finansy/dengi/kody-byudzhetnoj-klassifikatsii-kbk-na-2019-god-tablitsa

Кбк 2019 – коды бюджетной классификации

КБК для ИП в 2019 году: единая таблица для всех режимов и взносов

Коды бюджетной классификации используют все предприниматели и организации. КБК для уплаты налогов состоят из двадцати цифр.

Благодаря им платежи поступают в необходимую ветвь государственного бюджета. Все штрафы, налоговые сборы и пошлины систематизируются с помощью числовых значений.

Их всегда указывают на финансовой документации для получения данных в органы государственного управления.

На сайте указаны КБК 2019 года вместе со всеми изменениями и последними новостями. По федеральному приказу на территории РФ были внесены правки в часть кодов. Ресурс предоставляет удобную форму для просмотра новых значений.

Новые КБК 2019 года

Список кодов изменяется с каждой перестройкой систем налогообложения (НДФЛ, прибыль, имущество, страховые взносы, НДС). Показатели новых КБК 2019 года вступают в силу с 1 января.

Каждое предприятие должно вносить наименование платежа в квитанции и чеки. Если предпринимателю не известно, где взять числовые значения, то наш сайт “Актуальная Бухгалтерия” предоставляет полный список кодов.

Они сгруппированы и делятся на статьи законодательства.

Если на государственных и муниципальных ценных бумагах есть хотя бы одна ошибка, то учреждение подвергается большому риску. При обнаружении ошибок уплата налогов происходит с перебоями и нарушениями. Все налоги и взносы будут отправляться в другое место – это значит, что по взносам ИП впоследствии назначаются штрафы, неустойки и пени.

Для чего нужна таблица кодов бюджетной классификации?

Термин бюджетных кодов был введен для облегчения управления муниципальными ценными бумагами. Таблица КБК 2019 помогает структурировать отчеты по финансам и регулировать приход денежных средств в казну.

Также коды создали единственный вид бюджетных данных, которые действуют для всех граждан страны. С помощью системы новой КБК 2019 года организации могут сравнивать скачки прибыли и расходов за расчетный период.

Как расшифровываются новые КБК?

Специальный показатель – это не просто набор случайных чисел, он состоит из групп цифр, которые отображают зашифрованные значения. Структура КБК на доходы достаточно простая. Её применяют во время возврата денежных средств. Код состоит из таких значений:

  1. Начальные 3 числа – это административный код, отображающий конечный путь денежного платежа. Он указывает на получателя поступивших денег (для налогового органа – 182, ПФР – 392).
  2. С четвертый по тринадцатый знак числа показывают вид прибыли – этот сектор включает в себя группы, подгруппы и статьи, которые отображают цели, вид бюджета и статью законодательства.
  3. С четырнадцатой по семнадцатую цифру налог дифференциируется от других перечислений.
  4. Крайние три числа позволяют опознать экономический вид платежной операции.

Обратите внимание, что основной код с двадцатью цифрами нужно записывать без единой ошибки. Он вписывается в соответствующее поле в финансовой документации. Для того чтобы определить КБК подпишитесь на рассылку материалов с сайта. Ресурс помогает отслеживать все изменения в законодательной базе. Сайт берет информацию о кодах в федеральном казначействе и на официальном сайте налогообложения.

Последствия нарушения КБК

Так как с помощью кодов государство распознает цель и направление денежного перевода. Если хотя бы одна цифра указана неправильно, то в конечный пункт деньги не дойдут – это сравнимо с задержкой платежа или его невыполнением.

Впоследствии налоговые службы обязаны предоставить штраф или сумму неустойки. Пеня может ежедневно расти по ключевой ставке рефинансирования, а налогоплательщик узнает об этом не сразу.

В результате даже добросовестные предприятия попадают в неприятные ситуации с долгами.

Действия при обнаружении ошибок

В первую очередь организация должна узнать о последствиях ошибки. Налогоплательщик несет полную ответственность за неудавшийся перевод суммы, поэтому это обязательный шаг.

  1. Для начала подайте письмо с заявлением в налоговые службы. В нем нужно указать ходатайство насчет уточнения подробностей перевода и статус платежей.
  2. В письмо положите также и поручения, квитанции или чеки по платежам.
  3. После рассмотрения заявления налоговая инспекция тщательно проверит перечисления и составит акт о налогах.

Обычно проверка занимает пару дней, а её результаты приходят в виде письма в организацию. Чтобы не допустить подобной ошибки, которая может нести за собой неприятные последствия, нужно придерживаться таких правил:

  • постоянный учет проведенных платежей в налоговой инспекции;
  • необходимо сразу отправлять заявление о допущенной ошибке;
  • отслеживайте все изменения в законодательстве.

Последняя версия КБК находится на сайте. С помощью него все компании могут не волноваться о риске ошибки с финансами. Даже в случае получения предупреждающего документа с фискальной службы о неоплаченном налоге не стоит переживать. Всего лишь необходимо сравнить расчеты во внебюджетном фонде или налоговой.

Кбк по страховым взносам на 2019 год – таблица

В таблице показаны некоторые изменения кодов. Для всех юридических лиц обновился номер для документации по оплате неустоек и пеней. Также изменены показатели штрафных процентов за просрочку платежей.

Подверглись реконструкции номера неоплаченных перечислений по пенсионным взносам за работу с вредными условиями труда или рисками травматизма на предприятиях. Многих предпринимателей интересует вопрос о перечислении налогов на доходы физических лиц наемных работников. В отличие от других показателей эти бюджетные коды остались без перемен.

Новости об изменениях

На сайте есть актуальная таблица новых КБК 2019 года. Благодаря ресурсу пользователям не нужно самостоятельно отслеживать изменения и актуальность кодов. В таблице можно найти полный список обновления числовых показателей. Она соответствует действующему законодательству, ведь вся информация взята с официального ресурса Министерства страны по финансам.

Обратите внимание, что в случае неправильного указания кода, платеж все равно был переведен в государственную казну. Поэтому после рассмотрения дела юридические лица не обязаны выплачивать неустойку или проценты по задолженности. Налоговый Кодекс РФ регламентирует 45 статьей. Её пункты указывают на необходимость обращения в налоговые службы после обнаружения ошибки.

Проверять информация на сайте необходимо не только крупным компаниям, но и предпринимателям. Кодировка распространяется на владельца и наемных сотрудников.

В соответствующей таблице также есть конечные сроки выплат. Благодаря удобному функционалу сайта пользователь избежит ошибки в финансовых документах.

Ресурс отличается удобством, ведь данные разделяются на отделы пеней, штрафов и других выплат.

Мой Магнит личный кабинет – доступен для всех желающих.

Источник: https://AktBuh.ru/kbk-2019.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.