+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Глава ФНС назвал 3 причины сокрытия гражданами доходов от налогообложения

Содержание

Сокрытие доходов от налогообложения статья УК РФ

Глава ФНС назвал 3 причины сокрытия гражданами доходов от налогообложения

Согласно статье 199 УК РФ экономические преступления, связанные с неуплатой налогов, определяются по таким основным признакам:

  • если гражданином, выступающим в качестве юридического лица, и достигшим возраста в 16 лет, намеренно не предоставляется отчетная документация. Также сюда относится уход от налогов при подаче в декларации заведомо ложных сведений, которые показывают меньший уровень оборота, большие расходы и т.д.;
  • если последствием произведенных действий организации является отсутствие поступлений в бюджет РФ или же их перечисление, в гораздо меньшем размере, чем следовало;
  • если сумма, которая в виде сборов организации, положенных по налоговому кодексу, не поступила в бюджет, причисляется к крупному или особо крупному размеру. В конкретной ситуации крупным размером будет являться неуплата налогов либо их недостаточное перечисление в размере более 2 млн. рублей за период до трех лет. Также крупным будет являться размер, если выявлен факт 10% неуплаченных сумм в размере, превышающем 6 млн. рублей. К особо крупным относят суммы, какие превышают 10 млн. рублей за аналогичный период времени или если в результате совершенных преступных действий было сокрыто более 5% (более 30 млн. рублей).

Уголовная ответственность за неуплату налогов

Отказ от права собственности (п. 1 ст. 235, ст. 236 ГК) состава преступления не образует.

В тех случаях, когда лицо совершает в крупном размере сокрытие денежных средств либо имущества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам или сборам, и предметом сокрытия выступают денежные средства либо имущество, в отношении которых применены способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов или сборов в виде приостановления операций по счетам (ст.

76 НК) или ареста имущества (ст. 77 НК), содеянное полностью охватывается рассматриваемым составом преступления и дополнительной квалификации по ч. 1 ст. 312 УК не требует.

При этом действия служащего кредитной организации, осуществившего банковские операции с денежными средствами, находящимися на счетах, по которым операции приостановлены (ст.

76 НК), подлежат квалификации по ч. 1 ст. 312 УК.

Сокрытие физическим лицом (независимо от того, является ли оно индивидуальным предпринимателем или нет) имущества, предназначенного для повседневного личного пользования данным лицом или членами его семьи (п. 7 ст. 48 НК, ст. 446 ГПК), состава преступления, предусмотренного данной статьей, не образует.

3. Обязательным признаком объективной стороны, относящимся к деянию, является крупный размер сокрытого, под которым понимается сокрытие денежных средств или имущества, превышающих по стоимости 1,5 млн. руб. (примечание к ст. 169 УК). При оценке размера сокрытого допускается сложение стоимости сокрытых одновременно денежных средств и иного имущества.

4.

Состав преступления формальный и преступление признается оконченным с момента совершения действий по сокрытию денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя при условии, что у организации или индивидуального предпринимателя ранее образовалась недоимка по налогам или сборам (п. 2 ст. 11 НК), с целью избежания взыскания которой скрываются соответствующие денежные средства либо имущество.

5.

Обязательным признаком объективной стороны является время совершения преступления: сокрытие может быть уголовно наказуемо только после образования недоимки по налогам и (или) сборам и после того, как организации или индивидуальному предпринимателю направлено требование об уплате налога или сбора, установленный в котором срок для уплаты истек (ст. 69 НК) (п. 20 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. N 64).

6. Субъективная сторона характеризуется только прямым умыслом и по смыслу уголовного закона целью скрыть соответствующие денежные средства и имущество от налоговых органов.

Факт неуплаты налогов или сборов, имеющий место после образования недоимки по налогам или сборам, при отсутствии признаков состава преступления, предусмотренного ст. 198 УК или ст. 199 УК, не образует рассматриваемого состава преступления.

Не образуют рассматриваемого состава преступления также действия организации или индивидуального предпринимателя, совершаемые ими после образования недоимки по налогам или сборам во исполнение обязательств по трудовым договорам (выплата заработной платы и т.п.

), гражданско-правовых обязательств (расчеты по договорным обязательствам и т.п.

), если эти действия совершены добросовестно во исполнение трудовых и гражданско-правовых обязательств организации или индивидуального предпринимателя без признаков злоупотребления правом (п. 1 ст.

10 ГК) и не преследуют цели под видимостью исполнения соответствующих обязательств скрыть денежные средства либо имущество, оставив его в реальности в распоряжении виновного или связанных с ним лиц (близких, подчиненных и т.п.).

Видами юридической ответственности за нарушение налогового законодательства являются: дисциплинарная, административная, финансовая (налоговая), уголовная. За нарушение налогового законодательства несут ответственность юридические лица и должностные лица организаций.

б) штрафа в размере 10% причитающихся к уплате сумм налога за последний отчетный квартал, непосредственно предшествующий проверке, по каждому из видов нарушений: отсутствие учета объекта налогообложения; ведение учета объекта налогообложения с грубым нарушением установленного порядка, повлекшим за собой сокрытие или занижение суммы налога за проверяемый период не менее чем на 5% причитающейся к уплате суммы налога за последний отчетный квартал;

в) пени в случае задержки уплаты в размере 0,2% неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки платежа, начиная с установленного срока уплаты выявленной задержанной суммы налога. В соответствии с п.

24 Указа Президента Российской Федерации от 22 декабря 1993 г. «О некоторых изменениях в налогообложении и во взаимоотношениях бюджетов разных уровней» размер ставки с 1 января 1994 г. увеличен до 0,7%.

г) недоимки по налогам и другим обязательным платежам.

Госналоговые инспекции вправе приостанавливать операции предприятий, учреждений, организаций по расчетным и другим счетам в банках и иных финансово-кредитных учреждениях в случае непредставления (или отказа представить) государственным налоговым инспекциям и их должностным лицам бухгалтерских отчетов, балансов, расчетов, деклараций и других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и иных обязательных платежей в бюджет; взыскивать в бюджет недоимки по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (п.

 / Коммерческая безопасность / Правовой аудит бизнеса / КОГДА ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО МОГУТ ПРИВЛЕЧЬ К УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НЕУПЛАТУ НАЛОГОВ?

«Электронный журнал «Азбука права», 28.08.2015

КОГДА ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО МОГУТ ПРИВЛЕЧЬ

К УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НЕУПЛАТУ НАЛОГОВ?

Гражданина могут привлечь к ответственности за налоговые правонарушения, если он достиг возраста 16 лет (п. 2 ст. 107 НК РФ).

1. Когда гражданин уклоняется от уплаты налогов и (или) сборов путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представлять которые в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах обязательно, и уклонение считается совершенным в крупном или особо крупном размере.

2. Когда гражданин уклоняется от уплаты налогов и (или) сборов путем указания в налоговой декларации или иных документах заведомо ложных сведений и уклонение считается совершенным в крупном или особо крупном размере.

Справка.Определение крупной и особо крупной суммы при уклонении от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица

Крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за три следующих подряд финансовых года более 600 000 руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, или превышающая 1 800 000 руб.

Особо крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за три следующих подряд финансовых года более 3 000 000 руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, или превышающая 9 000 000 руб. (Примечание 1 к ст. 198 УК РФ).

Примечание.Под иными документами следует понимать любые предусмотренные НК РФ и принятыми в соответствии с ним федеральными законами документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов и (или) сборов (п. 5 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64).

Возбуждение уголовного дела

Инициировать проведение следствия и возбуждение уголовного дела в отношении гражданина могут как налоговая инспекция, так и следственные органы (ч. 7, 8, 9 ст. 144 УПК РФ).

— налоговая инспекция вынесла решение о привлечении гражданина к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, и это решение вступило в силу (п. 3 ст. 108 НК РФ);

— на основании этого решения налоговая инспекция направила гражданину требование об уплате налога (сбора), но он не уплатил в полном объеме указанные в требовании суммы недоимки, соответствующие пени и штрафы;

— размер недоимки позволяет предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, то есть недоимка должна быть крупной или особо крупной.

Гражданин должен исполнить требование об уплате налога в течение восьми дней с даты его получения (если в нем не указан более продолжительный период времени), однако налоговая инспекция обязана направить в следственные органы материалы, на основании которых будет решаться вопрос о привлечении гражданина к уголовной ответственности, не раньше чем по истечении двух месяцев со дня окончания этого срока и в течение 10 дней со дня выявления указанных обстоятельств (п. 4 ст.

69, п. 3 ст. 32 НК РФ).

Гражданина привлекут к уголовной ответственности, только если его действия (бездействие) однозначно были направлены именно на уклонение от уплаты налогов и (или) сборов. Под уклонением следует понимать действия (бездействие), которые позволяют скрыть объект налогообложения, незаконно уменьшить налоговую базу и, соответственно, сумму исчисленного налога и т.п.

https://www.youtube.com/watch?v=lioe9MBULno

Если вы совершили правонарушение впервые и полностью уплатили сумму недоимки, соответствующие пени и штрафы, то к уголовной ответственности вас не привлекут (примечание 2 к ст. 198 УК РФ).

В каких случаях не наступает ответственности

Согласно содержания ст. 199 УК РФ, а также судебной практике, имеющий большое количество различных случаев, касающихся налоговых преступлений, за совершение подобных противозаконных деяний лица не могут привлекаться к ответственности в том случае, если в результате неверно оформленных деклараций сумма ущерба, причиненная государству, не достигла необходимой величины.

В частности, по подобным вопросам должностные лица или же те, которые будут признаны виновными в неподаче деклараций согласно КоАП РФ могут привлекаться к административной ответственности и, как следствие, выплатить штраф в размере, не превышающем 500 рублей.

Предусмотренное наказание

Согласно регулирующей статье закона, мера наказания, применяемая к виновным лицам, может выражаться в следующем:

  1. Ч.1. статьи рассматриваются случаи, при которых юр. лицо совершило определенные действия по предоставлению или непредоставлению налоговой декларации, в результате которых был причинен ущерб в размере, относящимся к крупному. Мерой наказания может стать следующая:
  • Штраф, величина которого может выражаться в точной сумме и начинаться от 100 тыс. рублей. Максимальный его размер достигает 300 тыс. рублей;
  • Работы принудительного характера с максимальной длительностью два года. Параллельно с такой мерой может вмениться запрет на занимание определенных должностей или же работа в конкретной сфере;
  • Арест, продолжительностью до полугода;
  • Лишение свободы. Срок такой меры может продлиться два года. Также совместно с ней могут накладываться ограничения на занимаемые осужденным должности.
  1. Ч.2 статьи рассматривает наказания за аналогичные действия, однако с тем условием, что сокрытие налогов было совершено несколькими лицами (более одного) по предварительному сговору и, когда был нанесен ущерб в размере, уже относящемуся к крупному. При признании организаторов и соучастников виновными, мера наказания будет следующей:
  • Штраф. По этой части статьи его размер уже больше и может достигать величины в 500 тыс. рублей или же выражаться в размере дохода осужденного – в данном случае находиться на уровне трехлетней заработной платы;
  • Работы принудительного характера. Их продолжительность может в некоторых случаях достигать пяти лет с параллельными ограничениями на занятие должностей определенного характера;
  • Лишение свободы – может длиться 6 лет.

Стоит понимать, что даже в случае действия через подставное лицо, то есть, фактически не проходя по документам, согласно п.6 Постановления правительства РФ от 2006 года, лицо, причастное к таким действиям, если его непосредственная вина будет доказана, также будут привлечено к уголовной ответственности.

Источник: https://kupit-krohe.ru/nalogooblozhenie/sokrytie-dokhodov-nalogooblozheniya/

Налоговый недочет: 24 млн россиян скрывают свои доходы

Глава ФНС назвал 3 причины сокрытия гражданами доходов от налогообложения

Данные о страховых взносах и стаже поступают в Пенсионный фонд России (ПФР) лишь от 54 млн россиян, рассказали «Известиям» в его пресс-службе. Однако, по предварительным данным Росстата на этот год, численность трудоспособного населения сегодня составляет 81,3 млн граждан.

При этом официально зарегистрированных безработных в России, согласно данным Минтруда, чуть больше 800 тыс. человек, еще 2,4 млн российских граждан — неработающие инвалиды.

Согласно подсчетам «Известий», оставшиеся 24 млн россиян в трудоспособном возрасте либо не работают вовсе, либо получают зарплату «в конверте».

По словам экспертов, точно назвать число таких граждан невозможно, но их общий потенциальный теневой доход способен достигать 12 трлн рублей, а сумма платежей, которая могла бы ежегодно поступать в бюджет, соразмерна с третьей частью его прибыли.

Люди-невидимки

Трудоспособным в России считается возраст с 16 лет и до выхода на пенсию. Таких граждан в России, по предварительным оценкам на 2019 год, 81,3 млн человек, рассказали «Известиям» в пресс-службе статистического ведомства. При этом Пенсионный фонд России видит информацию по страховым взносам и текущему стажу только от 54 млн граждан, сообщили там «Известиям».

Данные Минтруда на первую неделю мая свидетельствуют о том, что число официально зарегистрированных безработных — то есть состоящих на учете в службе занятости — в России чуть больше 805 тыс. человек. Также в стране в трудоспособном возрасте проживают 2,4 млн неработающих инвалидов, уточнили в министерстве.

Выходит, 24 млн трудоспособных россиян никак не задействованы в экономике страны: либо эти люди не имеют вообще никакого заработка, либо получают его «в конверте».

Автор цитаты

Теневой сектор экономики — это в большинстве случаев не криминальная деятельность, а вполне обычные торговля, строительство, небольшие производства и сектор услуг, где владельцы решили не платить налоги и не делать отчисления в Пенсионный фонд.

Согласно подсчетам Росстата реальных доходов населения по обновленной методике, в 2018 году средняя сумма оплаты труда наемных работников составила 34,5 трлн рублей. По старой схеме в 2018 году этот показатель был равен 25,2 трлн рублей. Разница в 9,3 трлн рублей, по мнению экспертов, и представляет собой преимущественно «серые» доходы россиян.

Сумма скрытых финансовых потоков граждан, с которых не уплачиваются налоги, может достигать 12 трлн рублей в год, заявил директор Центра конъюнктурных исследований Высшей школы экономики Георгий Остапкович. То есть ежегодно бюджеты недополучают примерно 5,16 трлн рублей подоходного налога и страховых взносов. Это около трети доходной части федерального бюджета.

Данные разошлись

По мнению Георгия Остапковича, реальное число работающих в России составляет 70–72 млн, и именно от этой цифры надо отталкиваться при расчете теневой занятости.

Остальные граждане в трудоспособном возрасте, как считает эксперт, это домохозяйки, студенты, инвалиды и просто по каким-то причинам не работающие.

Георгий Остапкович подчеркнул: ни статистика, ни государственные структуры точно не знают, сколько людей в России не платят налоги со своих доходов.

Так, в 2013 году занимавшая тогда пост вице-премьера по социальным вопросам Ольга Голодец называла цифру в 38 млн россиян, которые «непонятно, где заняты, чем заняты, как заняты». Татьяна Голикова в 2017 году будучи главой Счетной палаты, объявила, что 14,4 млн человек не уплачивают налоги со своих доходов.

А директор Центра социально-экономического мониторинга Института общественных наук РАНХиГС Андрей Покида ранее сообщал «Известиям», что примерно 30 млн россиян хотя бы один раз в год имели неофициальный доход и 21 млн человек в России один или два раза в месяц получают деньги «в конверте».

Как сообщили «Известиям» в Роструде, с 2015 года за счет реализации мер, направленных на снижение неформальной занятости, легализовано свыше 8 млн работников. Это граждане, которые трудились без заключения каких-либо договорных отношений и получали абсолютно «серый» доход.

Теневой бизнес, по словам Георгия Остапковича, есть во всем мире. В России, как отмечает эксперт, он занимает 22–23% экономической деятельности, среди европейских стран это сопоставимо с Италией.

В Ирландии доля «серой» занятости не превышает 4%, в Великобритании — 8%, в США — 10%. При этом, по мнению главы Центра конъюнктурных исследований ВШЭ, россияне не совершают никаких противозаконных действий и применять к ним какие-либо взыскания не следует.

Люди таким образом зарабатывают себе на жизнь, тратят эти деньги на покупки, и своим потребительским спросом стимулируют внутренний валовый продукт страны.

Если всех, кто находится в теневой занятости, принудительно легализовать, то уровень бедности в России вырастет с нынешних 20 млн человек как минимум до 25 млн человек, считает эксперт.

Источник: https://iz.ru/878873/elena-rozhkova/nalogovyi-nedochet-24-mln-rossiian-skryvaiut-svoi-dokhody

Ничто не останется в тайне скрытые доходы граждан будут обнаружены

Глава ФНС назвал 3 причины сокрытия гражданами доходов от налогообложения

Сокрытие доходов — это серьезное преступление. В России оно встречается довольно часто. Кто-то намеренно идет на подобный поступок, а некоторые становятся жертвами ситуации.

В любом случае придется понести то или иное наказание. Но какое именно? Чего опасаться налогоплательщику, если он не сообщил налоговым организациям о своих доходах? Все зависит от ситуации.

Какие варианты развития событий имеют место?

Сначала придется разобраться, что налоговые органы считают сокрытием доходов. Только потом можно будет изучать санкции за совершенное преступление.

Подобным термином характеризуют умышленное искажение действительности в отношении получаемой прибыли физическим или юридическим лицом, а также уменьшение налоговой базы без законных оснований. Кроме того, под сокрытием прибыли можно понимать полное отсутствие оповещений о получаемых денежных средствах.

Сокрытие доходов от налогообложения у физических лиц часто понимается как:

  • ведение незаконной предпринимательской деятельности;
  • неподача налоговой декларации в установленные сроки.

Чего стоит бояться в том или ином случае? Ответ обязательно будет дан ниже. Но точно сказать, какие санкции будут применяться к человеку, невозможно.

Типы ответственности

Ответственность за сокрытие доходов в России бывает разной. Многое зависит от обстоятельств, при которых произошло нарушение, а также от скрытой от ФНС суммы.

Можно столкнуться со следующими видами ответственности:

При этом граждане и организации могут привлекаться сразу к нескольким видам ответственности. К примеру, к налоговой и уголовной.

Кого привлекают

Сокрытие доходов от налогов — распространенное нарушение, встречающееся на территории Российской Федерации с каждым годом все чаще и чаще. Кого могут привлечь к ответственности за подобное деяние?

Например, сюда относят:

  • физических лиц;
  • предпринимателей;
  • организации.

Фактически любого налогоплательщика, скрывающего свой доход, должны наказать. Зачастую приходится сталкиваться с налоговой ответственностью. Но если злоупотреблять сокрытием получаемой прибыли, грозит уголовное наказание.

Декларации

Как мы уже говорили, непредставление налоговой отчетности в сроки, установленные государством, может расцениваться как сокрытие доходов. К какому наказанию готовиться?

Как правило, налоговая ответственность выражается штрафами. Сколько придется уплатить в казну государства? Минимальная выплата составляет 1000 рублей, а максимальная — 30 % от суммы неуплаченных налогов.

При этом в статье 119 НК РФ указывается, что граждане и организации за неподачу декларации платят 5 % от скрытых сумм. Это и есть штраф за сокрытие доходов. Наказание ежедневно увеличивает итоговую выплату. Чем дольше человек не предоставляет декларацию о доходах, тем больше ему придется платить в конечном итоге.

При уменьшении базы поневоле

Но это еще не все. Дело все в том, что иногда сокрытие размера дохода трактуется как уменьшение имеющейся базы налога в целях занижения итоговых выплат. Довольно часто такое происходит из-за ошибок в расчетах.

При подобных обстоятельствах на серьезное наказание можно не рассчитывать. Дело все в том, что санкции будут включать в себя штраф в размере 20 процентов от налога, который не был уплачен.

Умышленное уменьшение

А как быть, если произошло умышленное сокрытие доходов? Статья 122 Налогового Кодекса указывает на то, что в этом случае придется столкнуться с более серьезными санкциями.

Они тоже выражаются штрафами. Но отныне необходимо уплатить 40 % от задолженности. Соответственно, такая ответственность положена, если доказано, что преступление было совершено умышленно.

Особенности привлечения

Несколько слов о том, кого могут наказать за упомянутые нарушения. Как мы уже выяснили, любого налогоплательщика способны привлечь к ответственности.

Если речь идет о сокрытии прибыли физическими лицами, то с них и будет спрос. В случае с индивидуальными предпринимателями к ответственности привлекается ИП.

Как быть с организациями? Когда компания скрывает доходы, то ответственность может понести любое лицо, представляющее фирму. Точнее, имеющее соответствующие полномочия.

Чтобы гражданина могли привлечь к уголовной ответственности, необязательно достигать совершеннолетия. Достаточно перешагнуть за 16 лет. При административных нарушениях ребенка в 16 лет могут наказать за сокрытие доходов, если он вел предпринимательскую деятельность и был признан полностью дееспособным.

Административные наказания

К административной ответственности, связанной с сокрытием прибыли, привлекаются только должностные лица. Обычно нарушение в подобной области трактуется как несвоевременная подача декларации в ФНС. Чего стоит опасаться? Здесь положен штраф административного типа. Его размер колеблется от 300 до 500 рублей. И не более того.

Уголовная ответственность

Сокрытие доходов иногда влечет за собой уголовную ответственность. В отличие от налоговой, здесь четко разделяют наказания для организаций и ИП, а также для физлиц.

Начнем с последних. Если гражданин скрыл свой доход, он должен будет выплатить штраф. Сумма, классифицированная как «крупный размер» предусматривает выплаты до 300 тысяч рублей.

Если же нарушение совершается в особо крупных размерах, нужно будет отдать намного больше. Штраф увеличивается почти в 2 раза — до 500 тысяч рублей.

Организации и УК РФ

Более строго наказывают организации за совершение рассматриваемого нами преступления. К чему готовиться в том или ином случае Размер выплат остается таким же, как и у физических лиц. Только дополнительно юридическим лицам могут запретить вести ту или иную деятельность и занимать конкретные должности.

Лишение свободы

Трудно поверить, но сокрытие доходов по Уголовному Кодексу иногда наказывается не выплатами, а лишением свободы. Эта мера предусматривается как для обычных людей, так и для организаций.

Читайте так же:  Оформление дтп по европротоколу

Физические лица могут лишиться свободы на 12 месяцев при сокрытии прибыли в крупных размерах. Если казус произошёл в особо крупных масштабах, «посадить» могут на 3 года максимум.

Как быть с организациями? В первом случае грозит лишение свободы до двух лет, во втором — до трех максимум. Как мы уже говорили, точно сказать, к каким мерам готовиться, невозможно.

Далеко не всегда можно привлечь налогоплательщика к ответственности. Сегодня в России встречаются 2 вида так называемой давности искового типа. А именно: привлечение к ответственности и взыскание штрафа.

Срок исковой давности по привлечению к ответственности составляет 36 месяцев. Обратный отсчет начинается с момента совершения преступления. Именно поэтому иногда гражданина или организацию не могут наказать по закону за совершенные деяния.

Взыскание штрафа имеет аналогичную давность. За старые неуплаченные налоги и граждане, и организации не будут нести никакой ответственности. Некоторые нарушения так и остаются невыявленными.

В некоторых случаях ФНС обращается в суд для привлечения налогоплательщиков к ответственности. Если постановление не было исполнено в течение 3 лет с момента его выдачи, то наказание попросту сгорает. Пока что, именно такие ограничения действуют в России.

Обстоятельства и их влияние

Сокрытие доходов — тема неоднозначная. Некоторые обстоятельства могут влиять на масштабы ответственности. Как именно?

К примеру, если данное деяние совершено из-за жизненных обстоятельств, а также под угрозами, по принуждению или под давлением, то штраф уменьшат в 2 раза. Обычно подразумевается совершение действий, которые привели к сокрытию прибыли. А того, кто оказывал влияние (угрожал, принуждал) накажут в полной мере. Никаких исключений!

Вина нарушителя исключается, если он столкнулся со следующими обстоятельствами:

Имеется хоть одно из этих обстоятельств? Тогда гражданин может не бояться ответственности. Привлечь к ней не смогут.

25 великолепных жизненных цитат, которые поймет лишь тот, кто сталкивался с препятствиями

Специально для наших читателей мы сделали подборку самых красивых и мудрых цитат. Эти мысли и высказывания действительно стоят того, чтобы их запомнить.

Главное не сломаться, быть сильнее, несмотря ни на что. Тяжёлые времена пройдут, и рано или поздно всё обязательно будет хорошо.

[3]

Обманутый однажды, сомневается в каждом.

Самые лучшие уроки мы получаем когда делаем ошибки, ошибка прошлого — мудрость будущего.

Я все равно ни о чем не жалею — хотя бы потому, что это бессмысленно.
Макс Фрай

Жизнь ломает сильнейших, ставя их на колени, чтобы доказать, что они могут подняться, слабаков же она не трогает. Они и так всю жизнь на коленях

Я больше не гоняюсь ни за кем.
Хотите уйти из моей жизни?
Уходите.

Надеяться только на себя — отличный способ перестать разочаровываться в людях и жить с отличным настроением.

За одну ночь нельзя изменить жизнь. Но за одну ночь можно изменить мысли, которые навсегда изменят твою жизнь!

Не бойтесь врагов, бойтесь друзей. Предают друзья, а не враги.
© Джонни Депп

И встретишь ты, когда не ждёшь.
И обретешь не там, где ищешь.

Если на душе скребут кошки — не вешайте нос… Придет время, и они будут громко мурлыкать от счастья…

Меньше злости, больше иронии
И всё больше точек над «и»…
Покидают нас посторонние,
Остаются с нами свои.

Спокойствие — лучший друг самоконтроля.

Умейте прощать, ведь это свойство сильных. Слабые никогда не прощают.

Сильнее, чем измен, я боюсь только не узнать об изменах. Ужасно любить человека, который этого уже не заслуживает.
Владимир Высоцкий

Ты живешь и думаешь, что ничего в твоей жизни не меняется. Но, оглянувшись в прошлое, понимаешь, что это далеко не так.

Судьба — это не дело случая, а результат выбора. Судьбу не ожидают, её создают!

Все могут видеть, как ты выглядишь внешне, но очень мало тех, кто знает что у тебя в душе.

Счастье рядом.
Не придумывайте себе идеалы.
Цените то, что имеете.

Только одиночество учит нас любить…И лишь потеря учит нас ценить.

Если я терплю это не означает,что мне не больно.

Не обижай того, кто не в силах обидеть тебя.

Будь благодарен проблемам, они показывают тебе, чего ты стоишь.

Одна роза может стать садом. Один человек – целым миром.

(кликните для воспроизведения).

Жми «Нравится» и получай только лучшие посты в ↓

Скрытые доходы выходят из тени

Источник: https://xn--d1agd3b.xn--p1ai/nichto-ne-ostanetsya-v-tajne-skrytye-dohody-grazhdan-budut-obnaruzheny/

Налоговая знает все. Почему скрывать теневые доходы от ФНС уже поздно

Глава ФНС назвал 3 причины сокрытия гражданами доходов от налогообложения

27.06.2018 17:49

В июне в соцсетях распространились слухи, что с 1 июля 2018 года банки будут обязаны передавать информацию обо всех операциях по переводу безналичных средств в налоговую инспекцию, которая автоматически будет списывать с них подоходный налог в размере 13%, а также может наложить штраф в размере 20%, если заподозрит нарушение налогового законодательства. Якобы это делается для того, чтобы заставить платить налоги так называемых самозанятых граждан — фрилансеров, получающих плату за свои услуги или товары, а также владельцев квартир, сдающих жилье арендаторам. «Телеграф» решил уточнить у экспертов, что уже знают о нас налоговики и действительно ли пора беспокоиться.

По закону любые доходы в России облагаются налогами, но в реальности мало кто из фрилансеров или арендодателей частных квартир их платит. Правительство уже несколько лет ищет способы, чтобы добраться до этих, пока неучтенных, доходов граждан.

Оно уже приняло закон о самозанятых, а с 1 января будущего года начнет тестировать приложение для самостоятельной уплаты налогов с таких доходов. Кроме того, кое в каких регионах налоговики мониторят социальные сети для поиска фрилансеров и требуют от них заплатить налоги.

В связи с этим неудивительно, что многие россияне были обеспокоены волной слухов об автоматическом списании НДФЛ, хотя Федеральная налоговая служба уже официально опровергла, что она будет взимать подоходный налог с каждого поступления на банковскую карту.

Презумпция невиновности налогоплательщика еще действует

Как рассказал «Телеграфу» адвокат адвокатского бюро города Москвы «Матюнин и партнеры» Олег Матюнин, волну слухов вызвало вступление в силу поправки в статью 86 Налогового Кодекса РФ, но здесь есть нюансы.

Во-первых, эта поправка вступила в силу еще 1 июня, а во-вторых, она относится только к металлическим счетам (счетам в банке, номинированным в драгоценных металлах).

Эти счета просто включили в перечень остальных банковских активов, с которых налоговая инспекция получила право списывать задолженность по налогам с организаций и индивидуальных предпринимателей. К физическим лицам эта поправка не имеет отношения.

Впрочем, еще с 2016 года банки обязаны сообщать в налоговые органы об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

«Происходит это автоматически, и налоговые органы действительно обладают информационной базой счетов, открытых простыми “физиками”», — поясняет адвокат.

Но в той же статье 86 в пункте 2 говорится, что банк обязан предоставить налоговой сведения о наличии счетов, об остатках на счетах, а также выписки по операциям (в том числе по безналичным и электронным платежам и переводам) по мотивированному запросу.

«Обратите внимание, налоговая должна сначала заинтересоваться этим налогоплательщиком, затем составить мотивированный запрос. Затем поясняется, при наличии каких оснований могут затребовать, например, в случаях проведения налоговых проверок или когда выносится решение о взыскании налога, то есть не просто по сиюминутной прихоти», — объясняет адвокат.

Он пояснил, что процедура запроса усложняется требованием наличия в ряде случаев согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя ФНС России.

Презумпцию невиновности налогоплательщика, закрепленную в пункте 6 статьи 108 НК РФ никто не отменял: обязанность по доказыванию обстоятельств, свидетельствующих о факте налогового правонарушения и виновности лица в его совершении, возлагается на налоговые органы, а неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к ответственности, толкуются в пользу этого лица, напомнил Матюнин.

В ФНС в свою очередь объяснили, в каких случаях они могут написать такой «мотивированный запрос»: «Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода.

В этом случае налоговая может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика.

При этом такие сведения налоговые органы могут запросить при согласии руководителя Управления ФНС России по субъекту РФ или руководства ФНС России».

«Таким образом, возможность доступа к различным банковским счетам налогоплательщиков была у налоговых органов и ранее. На мой взгляд, революционных изменений в НК РФ не произошло, но при этом наблюдается тенденция к максимальному охвату банковских продуктов, с которых можно было бы взыскать деньги налогоплательщиков», — успокаивает Матюнин.

Объем переводов между «физиками» растет. Ситуацию будут исправлять

Судя по комментарию директора департамента платежных карт РосЕвроБанка Сергея Варганова, паниковать о том, что уже с 1 июля с банковских карт начнут списывать налоги и штрафовать, пока преждевременно, но в связи со все возрастающим объемом денежных переводов между физическими лицами контроль за ними также будет возрастать.

«Банки анализируют все операции, которые проводятся по картам и счетам. Эта обязанность закреплена за банками в законодательстве. Если счет физического лица используется для ведения предпринимательской деятельности, банк вправе отказать в обслуживании этого счета и приостановить операции по нему.

По статистике Центрального банка РФ, объем денежных переводов между физическими лицами значительно растет. Переводы с карты на карту действительно часто используются для ведения предпринимательской деятельности и уклонения от уплаты налогов.

Конечно, эта ситуация будет исправляться, но пока о массовых блокировках счетов и удержании налогов с каждого перевода речь не идет», — рассказал «Телеграфу» Варганов.

Скоро и спрятаться будет негде

Итак, эксперты подтвердили, что банки уже давно отправляют информацию о наших счетах и движении средств на них в налоговую службу, но пока налоги с них автоматически не списываются. Казалось бы, предупрежден — значит, вооружен, и у многих людей может возникнуть соблазн снова перейти на большинство расчетов в наличных.

Но, как оказалось, и это может стать в России затруднительным. Глава «Русфинанс банка» Сергей Озеров даже считает, что в России неизбежно введут ограничения на максимальную сумму наличных средств для расчетов между физическими лицами, пишет РИА «Новости».

«Еще несколько лет назад было законодательное предложение внести максимальный порог расчета физлиц наличными в 600 тыс. рублей, но оно не было принято. В странах Западной Европы, например, в Италии, если захочешь расплатиться наличными на сумму больше одной тысячи евро, откажут: нужно платить по безналу», — напоминает Озеров.

При этом, по его словам, хоть доля безналичных расчетов и платежей в России выросла с 27% в 2015 до 38% в 2017, россияне пока не готовы отказаться от наличных денег.

Источник: https://rustelegraph.ru/news/2018-06-27/bez-paniki-nalogovaya-davno-za-nami-sledit-80967

​«Большие выдумщики»: как россияне скрывают свои деньги

Глава ФНС назвал 3 причины сокрытия гражданами доходов от налогообложения
Скрыть деньги от государства и близких пытаются не только олигархи ikostudio/Depositphotos.com

Не только богатые россияне скрывают от государства свои доходы. Не слишком состоятельные граждане тоже идут на различные хитрости, чтобы утаить реальное финансовое положение. Как они это делают?

Россияне используют любые лазейки, чтобы уменьшить свои финансовые выплаты. Экономить стараются, избегая обязательных платежей и долгов.

«Никто блокнуть в РФ твою офшорку не сможет»

В Интернете периодически появляется информация о том, что любой перевод на карту будет определяться как доход, а банк будет сообщать обо всех переводах в налоговую. Последняя «утка» была о том, что Сбербанк якобы введет 4-процентный налог на переводы с карты на карту.

Каждый раз эти новости заставляют нервничать тех, кто регулярно получает деньги на свою карту: фрилансеров и арендодателей. В форумах самозанятые советуют отказаться от оплаты безналом и переходить на наличные. Кроме этого, обсуждается идея использовать карты зарубежных банков либо специальные зарубежные сервисы, которые предлагают получить карту без открытия счета.

«Никакая налоговая до вашего зарубежного счета не доберется», — уверяет пользователей одного из тематических форумов. «Я давно уже себе, жене и коллегам заказал офшорные карты с Европы! Переводи друг другу хоть сколько. Да и с карт наших банков могут тебе переводить тоже сколько угодно. Никто блокнуть в РФ твою офшорку не сможет», — рассказывает участник дискуссии.

Саечка за испуг: как россияне поверили в «новый налог» от Сбербанка

Налог все-таки будет, хотя крупнейший банк здесь ни при чем. Банки.ру разбирался, что должен знать каждый клиент.

Арендодатели также изыскивают способы скрыть свои переводы. Самые не ленивые отказываются от переводов арендной платы на карту и приезжают за оплатой лично. Некоторые домовладельцы просят не указывать в сопроводительном СМС назначение платежа. А есть и такие, что придумывают собственные «финхаки».

«Наш квартирный хозяин всерьез воспринял новости о том, что за переводами будут следить. Для того чтобы избежать внимания налоговой, он придумал следующую схему. Оформил карту Сбербанка и передал ее нам с ПИН-кодом.

Мы вносим на нее деньги, а хозяин через Сбербанк онлайн забирает их на другую свою карту», — рассказал арендатор Сергей С.

В действительности в России появится 4-процентный налог на профессиональный доход. Депутаты Госдумы 15 ноября приняли в третьем, окончательном чтении законопроект о введении экспериментального налога на профессиональный доход самозанятых граждан.

Пока закон коснется только Москвы и Подмосковья, Татарстана и Калужской области. Налоговая ставка для тех, кто оказывает услуги или продает товары физлицам, составит 4% от стоимости оказанной услуги, для юрлиц и индивидуальных предпринимателей — 6%.

Эксперимент рассчитан на десять лет — с января 2019 года по декабрь 2028-го.

Уцененное имущество

В России распространена практика указывать в договоре о продаже имущества — квартиры или машины — заниженную стоимость, чтобы уклониться от уплаты налогов. Но это может обернуться большими проблемами.

«Как только возникает обязанность по уплате налогов в бюджет, собственники не указывают в договоре полную стоимость продаваемого имущества. Например, при отчуждении квартиры, комнаты, жилого дома с земельным участком указывают сумму, достаточную для получения покупателем налогового вычета (как правило, один миллион рублей).

Оставшаяся сумма передается покупателем вне договора. А при продаже транспортного средства указывают сумму до 250 тысяч рублей, поскольку в такой ситуации налог не платится. Ведь 250 тысяч рублей — это необлагаемая сумма (имущественный вычет).

При этом декларация подается в обязательном порядке», — рассказывает руководитель практики налогового права национальной юридической службы «Амулекс» Анатолий Нагиев.

По его словам, для покупателя такие договоренности чреваты существенными рисками. Все выгоды от этого получает исключительно продавец. В частности, покупатель не всегда сможет получить имущественный налоговый вычет в полном объеме (с фактических затрат). По этой причине крайне нежелательно соглашаться на подобные предложения продавца.

Юрист также предупреждает: помимо того, что само по себе сокрытие доходов от налогообложения незаконно и в некоторых случаях может повлечь уголовное преследование такого продавца, а покупатель будет считаться его пособником, помогающим совершить такое правонарушение, это чревато неблагоприятными последствиями и для самого покупателя.

«Само по себе приобретение имущества по заниженной стоимости (а по документам это будет выглядеть именно так) почти автоматически делает такую сделку подозрительной и ставит ее под удар в случае будущего оспаривания.

Например, если у продавца имеются кредиторы, они смогут легко оспорить такую продажу по заниженной — как кажется со стороны — цене, заявив, что имело место сокрытие продавцом его имущества от обращения на него взыскания. Также низкая цена приобретения, как правило, рассматривается как показатель недобросовестности покупателя.

А это тоже зачастую имеет значение при возникновении споров о принадлежности имущества», — поясняет Нагиев.

Ушел на лыжах в монастырь

Невероятную изобретательность проявляют должники, которые не желают платить по своим обязательствам. В основном это так называемые «алиментщики». «Некоторые должники — большие выдумщики», — пишут судебные приставы, в чьи обязанности входит взыскание долгов. На их сайте можно найти невероятные истории о том, на какие ухищрения идут «уклонисты».

Так, житель Курганской области, чтобы не платить долг по алиментам в размере 150 тыс. рублей, оформляя брак, взял фамилию жены, а затем изменил имя и отчество. Его «коллега» придумал себе фиктивное место работы и оформил себе фиктивные документы с расчетом заработной планы.

Петербургские судебные приставы поделились историей о том, как разыскали должника по алиментам в Бурятии, где он кочевал и занимался духовными практиками. Нежелание платить по долгам он обосновал тем, что думает только о духовной жизни, отказавшись от всех материальных благ.

Другого должника разыскали на пасеке на окраине деревни. Он попытался скрыться от приставов на лыжах, но не преуспел в этом. «Сотрудникам нашей службы не раз удавалось обнаруживать должников, как правило по алиментным обязательствам, в самых неожиданных местах.

Бывало, что они прятались и в помещениях для скота, и в надворных постройках, и в огородах, и даже глубоко под землей», — перечисляют приставы.

Нежелание платить по долгам он обосновал тем, что думает только о духовной жизни, отказавшись от всех материальных благ.

Экономия на льготах: будьте честными!

Эксперты советуют не ввязываться в сомнительные схемы, не бегать от кредиторов, а использовать законные способы минимизации обязательных платежей: льготные режимы налогообложения и налоговые вычеты.

«Законные способы экономии на налогах связаны с получением налоговых вычетов, а также с использованием льготных режимов налогообложения физлиц. Самые крупные вычеты по НДФЛ предоставляются при покупке или строительстве недвижимости, но только один раз в жизни.

Вычет составляет до 260 тысяч рублей, то есть 13% от суммы в 2 миллиона рублей, потраченной на данные цели.

Вычеты даются и на расходы по образованию, лечению, страхованию жизни, негосударственному пенсионному обеспечению и страхованию, на благотворительность, на вложения в индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)», — напоминает ведущий аналитик ГК TeleTrade Марк Гойхман.

Есть масса способов легальным путем оптимизировать налоговые выплаты, причем почти в каждой области деятельности, указывает ведущий аналитик Forex Optimum Иван Капустянский. «Например, если гражданин сдает квартиру, то по закону ему необходимо с заработка отчислять 13% НДФЛ.

Но если он оформит ИП, то оптимизирует налоги до 6%, выбрав упрощенную систему налогообложения (УСН). Однако реальная ситуация такова, что арендодатели фактически уходят от уплаты налогов. Тем не менее в перспективе эта лазейка будет прикрыта налоговиками», — полагает он.

Гойхман советует фрилансерам использовать льготные режимы налогообложения. «Например, фрилансер-программист, получающий деньги от выполняемых IT-услуг, должен платить 13% НДФЛ с дохода. Скрыть его бывает сложно, если заказчики — юридические лица, ведущие официальную бухгалтерию, по которой проходят их выплаты такому человеку.

Но если такой фрилансер оформится как индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН), то сможет платить лишь 6% с дохода. Еще большую экономию может дать во многих случаях патентная система налогообложения.

Сюда же стоит отнести и последнее новшество — налог на самозанятых, который вводится с 2019 года», — говорит эксперт.

Анна ПОНОМАРЕВА, Banki.ru

Источник: https://www.banki.ru/news/daytheme/?id=10749347

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.