+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

ФНС обнародовала свои планы на 2020 год

Содержание

Изменения налогов в 2020 году для физлиц, ИП и организаций

ФНС обнародовала свои планы на 2020 год

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

В 2020 году в налоговом законодательстве произойдут достаточно масштабные и прогрессивные изменения. Коснутся они как бизнеса, так и обычных граждан.

В 2020 году увеличится минимальный размер оплаты труда. Рост МРОТ – процедура ежегодная. Работодателям, у которых оклад работников меньше суммы 12 130 рублей, необходимо увеличить заработную плату, что повлечет рост налогов с фонда оплаты труда.

Для ИП суммы страховых взносов «за себя» увеличатся и составят 32 448 рублей в ПФР и 8 426 рублей – в ФФОМС.

Увеличится сумма единого налога на вмененный доход. Это произойдет из-за повышения К2 (коэффициент-дефлятор), который в 2020 году будет составлять 2,009.

Увеличатся акцизы на подакцизные товары на 10%: сигареты, алкоголь, топливо. Последнее приведет к увеличению цен практически на все группы товаров, а также на проезд.

Налог на профессиональный доход (на самозанятых) не изменится и будет составлять:

  • 4%, если доход получен от услуг физическим лицам;
  • 6%, если доход поступил от ИП и организаций.

С 1 января 2020 года придется платить налог на недвижимость, даже если она не признана основным средством. Эта поправка напрямую зависит от региональных властей, поэтому на этот счет необходимо ознакомится с местными законами.

Регионы смогут ввести налог для новых объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости. Они будут касаться жилых помещений, гаражей, машиномест, объектов незавершенного строительства и объектов, расположенных на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества и садоводства.

Возрастет предельная база по пенсионным взносам и взносам по временной нетрудоспособности.

Предельная база на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составит 912 тысяч рублей, по взносам на обязательное пенсионное страхование – 1 292 тысяч рублей.

Это значит, что при достижении этих сумм взносы по временной нетрудоспособности не начисляются, а на ОПС составят пониженную ставку – 10%. В 2019 году предельная величина была ниже.

Повысятся ставки для малых и средних предприятий за негативное воздействие на окружающую среду (НВОС). В 2020 год установлен коэффициент 1,08 к ставкам платы за НВОС. Это изменение касается лиц, зарегистрированных в Росприроднадзоре, в результате деятельности которых образуются отходы.

Возрастет утилизационный сбор для многих автомобилей. Изменения касаются, например, новых легковых автомобилей и микроавтобусов, в которых не более 8 пассажирских мест. Плательщиками утильсбора являются лица, ввозящие или производящие ТС на территории России, либо те лица, которые приобрели ТС, в отношении которого сбор не был уплачен.

Налоги и формы отчетности, которые отменяются с 2020 года

Самым основным изменением для многих микро- и малых предприятий является отмена ЕНВД. Пока ЕНВД не смогут применять ИП и организации, реализующие маркированные товары: меховые изделия, обувь, лекарства. С 2021 года ЕНВД и вовсе отменят.

Для плательщиков на патентной системе налогообложения, торгующих маркированными товарами, будет запрещено использовать эту систему налогообложения. Им будет необходимо перейти на УСН, или ОСНО.

Годовую бухотчетность за 2019 год не надо сдавать в орган статистики. Исключением являются случаи, когда отчетность содержит гостайну, и некоторые ситуации, которые определятся постановлением правительства.

С 2021 года декларацию по транспортному налогу организациям отменят. В 2020 году декларация подается в последний раз – за 2019 год.

Остальные налоговые изменения

Изменения по налогу на доходы физических лиц:

  • Материальная помощь студентам не будет облагаться НДФЛ;
  • С 1 января 2020 года от НДФЛ будут освобождены все доходы, полученные пострадавшими от ЧС, в том числе прощение долгов и доходы в натуральной форме;
  • Перестанут облагаться НДФЛ оплата проезда к месту отпуска и обратно работникам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также оплата допвыходных для ухода за ребенком-инвалидом;
  • Снизится минимальный срок владения жильем в целях освобождения от НДФЛ. С 1 января 2020 года минимальный срок владения недвижимым имуществом для целей освобождения от НДФЛ будет составлять 3 года, если это единственное жилье плательщика;
  • Освободятся от НДФЛ безнадежные долги уволенных работников организаций и ИП;
  • Будет введена возможность оплатить НДФЛ единым налоговым платежом по налоговому уведомлению, полученного из ИФНС;
  • С 1 января 2020 года организации и ИП с работниками будут сдавать годовые 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ до 1 марта года, следующим за истекшим налоговым периодом. Таким образом, срок сдачи отчетов уменьшился на 1 месяц;
  • Сдавать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в электронной форме будут все работодатели с численностью сотрудников более 10 человек;
  • С 1 января 2020 года организации с обособленными подразделениями на территории одного муниципального образования смогу сдавать отчетность и платить налог по месту нахождения одного из своих подразделений;
  • С 2020 года будет разрешено взыскивать неудержанный НДФЛ с работодателей по факту налоговой проверки;
  • С 2021 года будут отменены справки по форме 2-НДФЛ, а точнее, ее объединят с 6-НДФЛ.

Изменения по единому налогу на вмененный доход:

  • В 2020 году ИП не смогут получить налоговый вычет за расходы, понесенные на установку онлайн-касс;
  • В некоторых муниципальных образованиях (Пермский край) решением местных властей применение ЕНВД может быть прекращено уже с 2020 года;
  • Коэффициент-дефлятор (К1) буден увеличен до 2,009.

Изменения по страховым взносам:

  • Организации, численность штата которых составляет от 11 человек, с 2020 года обязаны сдавать РСВ в электронной форме. Эта поправка затронет и отчет за 2019 год;
  • Расширятся границы пилотного проекта ФСС по прямым выплатам с 1 января 2020 года. В него войдут: Республики Коми и Саха (Якутия), Удмуртская Республика; Иркутская, Кировская, Кемеровская, Оренбургская, Саратовская и Тверская области; Ямало-Ненецкий автономный округ. С июля 2020 года в него войдут еще 8 регионов;
  • Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года необходимо сдавать по новой форме;
  • С 2020 года работодатели должны будут подавать сведения о трудовой деятельности работников по форме СЗВ-ТД в Пенсионный фонд. Данные нужно будет отправлять, если произошли прием, увольнение, перевод сотрудника, или переименование организации. Новый отчет вводится в связи с переходом на электронные трудовые книжки. Штрафы за непредставленный отчет пока не предусмотрены.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/podrobnyj-obzor-izmenenij-nalogovogo-zakonodatelstva-s-nachala-2020-goda

ТОП-9 хороших новостей для предпринимателей на 2020 год

ФНС обнародовала свои планы на 2020 год

Обязанность каждого российского предпринимателя — ежемесячно сдавать в Пенсионный фонд отчёт по форме СЗВ-М. Если подача документа осуществляется с опозданием, предпринимателя штрафуют на сумму 500 рублей за каждое застрахованное лицо. Размер штрафной санкции отрегулирован статьёй 17-й п.

3 Федерального закона № 27-ФЗ, принятого 1 апреля 1996 года. Ранее предприниматель мог привлекаться к ответственности и как административное лицо в соответствии со статьёй № 15.33.2 КоАП РФ, где размер штрафа составлял 300-500 рублей.

То есть, за одинаковое нарушение предприниматель должен был выплачивать двойной штраф, что не является допустимым.

Сейчас подобная проблема исключена благодаря внесённым в законодательство изменениям. Новый закон действует с 27 декабря и вносит некоторые уточняющие моменты в статью № 15.33.2 КоАП РФ.

Теперь административная ответственность по данной статье вменяется всем должностным лицам, кроме индивидуальных предпринимателей.

То есть, если предприниматель вовремя не предъявляет отчёты разных видов (в том числе и по форме СЗВ-М) в пенсионный фонд России, его могут оштрафовать только по статье № 27-ФЗ.

Основание: Федеральный закон от 16.12.2019 № 444-ФЗ

2. Возможность стать самозанятым появится у жителей ещё 19-ти регионов.

В России с 1 января 2020 года возможность оформить самозанятость появится у граждан и бизнесменов ещё 19 регионов страны. В рамках программы самозанятости оплачивается налог на профессиональный доход в размере 4% (если он получен от физических лиц) и 6% (если прибыль перечислена юридическими лицами).

Перечень регионов, в которых с начала 2020 года можно стать самозанятым:

  • Республика Башкортостан;
  • Санкт-Петербург;
  • Пермский край;
  • Красноярский край;
  • Ленинградская область;
  • Челябинская область;
  • Волгоградская область;
  • Тюменская область;
  • Воронежская область;
  • Свердловская область;
  • Нижегородская область;
  • Сахалинская область;
  • Новосибирская область;
  • Самарская область;
  • Омская область;
  • Ростовская область;
  • Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
  • Ненецкий автономный округ;
  • Ямало-Ненецкий автономный округ.

Ранее возможность самозанятости появилась у жителей Москвы, Калужской области, Московской области, Республике Татарстан.

Основание: Федеральный закон от 15.12.2019 № 428-ФЗ

3. Роструд сформировал планы проверок на 2020 год

Планы проверок на 2020 год уже начали публиковать на официальных региональных сайтах Роструда. Руководители компаний могут узнать, попало ли их предприятие в план проверок, выполнив следующие действия.

  • Зайти на официальный ресурс Роструда.
  • Перейти в подраздел «Инспекции труда» .
  • Выбрать регион, в котором функционирует ваш бизнес.
  • Появится всплывающее окно, в котором нужно кликнуть на пункт «Перейти в инспекцию». Это позволит получить доступ к сайту региональной трудовой инспекции.
  • Нужно кликнуть на раздел «План проверок», чтобы переместиться в него.
  • Если для вашего региона уже сформирован план проверок, то в соответствующем разделе будет размещён файл «План проведения запланированных проверок на 2020 год».

Если план проверок ещё не размещён, зайдите на сайт спустя 5-7 дней и повторите вышеописанные действия.

Основание: информация на региональных сайтах Роструда

4. ФНС обнародованы долги всех организаций по пеням, штрафам и налогам

Недавно на сайте Федеральной налоговой службы появились данные по долгам ИП и компаний. Информация представлена в формате XML, который трудно прочитать. Проводить проверку данного списка лучше с помощью профессиональных технических специалистов. Они проверят, не попала ли конкретная компания в список должников. Сведения об этом можно скачать здесь.

Для проверки своей компании по списку должников также можно использовать сервисную программу «Главбух Контрагенты». Здесь существует возможность активации гостевого доступа для захода в данный сервис. Чтобы осуществить проверку своего бизнеса на предмет долгов, предприниматель обязан предоставить свой ИНН. Такой же метод можно использовать для проверки своих контрагентов.

Учтите, что в процессе проверки информации могут быть погрешности. Поэтому проверить свою компанию следует и тем, кто честно и вовремя уплатил все налоги. Иногда долги приписывают организациям по ошибке. В этой ситуации нужно обратиться в налоговую инспекцию, чтобы избежать неприятностей.

Основание: информация на сайте ФНС.

5. В продажу поступила модельконтрольно-кассовой техникидля расчётов в Интернете

ККТ «Эфир Pro ФС»

ФНС сформировала новый приказ о добавлении в реестр контрольно-кассовой техники новой модели ККТ «Эфир Pro ФС». Устройство представлено оператором фискальных данных OFD.ru и предназначается только для осуществления финансовых расчётов в сети Интернет. Подобные модели в реестре ККТ отсутствуют.

Производитель сообщает, что онлайн касса этой модели является самой маленькой. С её помощью осуществляется передача информации о маркировочных кодах в систему маркировки «Честный Знак».

Основание: приказ ФНС России от 03.12.2019 № ЕД-7-20/614@.

6. В ФНС появился новый повод для проверок бизнесменов

ФНС разместила 26 ноября новую информацию о том, что проверки работодателей будут осуществляться налоговыми инспекторами совместно с представителями трудовой инспекции. Основная цель проверок заключается в том, чтобы выявить гражданско-правовые договоры, заключённые с самозанятыми сотрудниками.

У контролирующих органов есть подозрение, что индивидуальные предприниматели и компании осуществляют найм самозанятых работников ради экономии на уплате налогов и страховых взносов. Если в ходе инспекции обнаружится, что работодатель установил трудовые взаимоотношения с самозанятым лицом, будет назначена проверка.

За нарушение трудового и налогового законодательства руководитель предприятия будет нести административную ответственность. Часто санкции за подобные нарушения основываются на прекращении деятельности организации на срок до 90 суток.

Также придётся оплатить страховые взносы, НДФЛ, пени и штрафы по всем трудовым гражданско-правовым договорам, которые не были заключены с самозанятым лицом.

Переквалификация договора ГПХ в трудовой происходит в нескольких случаях:

  • самозанятый сотрудник выполняет те же обязанности, что и штатные работники;
  • самозанятый до подписания договора ГПХ работал в штате работодателя 2 года;
  • самозанятое лицо по графику посещает рабочий офис;
  • самозанятый работник систематически подписывает акты выполненных работ.

Основание: информационное сообщение на сайте ФНС России от 26.11.19

7. У налоговых органов появится возможность самостоятельно убирать ИП из реестра.

В начале осени 2020 года представители налоговых служб могут самостоятельно убирать предпринимателей из ЕГРИП. Такая возможность появилась благодаря внесению изменений в закон «О государственной регистрации ИП и юридических лиц». Правда, для того, чтобы использовать её, нужно наличие следующих условий:

  • предприниматель более года (15 месяцев) не сдавал отчётов или же срок действия патента ИП истёк более 15 месяцев назад, а продление не было сделано;
  • предприниматель имеет задолженности по страховым взносам, сборам и налогам или недоимку.

Решение об исключении предпринимателя опубликуют в специальных СМИ. Публикация будет сделана в течение 3-х дней после принятия решения. В ней также будет представлена информация о том, куда и в какие сроки сам предприниматель, его представители, кредиторы или другие уполномоченные лица смогут направить соответствующие заявления в связи со случившейся ситуацией.

https://www.youtube.com/watch?v=D9mjIPwsAfo

Некоторые бизнесмены ошибочно полагают, что в случае исключения из реестра недоимку оплачивать не нужно. На самом деле это не так.

Предприниматели должны выполнять свои обязательства и оплачивать их личным имуществом.

В соответствии с информацией из письма ФНС № КЧ-4-8/15606, разосланным 6 августа 2019 года, закрытие бизнеса из-за налоговых долгов не освобождает предпринимателя от долговых обязательств.

Ещё один нюанс касается возобновления деятельности индивидуального предпринимателя. Если бизнесмен исключён из реестра налоговыми службами, то в течение 3-х лет после этого он не сможет открыть новое дело.

Основание: Федеральный закон от 12.11.2019 № 377-ФЗ

8. Появилась информация о размерах страховых взносов для ИП до 2024 года

Министерство финансов РФ установило размеры фиксированного страхового взноса для бизнесменов на период 2021-2024 годов. С этой целью планируется внести поправки в статью № 430 Налогового кодекса. Сейчас они находятся на этапе рассмотрения. В действующей редакции этой статьи содержится информация о величине страховых взносов на 2020 год.

Взносы с фиксированной суммой – обязательный платёж для всех предпринимателей, причём независимо от того, получает их предприятие прибыль или нет. Если годовая прибыль компании составляет более 300 тысяч рублей, то кроме обязательных взносов нужно дополнительно направить в Пенсионный фонд сумму в размере 1% от суммы прибыли свыше 300 тысяч рублей.

В течение последующих 5 лет величина фиксированного взноса составит:

  • 2020 год — 40874 рублей;
  • 2021 год — 45218 рублей;
  • 2022 год — 49547 рублей;
  • 2023 год — 52536 рублей;
  • 2024 год — 55765 рублей.

Освобождение от фиксированных взносов получают только индивидуальные предприниматели, которые в силу независящих от них обстоятельств и уважительных причин не могут вести свой бизнес. Пояснения по данному вопросу можно найти в статье № 430 (п. 7) Налогового кодекса РФ.

Основание:

Источник: https://zen.yandex.com/media/id/5e3814f0b9065453f2160f14/top9-horoshih-novostei-dlia-predprinimatelei-na-2020-god-5e3bf2d17959521549ff7ef6?feed_exp=ordinary_feed&from=channel&rid=2055327182.376.1585249640471.67089&integration=publishers_platform_yandex&secdata=CPTysqOKLiABMAJQDw%3D%3D

Налоговые новации 2020 года: что ждет россиян и бизнес

ФНС обнародовала свои планы на 2020 год
МОСКВА, 1 янв – РИА Новости. Радикальных изменений налогового законодательства, которые бы затронули широкие слои населения, в России в 2020 году не будет, но власти предусмотрели ряд мер “тонкой настройки”, которые облегчат жизнь, прежде всего, гражданам или некрупному бизнесу.

Изменения коснутся, в частности, тех, кто собрался продавать квартиру, а также тех, кто ведет свое небольшое дело.

Кроме того, в 2020 году заканчиваются некоторые переходные периоды по налоговым изменениям. Также, как ожидается, в этом году будут приняты новации, которые уже обсуждались в 2019 году.

Самозанятые и места их обитания

Действовавший в 2019 году в четырёх российских регионах специальный режим – налог на профессиональный доход, или так называемый налог на самозанятых, с 1 января 2020 года распространяется еще на 19 субъектов РФ.

Легализовать свой маленький бизнес и начать платить налоги по небольшой ставке в упрощенном порядке теперь смогут предприниматели Санкт-Петербурга, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областей, Красноярского и Пермского краев, Ненецкого и Ямало-Ненецкого автономных округов, ХМАО-Югры и Башкирии.

Предприниматели с оборотом не более 1,4 миллиона рублей в год и без наемных работников могут установить на свой смартфон приложение “Мой налог” и платить через него 4% с доходов при работе с физлицами или 6% – с компаниями. Больше никаких действий или платежей от них не потребуется.

Квартирный вопрос

Приятные новости в 2020 году ждут граждан, которые собрались продать единственное принадлежащее им жилье: они смогут не платить с полученного дохода 13%, если это имущество принадлежало им хотя бы три года. Ранее владельцы освобождались от уплаты НДФЛ с вырученных от продажи жилья денег, если они владели им более пяти лет.

Предполагается, что благодаря сокращению предельного срока владения жильем с пяти до трех лет граждане смогут быстрее, чем раньше, улучшать свои жилищные условия. Также, по мнению экспертов, это позволит закрыть возможность уходить в серые схемы при сделках между физическими лицами.

Собственникам жилья стоит внимательно следить за расчетом налога на недвижимость в своем регионе: с 2020 года по всей стране, кроме Севастополя, завершается переход на расчет налога по кадастровой, то есть рыночной, а не инвентаризационной стоимости. В результате платеж по налогу на недвижимость может вырасти для некоторых собственников – особенно если они владеют дорогой недвижимостью в историческом центре города.

Льготники, например пенсионеры, могут не беспокоиться: для них действуют необлагаемые вычеты как в отношении городских квартир, так и в отношении дачных участков и домов.

Малый бизнес меняет режим

Наступивший новый год станет последним годом действия режима единого налога на вмененный доход (ЕНВД), но уже с 1 января 2020 года вступил в силу ряд ограничений по его использованию.

ЕНВД сейчас могут использовать предприниматели в отдельных видах деятельности: в этом случае они платят налог с вмененного им фиксированного дохода, при этом реально полученный доход значения не имеет. Срок действия ЕНВД истекает в 2021 году, и Минфин РФ заявил, что не будет продлевать его, поскольку, по данным министерства, он используется для ухода от налогообложения.

А уже с 1 января 2020 года от него должны будут отказаться организации и индивидуальные предприниматели (ИП), которые в розницу торгуют обязательными к маркировке товарами. К таковым относятся меховые изделия, некоторые виды лекарств и одежды, автомобильные шины.

Предпринимателям придется выбрать в зависимости от объемов бизнеса либо основной режим налогообложения, либо “упрощенку”.

Ранее первый вице-премьер – министр финансов РФ Антон Силуанов обещал проводить совместно с ФНС разъяснительную работу с участниками этого режима, чтобы осуществить безболезненный переход на обычные режимы налогообложения.

УСН навырост

Ожидается, что львиная доля предпринимателей с ЕНВД перейдет на упрощенную систему налогообложения (УСН) для малого бизнеса. Этот режим сейчас могут использовать компании, если у них меньше 100 сотрудников, а доход не превышает 150 миллионов рублей в год. На УСН можно платить 6% налога с общего дохода, либо 15% с доходов, уменьшенных на величину расходов.

Власти готовятся к массовому переходу бизнеса на этот режим и стараются сделать его максимально комфортным: с 1 июля 2020 года для предприятий на УСН отменят обязанность предоставлять отчетность в налоговую службу – ФНС посчитает и начислит им все налоги сама. Такой законопроект уже готовится в правительстве.

Кроме того, правительство одобрило законопроект, призванный облегчить жизнь бизнесу, который немного перерос параметры для УСН.

Предприятия с объемом выручки от 150 до 200 миллионов рублей и численностью сотрудников – от 100 до 130 человек смогут остаться на этом режиме, но платить налоги повыше: 8% при налогообложении доходов и 20% с доходов за вычетом расходов. Ожидается, что закон будет принят, одобрен и подписан в 2020 году.

Мысли о нерезидентах

В 2020 году властям предстоит расставить точки над “i” в налогообложении граждан, которые большую часть времени проводят за рубежом и не являются налоговыми резидентами России, но получают доходы здесь. Сейчас ставка подоходного налога для них составляет 30%, но премьер поручил министерствам подумать о ее снижении до общего уровня в 13%.

При этом Минфин предложил сократить со 183 до 90 дней срок нахождения на территории РФ, при котором налогоплательщик признается налоговым резидентом страны. А если практически весь бизнес, недвижимость и капитал, то есть “центр экономических интересов” человека находится в России, то подтвердить резидентство будет еще проще.

Но окончательных решений пока нет, а значит, если эти изменения и будут приняты, они вступят в силу не раньше 2021 года.

Источник: https://ria.ru/20200101/1563056177.html

Чем в 2020 году грозит каждому чрезмерно эффективная ФНС — Финансы на vc.ru

ФНС обнародовала свои планы на 2020 год

Главным приоритетом ФНС в наступившем году станет обеление доходов физлиц. Чем это опасно для граждан и государства. Прогноз аудитора с 18-летним стажем — старшего партнёра аудиторско-консалтинговой группы «Авуар» и основателя сервиса управления финансами бизнеса Genplace Алексея Овакимяна.

 znak.com

Насколько эффективна ФНС

Внедренная в 2015 году АСК НДС-2 выполнила поставленную задачу выявления скрытых от налогообложения доходов организаций. Ведомственная статистика констатирует, что 99,4% налоговой базы по НДС контролируется налоговыми органами и только 0,6% — теневым сектором экономики.

Налоговые доходы консолидированного бюджета РФ удвоились за девять лет: с 9,1 трлн рублей за 10 месяцев 2011 года до 18,6 трлн рублей за 10 месяцев 2019 года. Это безусловная заслуга ФНС и разработанных ей ИТ-решений (АСК «НДС», АИС «Налог», ЕГАИС, онлайн-кассы).

Правда, есть и негативный эффект: количество юридических лиц за пять последних лет работы этих сервисов в России сократилось на 23%, а количество их ликвидаций выросло на 100%. Зато профицит федерального бюджета составил 2 трлн рублей, а золотовалютные резервы ЦБ достигли очередного исторического максимума — $559 млрд.

Главный приоритет ФНС в 2020 году

За пять лет ФНС выстроена ИТ-инфраструктура, позволяющая собирать и обрабатывать информацию о доходах граждан:

  • Из банков и финансовых организаций, в том числе иностранных.
  • Из органов по регистрации сделок с недвижимостью и транспортом, в том числе иностранных.
  • От таможенных органов.
  • От организаций торговли, транспорта, услуг и общепита через операторов фискальных данных.

Атака на выявление скрытых от налогообложения доходов граждан будет производиться по двум фронтам:

  • Выявление налоговых льгот, применяемых работодателем для уменьшения налогов и страховых взносов с фонда оплаты труда.
  • Выявление «теневых доходов» граждан, с которых не были уплачены налоги.

В первой части всё традиционно. Проверка будет выявлять замену трудовых отношений в организациях на гражданско-правовые (договор подряда) с применением налоговых льгот (спецрежимы налогообложения, производственные кооперативы и прочее) и доначислением налогов работодателю.

А вот во второй части налоговой атаки возникает новый массовый субъект ответственности — это физическое лицо. Острота проблемы в том, что в соответствии с ГК РФ, деятельность физлица, направленная на систематическое получение доходов, считается предпринимательской. Для этого достаточно два и более раза получить доход от аренды квартиры, оказания любых услуг или продажи любого имущества.

Особенно стоит обратить внимание на рекламу в социальных сетях. В глазах налоговиков она подтверждает предпринимательский характер получения дохода.

Судебная практика сложилась таким образом, что физлицо, признанное налоговым органом предпринимателем (независимо от наличия регистрации в качестве ИП), обязано уплатить в бюджет не толко 13% НДФЛ, но и 20% НДС. Кроме того, в УК РФ есть статья 171 «Незаконная предпринимательская деятельность», предусматривающая лишение свободы на срок до пяти лет.

В чём опасность новой операции ФНС

Такой масштабной фискальной атаки на доходы населения государство не совершало с начала 1990-х. Проверка доходов проводится за три предшествующих года. То есть предъявленная сумма налога будет:

  • В 3 раза выше годового налога.
  • С пенями и штрафом до 40% от налога.
  • К НДФЛ добавляется ещё и совершенно несправедливая (в бытовом понимании) сумма НДС.

И вишенкой на торте уголовная ответственность.

Исправление ситуации текущим периодом времени (например, регистрация в качестве ИП) не освобождает от ответственности за предыдущие периоды (2017–2019 годы).

Привлечение к ответственности работодателя, даже при условии ликвидации рабочих мест, воспринимается населением вполне благосклонно. Работодатель — капиталист, должен отвечать за свои грехи. А вот посягательство государства на доходы конкретного гражданина — это уже личное.

Подрыв доверия к власти и курсу, которым она идёт. Тем более не очень понятно, зачем государству такой профицит бюджета и что оно с ним будет делать. Кстати, реальные доходы граждан не растут с 2014 года (если не считать коэффициентов Росстата).

Так что в 2020 году станет понятно, как эффективность налоговой системы повлияет не только на бизнес и карман каждого из нас, но и на политическую стабильность в стране.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/finance/104315-chem-v-2020-godu-grozit-kazhdomu-chrezmerno-effektivnaya-fns

Повышение налогов в России с 2020 года: полный перечень

ФНС обнародовала свои планы на 2020 год

С 1 января 2020 года в России произойдет резкий рост налогов для компаний и ИП. Особенно вырастут налоги у малого бизнеса. Журнал “Упрощенка” подготовил полный перечень налогов, которые вырастут в 2020 году.

Рост налогов на зарплату

С 1 января 2020 года будет увеличен федеральный и региональный МРОТ. Он вырастет с 11 280 до 12 130 рублей. Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье журнала Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор. А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2020 года вырастет на 10% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. 

Все изменения в налоговом законодательстве с 2020 года Опасные изменения в ТК РФ с 2020 года Глобальные изменения по УСН с 1 января 2020 года

Новая ставка НДФЛ с зарплаты

В России изменится ставка НДФЛ, к которой привыкли все бухгалтеры. Из-за этого работать бухгалтеры будут по-новому.

Вместо ставки 30% к нерезидентам будет применять ставка 13%. Поэтому считать налог бухгалтерам станет легче.

“Уравнивание налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов Российской Федерации аналогично налоговой ставке в размере 13 процентов, применяемой к доходам резидентов Российской Федерации”, — сказано в документе.

Напомним, чтобы стать резидентом РФ, надо пробыть в РФ 183 дня в году. Эти значения Минфин тоже хочет поменять. Срок сократиться до 90 дней.

“Сокращение срока фактического нахождения физических лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента Российской Федерации со 183 дней до 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев”, — сказано в документе.

Помимо сокращения срока пребывания физического лица на территории РФ до 90 дней предлагается установить более гибкие критерии определения налогового резидентства физических лиц.

Эти критерии предполагается применять в тех случаях, когда физическое лицо находится в стране меньше 90 дней.

Это будут такие критерии, как наличие недвижимости, личных и экономических связей, место проживания (домициль), гражданство.

Новая ставка взносов

Ставка пенсионных взносов зафиксирована на уровне 22%. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов. Закон принят.

«Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины», — сказал Силуанов.

Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2020 года ставка снижена до 22%. Эта ставка уже сохранена и после 2020 года, сообщил министр.

Ставка НДС

В 2019 году ставка НДС была увеличена с 18 до 20%. Льготная ставка на детские и социально значимые товары осталась на уровне 10%. См. перечень социально значимых товаров. В 2020 году ставка НДС будет сохранена на уровне 20%.

Напомним, малый бизнес ставка НДС не затронула Это связано с тем, что малый бизнес на УСН, ЕНВД и патенте не платит НДС. Такое освобождение прописано в Налоговом кодексе.

Статья 346.11 НК РФ, пункт 2: Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций…, налога на имущество организаций. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.

Акцизы на бензин, водку и сигареты

С 1 января 2020 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты. 

Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

Рост ЕНВД с 2020 года

Плательщики ЕНВД будут платить налог с 1 января 2020 года с учетом новых сумм. Это следует из проекта приказа Минэкономики. С 1 января 2020 года все вмененщики должны будут платить на 5% больше.

ЕНВД — вмененый налог. Он зависит от вида деятельности, площади помещения и других факторов. Не важно, сколько вмененщик заработал — много или мало — он должен заплатить фиксированную сумму налога.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2019 году он составляет 1,915.В 2020 году К2 составит 2,009.

Зная это нетрудно посчитать, что с 2020 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 5% больше, чем в 2019 году:

  • 2,009 / 1,915 x 100 % = 104,9

Кстати, К2 на 2020 год по всем муниципалитетам тоже стали известны, поэтому и там будет корректировка. Смотрите таблицу К2 по всем регионам на 2020 год.

Повышение налогов на упрощенцев

Ранее был утвержден список видов деятельности для льготной ставки взносов 20%. Данный тариф применялся упрощенцами до конца 2018 года. С 2019 года все льготы отменены. Поэтому и в 2020 году упрощенцы должны платить взносы наравне со всеми по ставке 30%. 

Однако есть два послабления для упрощенцев, которые должны вступил в силу с 2020 года. Для упрощенцев власть вводить новый режим УСН-онлайн, а также возможность сохранить право на УСН при нарушении лимитов.

Повышение налогов для ИП

С 1 января 2020 года взносы ИП за себя увеличатся на 10%.Взносы  в ПФР составят 32 448  рублей, а в ФФОМС — 8 426 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.Но есть и хорошие новости для ИП.

Беспрецедентное решение приняло Правительство: считать взносы ИП с учетом расходов. Новая формула позволит предпринимателям существенно сэкономить. Проработать изменения в законе поручено Минфину.

Взносы всех ИП в ПФР за себя состоят из двух платежей:

  • Первый фиксированный. За 2019 год — 29 354 руб.
  • Второй — с доходов. Платеж составляет 1% с доходов за год, превышающих 300 000 рублей. 

Правительство предложило внести в формулу расчета второго платежа ИП поправку. Если раньше взносы считали только из доходов. То по новой формуле правительства — с учетом расходов. Далее покажем на примере выгоду новой формулы.

«Минфину, ФНС и Минтруду поручено внести предложения в Правительство о возможности изменения порядка исчисления страховых взносов для предпринимателей, находящихся на упрощённой системе, по формуле 1% от суммы «доходы – расходы», — сказано в сообщении Правительства.

Налог на самозанятых распространят на всю Россию

В 2019 году закончился эксперимент с налогом на самозанятых. Минфин решил распространить с 2020 года этот налог на всю Россию.Новые налоги в РФ с 1 января 2020 годаСписок МинфинаПеречень профессий самозанятых будет фиксированным. Список подготовит Минфин.

В этом случае новый налог распространят на всю Россию.Такое заявление сделал министр финансов Антон Силуанов. Сейчас работать самозанятым можно практически на любой профессии. Есть только ограничения по доходам — не более 2,4 млн. в год.

Этим пользуются работодатели, переводя работников в самозанятые.

«Нам нужно, наверное, четко определить перечень профессий, где такие системы могут работать: водители, предположим, репетиторы. Этот перечень должен быть фиксированным, и в таком случае мы будем готовы распространять этот механизм на субъекты», — скачал Силуанов.

Выгода работодателя очевидно: вместо 13% НДФЛ и 30% взносов с доходов самозанятого платится только 6%. Глава Минфин отметил, что если ограничить профессии для выбора нового режима, то это позволит перевести на новый налог все регионы. Сейчас налог действует только в Москве и области, Калужской области, Татарстане.

Новости по темеНовый налог с зарплаты появится в РоссииДля ИП введут новый налог в 81 регионе РФНовый налог на газировку ударит по упрощенцам

Кто может применять новый налог на самозанятых

Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые:

  • продают подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка;
  • перепродают товары, имущественные права;
  • добывают и продают полезные ископаемые;
  • ведут деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования;
  • оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц. Исключение – эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке можно применять новый спецрежим. 

Ставка налога зависит от того, от кого человек получил доход:

  • Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента.
  • Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов. 

Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Расчет налога ведется в приложении ФНС “Мой налог”.

При этом ежемесячно не позднее 12-го числа инспекторы будут направлять через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц.

Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующем месяце. Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа следующего месяца.

Отмена налога на движимое имущество

Ранее власти решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ. Изменения распространяются на 2020 год. Поэтому в 2020 году компании не уплачивают налог на движимое имущество.

«Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

Введение налога с кадастровой стоимости имущества

С 2020 года у многих компаниях на малом бизнесе появится обязанность платить дополнительный налог.

Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ внесены существенные поправки в правила налогообложения налогом на имущество недвижимости компаний.

Изменение № 1. Компании должны платить налог на имущество со всей недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Сейчас организации платят налог, если владеют помещением в торговом или офисном центре, а объект включен в специальный региональный перечень. 

С 2020 года уже не важно, будет ли объект в перечне. Налог потребуется платить с любой недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Для спецрежимников это означает, что если кадастровая стоимость их имущества определена государством, им придется платить с нее налог. С остального имущества они платить налог по-прежнему не будут.

Если у объекта недвижимости только инвентаризационная стоимость, то налог спецрежимники не платят. В этом случае проект требует исчислить налог с остаточной стоимости, а упрощенцы освобождены от уплаты налога на имущество с такой стоимости (п. 2 ст. 346.11 НК).

Изменение № 2. Предельная ставка налога на имущество с кадастровой стоимости для упрощенцев снижена с 2 до 0,5 процента. Регионы не смогут устанавливать тариф выше этого значения в течение трех лет — 2020, 2021 и 2022 годов. 

Изменение № 3. Изменились сроки оплаты налогов. Не позднее 1 марта компании должны платить транспортный и земельный налоги. Раньше крайний срок уплаты транспортного и земельного налогов за год определяли регионы и местные власти, но он не мог быть раньше 1 февраля (п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397 НК).

Изменение № 4. За 2020 год компании не будут сдавать декларации по транспортному и земельному налогу. Достаточно рассчитать и заплатить налог. Затем инспекция пришлет сообщение о сумме налога.

Если компания не получит сообщение, то должна уведомить ИФНС о своих автомобилях и земле. К сообщению надо приложить копии документов, подтверждающих регистрацию авто или право собственности на землю.

Кроме того, если фирма хочет получить льготу по налогам, о льготе также надо заявить. Формы заявлений утвердила ФНС приказом от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@.

Статьи по теме в журнале “Упрощенка”

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/593832dfe3cda85cf4157a99/5d9b438a1febd400b191ebe0

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.