+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» в 2019 году: размеры и уплата

Содержание

Страховые взносы ИП в 2017, 2018, 2019 и 2020 году

Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» в 2019 году: размеры и уплата

Редакция Профдело

10.11.2017

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя. Даже если нет дохода, взносы тем не менее нужно уплатить, однако есть и исключения. А если наняли сотрудников — взносы нужно платить как за себя, так и за сотрудников.

Размер взносов в 2017, 2018, 2019 и 2020 гг:

Взносы состоят из двух частей:

  1. фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей.
  2. 1% в ПФР — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год.

Страховые взносы 2017:

МРОТ: 7 500 р.Тарифы страховых взносов ИП: ПФР — 26 %; ФОМС — 5,1 %Стоимость страхового года: 7 500 х Тариф страховых взносов х 12Фиксированный страховой взнос: 27 990 р. (в том числе в ПФР — 23 400 р., в ФОМС — 4 590 р.).

Максимальный страховой взнос в ПФР ИП за год составляет 187 200 рублей.

Страховые взносы 2018:

В 2018 году страховые взносы “отвязали” от МРОТ. Теперь суммы фиксированные.

Фиксированный страховой взнос всего: 32 385 р.в том числе в ПФР — 26 545 р. 

в ФОМС — 5840 р.

Максимальный страховой взнос в ПФР для ИП за год составляет 212 360 р.

Взносы в 2019 г:

Страховой взнос: 36 238 руб. (в том числе в ПФР – 29 354 р., в ФОМС – 6 884 р.).
Максимальный страховой взнос в ПФР за год не может превышать 234 832 р.

Взносы в 2020 г:

Страховой взнос: 40 874 р. (в том числе в ПФР – 32 448 р., в ФОМС – 8 426 р.).
Максимальный страховой взнос в ПФР за год не может превышать 259 584 р.

Пример: В 2017 году ИП заработал 2 млн рублей. Рассчитаем страховые взносы. Фиксированная часть: 27 990 р. 1% с превышения: (2 000 000 р. — 300 000) x 1 % = 17 000 р.

Сумма страховых взносов всего: 44 990 р.

Доход для расчета 1% с превышения

Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:

  • УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
  • УСН 15% — облагается полученный доход.
  • ЕНВД — облагается только вмененный доход.
  • Патент — облагается только потенциально возможный доход.
  • ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
  • ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.

Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.

Льготные периоды

ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

  • служил в армии по призыву;
  • был в декретном отпуске до 1,5 лет;
  • ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
  • уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации ( консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

Оплата страховых взносов

Взносы за 2017 год для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:

  1. фиксированные — не позже 9 января 2018;
  2. 1% — не позже 2 июля 2018.

Взносы за 2018 год уплачиваются также в налоговую инспекцию:

  1. фиксированные — не позже 9 января 2019;
  2. 1% — не позже 1 июля 2019.

Вы вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово.

Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов также можно заполнить через сайт ФНС.

Если ИП работает неполный год

Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялись с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время фактической деятельности. За полные месяцы — в размере МРОТ * ставку. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

Пример: Дата регистрации ИП — 23 октября 2017.

Доходы — 400 000 р.

Фиксированный платеж на пенсионное страхование:
(7 500 х 2 мес. + 7 500 х 9 дн. / 31 дн.) х 26 % = 4 466,13

Фиксированный платеж на медстрахование:
(7 500 х 2 мес. + 7 500 х 9 дн. / 31 дн.) х 5,1 % = 876,05

1%: (400 000 — 300 000) x 1% = 1 000

Итого за 2017: 4 466,13 + 876,05 + 1 000 = 6 342,18

Добровольное страхование

Предприниматель может застраховаться добровольно в фонде социального страхования. Тогда у него появится право на больничные выплаты и материнские пособия.

Если кто-то в 2018 году планирует уйти в декрет, то для получения пособий срочно зарегистрируйтесь в фонде и уплатите до 31 декабря 2017 годовой взнос 2 610 р.

Если в декрет идти в 2019 году, то добровольный взнос платят в 2018 в размере 2 714,40 р.

Размеры больничных и декретных пособий будут считаться по минимальной ставке исходя из МРОТ на день наступления страхового случая.

Отчетность за себя

По обязательным личным взносам никакой отчетности не существует. Не отчитывается ИП и по добровольным взносам в ФСС.

Ставки взносов

Если у ИП трудятся наемные работники, то с зарплаты начисляются страховые взносы по ставкам:

  • пенсионные — 22 %;
  • медицинские — 5,1 %;
  • социальные (больничные и материнство) — 2,9 %;
  • социальные (от несчастных случаев) — тариф зависит от вида деятельности. Обычно 0.2%.

Такие же тарифы взносов будут в 2019 – 2020 гг.

Надо ли регистрироваться в фондах

В ПФР и ФОМС регистрироваться не надо.
В ФСС регистрируются в течение 30 дней со дня:

  • либо заключения трудового договора с первым работником;
  • либо заключения ГПД, в котором прописаны взносы «на травматизм»

Кто может сэкономить

Некоторые предприниматели могут законно сэкономить на взносах работников за счет пониженных тарифов.
В 2017–2018 гг. льготные ставки страховых взносов могут применять такие ИП:

  • на упрощенке, если занимаются видом деятельности, перечисленным в пп. 5 п. 1 ст. 427 Налогового кодекса (производство, строительство, управление недвижимым имуществом и т.д.);
  • на патенте (за исключением арендодателей, розницы и общепита);
  • на вмененке в фармацевтике;

Тарифы ниже обычных: пенсионный — 20 %, медицина и соцстрах (травматизм) — 0%.

Есть также льготы ИП, имеющим статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны, например:

  • “Ступино Квадрат” на территории Ступинского муниципального района Московской области;
  • “Исток” на территории городского округа Фрязино Московской области;
  • “ОЭЗ Зеленоград” — в Зеленограде г. Москвы.
  • «СЭЗ Янтарь» — ОЭЗ в Калининградской области;
  • и др.

Для резидентов ОЭЗ ставки взносов на 2017 г. — 14%, на 2018 г. — 21 %.

Если выплачивали пособия

Страховые взносы можно уменьшить на сумму расходов, потраченных на больничные выплаты (платеж за первые 3 дня больничного делается за счет средств самого ИП) и пособия (платятся полностью за счет ФСС) .

Если размер пособий превысил взносы, обратитесь в Соцстрах за возмещением получившейся разницы (п. 9 ст. 431 НК РФ, ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ) . Также налоговики могут зачесть указанную разницу в счет предстоящих платежей (п. 9 ст. 431 НК РФ).

Зачет производится только после подтверждения расходов Соцстрахом (фонд проводит камеральную проверку).

Оплата взносов за работников

Взносы перечисляют в налоговую инспекцию до 15 числа следующего месяца. Если дата совпадает с выходным днем, то срок уплаты сдвигается на первый рабочий день. Информацию по КБК ищите на сайте ФНС России, там же можно сделать платежку. Взносы по соцстрахованию от несчастных случаев перечисляют в те же сроки только в ФСС.

Если вовремя не уплатили

Несвоевременная оплата взносов грозит пенями за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки Банка России (с 30.10.2017 г. — 8,25 %).

Если задержка с оплатой связана с неправильным расчетом взносов (в отчете в налоговую занижен размер зарплаты) , то будете оштрафованы на 20 % от неуплаченной суммы А если неуплата умышленная — штраф 40 % причитающейся к уплате взносов. Обычно недоимку обнаруживают во время выездной или камеральной проверки.

Отчётность за работников

ИП-работодатели заполняют формы:

  • СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа сл.месяца, следующего за отчетным;
  • Расчет по страховым взносам (КНД 1151111 ) — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 сл.мес.;
  • 4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 сл.мес.включительно, в электронном виде — до 25 включительно;
  • СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.

Штрафы

Штраф за опоздание со сдачей Расчета по страховым взносам или отчетности 4-ФСС составляет 5% (за каждый месяц просрочки) от неуплаченных в срок взносов, которые надо перечислить за последний квартал. Максимум — 30% от суммы взносов, минимум — 1 000 р.
По СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ штраф составляет 500 р. за каждого работника своевременно не отраженного в форме.

Клиентам Профдело штрафы не грозят: мы берем на обслуживание ИП и полностью ведем всю бухгалтерию ИП. Подробности по ссылке: https://www.profdelo.com/accounting/ipreport.html

Бонус в виде уменьшения налогов

Ваш налог (УСН, ОСНО и другие) можно существенно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Конкретная сумма зависит от применяемой системы налогообложения и наличия или отсутствия работников. Подробнее расскажем об этом в другой статье.

Марина Косульникова

Источник: https://www.profdelo.com/blog/211-strakhovye-vznosy-ip-v-2017-i-2018-godu

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя

Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» в 2019 году: размеры и уплата

О том, что с доходов от бизнеса надо платить налоги, знают все начинающие предприниматели. Но не все знают, что кроме налогов, надо перечислять фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя.

Справедливость взимания этих платежей часто вызывает споры, которые доходят до высших судебных инстанций. Мы решили подробно разобраться в том, кто обязан платить фиксированные взносы за себя, и можно ли освободиться от этой обязанности.

Зачем ИП платит страховые взносы

До сих пор существует заблуждение, что страховые взносы ИП – это то же самое, что налоги. Ведь и те, и другие платежи поступают в бюджет, а дальше ими распоряжается государство на своё усмотрение. Это не совсем так.

Система пенсионного обеспечения в России предусматривает отдельные страховые счета для каждого физического лица. Деньги на этот счёт поступают в основном от работодателей.

Но если человек нигде легально не работает, то его страховой счёт никто не пополняет. И когда настанет пенсионный возраст, рассчитывать он сможет только на социальную, а не на страховую пенсию.

Это совсем небольшие суммы, например, в 2019 году – 5 180 рублей.

К лицам, обязанным платить страховые взносы, относятся не только работодатели, но и индивидуальные предприниматели. А вот учредители организаций взносы за себя не платят. Исключение – если они оформлены в штат своей компании, тогда взносы за них платят так же, как за других работников.

Есть ещё один важный нюанс – не вся сумма перечисленных взносов поступает на личный страховой счёт индивидуального предпринимателя. Часть из них идёт на солидарное пенсионное обеспечение, т.е. на выплату пенсии нынешним пенсионерам.

Кто может не платить взносы за себя

Итак, взносы – это не налоги, и платить их надо независимо от того, занимается ИП бизнесом или нет. Отсутствие доходов или полученный убыток тоже не влияет на эту обязанность. Каких-либо льгот при уплате взносов для пенсионеров, инвалидов, многодетных и других социальных категорий нет.

И даже предприниматели, которые параллельно с бизнесом работают по найму, взносы за себя платят на общих основаниях. В этом случае на их страховой счёт поступают не только взносы, уплаченные самостоятельно, но и те суммы, которые за них платит работодатель.

Временно не платить взносы за себя можно только в следующих ситуациях:

  • уход за ребенком до 1,5 лет, пожилым старше 80 лет, инвалидом 1-ой группы или ребёнком-инвалидом;
  • военная служба по призыву;
  • проживание с супругом-дипломатом или военнослужащим по контракту в местности, где нет возможности заниматься бизнесом.

Обязательное условие для освобождения от уплаты взносов – это приостановление бизнеса. Если же в один из указанных периодов ИП продолжает вести деятельность, то платежи за себя надо перечислять.

Рекомендуем: Льготы для малого бизнеса в 2018 году

Но с 2019 года у предпринимателей появилась новая возможность легально не платить взносы, даже если бизнесом они занимаются и получают от него доходы.

Правда, воспользоваться ею могут только те ИП, которые перешли на уплату налога на профессиональный доход.

Пока этот экспериментальный режим действует на территории четырёх российских регионов (Москва, Московская и Калужская области, Татарстан).

Однако отказываться от уплаты взносов от себя надо взвешенно. Во-первых, в этом случае ИП не будет иметь страхового стажа для пенсии.

Во-вторых, уплаченные взносы на большинстве режимов уменьшают рассчитанный налог, иногда до нуля.

В-третьих, для плательщиков налога на профдоход установлено немало ограничений: годовой доход не более 2,4 млн рублей; запрет на наём работников; ограниченные виды деятельности и др.

Сколько взносов надо платить

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя устанавливает статья 430 НК РФ. За себя предприниматели платят только на два вида страхования:

  • обязательное пенсионное (ОПС) – 29 354 рубля;
  • обязательное медицинское (ОМС) – 6 884 рубля.

Социальное страхование (декретные и больничные выплаты) для ИП действует на добровольной основе. От профзаболеваний и травматизма на производстве предпринимателей не страхуют. При желании страхование жизни и здоровья можно оформить, как обычному физическому лицу.

Таким образом, общая сумма обязательных платежей ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей. Эти взносы называют фиксированными, потому что они одинаковы для предпринимателей на всех режимах и не зависят от дохода.

Но если бизнес приносит ИП больше 300 000 рублей в год, то надо заплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование. Он рассчитывается, как 1% с суммы годового дохода свыше установленного лимита.

Легко подсчитать, что если предприниматель получает по 100 000 рублей каждый месяц, то дополнительный взнос составит (1 200 000 – 300 000) * 1% = 9 000 рублей. А общая сумма взносов при таком доходе – 45 238 рублей.

Обратите внимание: фиксированные взносы в размере 36 238 рублей – это сумма за полный 2019 год. Если же предприниматель зарегистрирован не с начала года или закрыл ИП до его окончания, то взносы соответственно пересчитывают.

Рассчитать точную сумму взносов для неполного года можно на нашем бесплатном калькуляторе. Например, предприниматель зарегистрировался 11 февраля 2019 года. Сколько надо заплатить за своё пенсионное и медицинское страхование, если будет получено 550 000 рублей дохода?

Введём в калькулятор дату регистрации ИП и размер доходов.

Получаем такие цифры:

  • фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование – 25883,72 руб.;
  • дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование – 2500 руб.;
  • фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование – 6105,46 руб.

Мы разобрались, какие суммы фиксированных взносов должен перечислять каждый индивидуальный предприниматель. Осталось только узнать, как и куда платить взносы за себя.

Порядок уплаты взносов

До 2017 года взносы поступали напрямую во внебюджетные фонды: ФОМС, ПФР и ФСС. Но после того, как работа фондов по сбору платежей была признана неудовлетворительной, администрирование взносов передали в ФНС.

И хотя Пенсионный фонд по-прежнему занимается учётом платежей на ОПС, но сами взносы платить надо на реквизиты своей налоговой инспекции. Причём, не имеет значения, где ИП в реальности ведёт свою деятельность.

Совет: если вы занимаетесь бизнесом далеко от региона, где прописаны, фиксированные взносы ИП удобнее перечислять через расчётный счёт. Тогда и ездить никуда не придётся.

Для фиксированных и дополнительных платежей установлены разные сроки уплаты:

  • фиксированные взносы ИП за 2019 год – не позднее 31 декабря 2019 года;
  • дополнительный взнос за 2019 год (только при получении дохода свыше 300 000 рублей) – не позднее 1 июля 2020 года.

Общую сумму взносов можно разбить на части и платить в течение года. Это даже выгоднее, потому что за счёт этого можно сразу уменьшать налоговые платежи на УСН Доходы и ЕНВД.

Подготовить квитанцию или платёжку на уплату взносов удобно с помощью сервиса ФНС. Для этого надо знать свои данные (номер ИФНС, код ОКТМО, ИНН) и КБК на перечисление платежей:

  • на обязательное пенсионное страхование (в том числе, дополнительный взнос) – 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • на обязательное медицинское страхование – 182 1 02 02103 08 1013 160.

Образцы платёжных документов можно также запросить в своей налоговой инспекции по месту прописки предпринимателя.

Подробнее: Страховые взносы ИП 2019

Какой-либо специальной отчётности по взносам ИП не сдают, но эти суммы отражаются в отдельных строках деклараций по ЕНВД и УСН Доходы. Документы об уплате обязательно сохраняйте! Из практики известно, что сведения о перечисленных суммах не всегда вовремя и в полном объёме поступают из налоговой инспекции в ПФР, что может сказаться на размере пенсионных выплат.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/fiksirovannye-vznosy-ip-v-2019-godu-za-sebya

Страховые взносы ИП в 2019 году

Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» в 2019 году: размеры и уплата

Сумма страховых взносов для ИП без сотрудников установлена статьей 430 НК РФ
В 2019 году размер страховых взносов ИП за полный год для всех ИП 36 238 руб. + 1% от доходов свыше 300 тыс. руб.

Взносы платятся по двум основаниям: на медицинское и пенсионное страхование.

На медицинское страхование (далее ОМС) в 2019 году платим 6 884 руб.

На пенсионное страхование (далее ОПС) в 2019 году платим 29 354 руб. и 1% от доходов свыше 300 тыс. руб., но не более 234 832 руб. – максимальная сумма взносов на ОПС ограничена восьмикратным увеличением фиксированного платежа (29 354 х 8).

Какие КБК для взносов ИП в 2019 году

ВзносыСумма, руб.КБК
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, в т.ч. 1% с доходов свыше 300 тыс. руб.29 354182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на ОМС6 884182 1 02 02103 08 1013 160

Сроки уплаты взносов ИП за себя

Страховые взносы в пределах 36 238 руб. должны быть оплачены до конца текущего года в срок до 31 декабря. При опоздании с уплатой за каждый день просрочки будут начислены пени.

Для взносов в размере 1% от доходов свыше 300 тыс. руб. установлен срок уплаты до 1 июля следующего года, т.е. до 1 июля 2020 года.

Куда платить страховые взносы ИП

Страховые взносы оплачиваются в «домашнюю» налоговую по месту постоянной регистрации ИП, т.е. по адресу прописки. Порядок оплаты взносов в налоговую установлен с 2017 года. До 2017 года ИП платили взносы в ПФР по месту регистрации. Подробнее об этих изменениях здесь.

Определить адрес и реквизиты своей инспекции можно через сервис «Определение реквизитов ФНС» на официальном сайте налоговой.

При совмещении налоговых режимов взносы точно также оплачиваются по основному месту регистрации ИП. При этом доход для расчета взносов в 1% суммируется по всем режимам налогообложения. Подробнее об этом ниже.

Самозанятые предприниматели НЕ платят страховые взносы. У ИП на НПД нет обязательных платежей, отчетности и деклараций.

Подробнее в статье Самозанятые граждане.

Страховые взносы для ИП с доходом до 300 тыс. руб.

Предприниматели с годовым доходом до 300 тыс. руб. заплатят за 2019 год 36 238 руб. в срок до 31 декабря: 6 884 руб. на медицинское страхование и 29 354 руб. на пенсионное.

Страховые взносы для ИП с доходом свыше 300 тыс. руб

Предприниматели с доходом больше 300 тыс. руб. в год платят взносы на медицинское страхование в том же размере: 6 884 руб. за полный год.

На пенсионное страхование платят 29 354 руб. и еще 1% от доходов превышающих 300 тыс. руб.

Максимальная сумма взносов в 2019 году

Если предприниматель заработал 20 847 800 руб. и больше, то предельная сумма взносов для ИП за себя в 2019 году — это 241 716 руб. Свыше этой суммы взносы не начисляются. Это значит, что ИП  с доходом 21 млн руб. и 100 млн. руб. уплачивают одинаковую сумму взносов — предельную.

ВзносыСумма, руб.
Страховые взносы на ОМС6 884
Страховые взносы на ОПС29 354
Страховые взносы на ОПС в размере 1% от доходов свыше 300 тыс. руб.205 478
Страховые взносы на ОПС, всего234 832
Итого 241 716

Как определить доход ИП для расчета страховых взносов

Что учитывать в доходах для расчета страховых взносов зависит от применяемой системы налогообложения.

Упрощенная система налогообложения (УСН доход)

На упрощенке доходом являются все поступления от предпринимательской деятельности: доходы от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационные доходы (проценты по банковским вкладам, проценты по выданным займам и пр. .

Все доходы свыше 300 тыс. руб. будут облагаться 1% взносом на обязательное пенсионное страхование. При годовом доходе в 1,5 млн. руб. предприниматель заплатит 48 238 руб. взносов в 2019 году:

  • на ОМС 6 884 руб.
  • на ОПС 29 354 руб. + 12 000 руб. (1% от 1,2 млн руб.)

Упрощенная система налогообложения (УСН доходы минус расходы)

На «расходной» упрощенке 1% взнос нужно рассчитывать только от доходов без учета расходов.

Источник: http://iphelper.ru/straxovye-vznosy-ip-v-2019-godu/

Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован

Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» в 2019 году: размеры и уплата

Обновление статьи. Добавил еще подробные видео по теме статьи на 2019 и 2020 годы + сделал простые онлайн-калькулятор для расчета взносов ИП «за себя». Советую посмотреть видео ниже, в них все очень подробно рассказываю. К калькуляторам тоже есть подробные видеоинструкции.

И, помните, что все суммы по страховым взносам теперь явно указаны в статье 430 Налогового Кодекса РФ.

Добрый день, уважаемые ИП!

Удивительно, но факт. Я специально придержал эту информацию по фиксированным взносам ИП на 2019 и 2020 годы, пока соответствующий закон не опубликуют. Но вот, закон одобрили, а значит, можно написать на блоге.

Да, я уже давно не пишу про всевозможные законопроекты-однодневки, которые забываются через пару дней.

Так вот. Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» уже принят и опубликован:

http://sozd.parlament.gov.ru/bill/274631-7

На странице № 109 этого закона написано следующее:

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

  • в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
  • в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период  2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
  • При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.»;

Таким образом, имеем следующие значения на 2019 и 2020 годы:

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2019 году:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.

  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Как платить 1% в 2019 году, если доход превысит 300 000 рублей?

И снова я предпочел записать небольшое видео, чем портянку текста =)

Как быстро посчитать в зависимости от даты открытия ИП и от суммы годового дохода?

Калькулятор взносов на 2019 год уже готов. Смотрите его вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-fiksirovannyh-vznosov-ip-2019

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2020 году:

Тоже советую посмотреть видео, так будет быстрее и понятнее.

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

А на 2020 год есть калькулятор?

Да, и на 2020 год тоже готов калькулятор: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-na-2020-god

Как видите, они будут повышаться. Но знаете, что скажу? Все может измениться еще много раз. На моем блоге хватает примеров принятых и одобренных законов, которые впоследствии не раз менялись или дополнялись. За три предстоящих года очень многое может измениться. Так что, следите за новостями =)

Тем не менее, данный закон есть, и он уже опубликован (см. ссылку в начале этой статьи).

Что с 2018 годом? Какие взносы?

Про 2018 год писал отдельную статью:

Госдума одобрила новую схему взносов ИП “за себя” и новый МРОТ на 2018 год

Также у меня уже готов калькулятор взносов ИП “за себя” на 2018 год: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-2018

С уважением, Дмитрий.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?”

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/zakon/fiksirovannye-vznosy-ip-2019-2020.html

Всегда ли ИП обязан платить страховые взносы

Обязанность совершать фиксированные взносы за себя есть у всех ИП. Исключения очень редки. Предприниматели должны совершать взносы в Пенсионный фонд и Фонд ОМС независимо от того, получают ли они прибыль, занимаются ли бизнесом в принципе. Не имеет значения ни возраст, ни другие особенности предпринимателя. Если человек числится как ИП, он обязан оплачивать страховые взносы.

Список исключений, когда ИП может не уплачивать взносы за себя, таков:

  • предприниматель находится на военной службе по призыву,
  • ИП ухаживает за ребенком до 1,5 лет (допускается не более 6 лет в сумме),
  • ИП ухаживает за ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы или пенсионером старше 80 лет,
  • предприниматель проживает совместно с супругом-военнослужащим в местности, где ведение бизнеса невозможно (максимум 5 лет в течение жизни),
  • предприниматель проживает за рубежом совместно с супругом дипработником, торговым представителем и т.п. (максимум 5 лет в течение жизни).

Других оснований для освобождения от уплаты страховых взносов для ИП в 2019 году нет.

Даже если предприниматель достиг пенсионного возраста и вышел на пенсию, он обязан вносить в ПФР такие же взносы, как и его более молодые коллеги.

pxhere.com

Сумма фиксированных взносов ИП за себя в 2019 году

Общая сумма, которую обязан внести в виде страховых взносов предприниматель, зависит от его годового дохода. Строго говоря, фиксированная величина взносов ИП за самих себя в 2019 году действует только для годового дохода в пределах 300 тысяч рублей. Затем сумма увеличивается за счет дополнительного процента от дохода.

Фиксированные взносы в 2019 году имеют следующую сумму:

  • 29 354 рубля — на пенсионное страхование,
  • 6 884 рубля — на медицинское страхование.

Итого, минимум, который нужно внести — 36 238 рублей.

Однако если годовой доход превышает 300 тысяч рублей, взносы в Пенсионный фонд становятся выше. ИП должен отдать 1% с той части дохода, которая превышает этот лимит. Взносы на медицину при этом остаются теми же и не меняются.

Простой пример. Допустим, годовой доход ИП составил 1 миллион рублей. С первых 300 тысяч предприниматель внес в ПФР положенные 29 354 рубля. С оставшихся 700 тысяч он отдает один процент. Это 7 тысяч рублей. Всего в ПФР перечисляется 36 354 рубля.

Максимальная величина взносов в ПФР на 2019 год — 234 832 рубля. Чтобы достичь этот максимум, ИП должен заработать более 20,5 миллионов рублей в течение года.

pxhere.com

Как оценивается годовой доход в зависимости от системы налогообложения

Величина годового дохода для разных систем налогообложения оценивается по-разному. ИП в России может использовать один из пяти доступных ему режимов.

При общей системе налогообложения база для начисления страховых взносов оценивается как весь полученный доход за минусом предпринимательских вычетов.

При упрощенной системе и едином сельхозналоге базой будет являться сумма всех реализационных и внереализационных доходов. Предпринимательские расходы никак не учитываются, что является большой несправедливостью. База расчета взносов ИП за себя при УСН и ЕСХН — самая большая.

На режиме ЕНВД (вмененка) и патентной системе условия самые благоприятные. Базой в данном случае является доход, который рассчитан государством в качестве предполагаемого для того или иного вида деятельности в той или иной местности. На практике, если ИП работает достаточно эффективно, он легко превышает вмененный доход.

Сроки уплаты страховых фиксированных взносов за себя

Фиксированную сумму взносов нужно уплатить до конца года. То есть, взносы в ФОМС, которые одинаковы для всех, независимо от дохода, нужно однозначно внести до 31 декабря. В тот же срок нужно совершить взносы в пользу ПФР, если годовой доход не превышает 300 тысяч.

Если доход ИП за год превышает этот лимит, взносы на пенсионное страхование нужно совершить до 1 июля 2020 года.

Все страховые взносы оплачиваются через ИФНС.

Оригинал статьи размещен здесь:https://bankiclub.ru/nalogi/fiksirovannye-vznosy-ip-v-2019-godu-za-sebya/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b9ba35cc3cbc000ab140b83/5c91f41d31b85a00b30964e0

Страховые взносы ИП за себя: сколько платить в 2019 году

Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» в 2019 году: размеры и уплата

Все предприниматели должны заплатить страховые взносы за себя до 31 декабря. Кажется, что впереди еще достаточно времени, поэтому многие ИП откладывают уплату на последний день года.

Если в работе банка произойдет сбой и платеж не уйдет, то ИП получит штраф.

В статье мы рассказываем, какие суммы нужно перечислить в этом году, а встроенный калькулятор поможет правильно рассчитать сумму налога.

Все предприниматели, независимо от системы налогообложения и наличия или отсутствия наемных работников, должны уплачивать страховые взносы за себя:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС) (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 430 НК РФ).

Даже если предприниматель временно не работает или не получает прибыль, он все равно должен уплатить страховые взносы за себя (письмо Минфина РФ от 21.09.2017 № 03-15-05/61112).

Размер страховых взносов ИП за себя

Размер страховых взносов ИП зависит от величины его годового дохода (письмо Минфина РФ от 06.02.2019 № 03-15-05/6911):

  • до 300 000 рублей — платится фиксированная сумма, установленная законодательно;
  • свыше 300 000 рублей — платится фиксированная сумма, установленная законодательно, плюс 1 % с дохода, превышающего 300 000 рублей.

Правительство установило следующие размеры страховых взносов, руб.:

Взнос2018 год2019 год2020 год
ОПС26 54529 35432 446
ОМС5 8406 8848 426
Всего32 38536 23840 872

Как видно из таблицы, минимальная сумма страховых взносов за два года ощутимо вырастет и к 2020 году предприниматели будут платить на 8 487 рублей больше по сравнению с 2018 годом.

Минфин РФ разработал законопроект, и если его примут, то размеры страховых взносов на 2021–2024 годы будут следующие, руб.:

Взнос2021 год2022 год2023 год2024 год
ОПС36 45540 43343 05745 907
ОМС8 7639 1149 4799 858
Всего45 21849 54752 53655 765

То есть к 2024 году страховые взносы вырастут на 19 527 рублей по сравнению с 2019 годом.

Дополнительный страховой взнос в размере 1 % с дохода свыше 300 000 рублей рассчитывается по формуле:

(Сумма годового дохода — 300 000 рублей) × 1 %

Сумма взносов на ОПС не может быть выше:

  •  в 2019 году 234 832 рублей, 
  • в 2020 году — 259 584 рублей.

Что такое «доход», с которого надо заплатить налог

УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» — все учитываемые доходы без уменьшения на расходы — графа 4 раздела 1 книги учета доходов и расходов (письма Минфина РФ от 14.01.2019 № 03-15-05/578, ФНС РФ от 19.02.2019 № БС-19-11/47@).

ЕНВД — вмененный доход — сумма показателей строк 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал (пп. 4 п. 9 ст. 430 НК РФ, письмо ФНС РФ от 07.03.2017 № БС-4-11/4091@).

ПСН — потенциально возможный годовой доход, указанный в патенте, — строка 010. Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, доход делится на 12 и умножается на количество месяцев, на которые выдан патент, — строка 020 (ст. 346.47, 346.51 НК РФ).

ОСНО — доходы, облагаемые НДФЛ, уменьшенные на профессиональные вычеты (письма Минфина РФ от 29.03.2017 № 03-15-05/18274, ФНС РФ от 25.10.2017 № ГД-4-11/21642@).

Если ИП совмещает несколько режимов налогообложения, то доходы суммируются (пп. 6 п. 9 ст. 430 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты страховых взносов ИП за себя

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя установлены п. 2 ст. 432 НК РФ.

Фиксированную часть страховых взносов предприниматель может уплачивать любыми суммами — помесячно, поквартально или единовременно.

Главное, чтобы страховые взносы были уплачены полностью до 31 декабря отчетного года. Мы советуем платить каждый квартал равными платежами, тогда налоговая нагрузка будет распределена в течение года.

Дополнительный страховой взнос в размере 1 % также может уплачиваться в любом порядке. Главное — полностью уплатить его до 1 июля года, следующего за отчетным. Например, за 2019 год — до 1 июля 2020 года.

Как рассчитать взносы, если ИП зарегистрировано или снято с учета не с начала года

Если ИП проработал не весь год полностью, то считать фиксированную часть страховых взносов нужно так:

Фиксированный платеж / количество полных календарных месяцев / число дней в неполном месяце

День регистрации ИП и день снятия с регистрации ИП входят в расчет (п. 5 ст. 430 НК РФ).

Пример 1

Предприниматель встал на учет в ФНС 1 марта 2019 года и проработал до конца года. В расчетном интервале присутствуют только полные месяцы. Фиксированный платеж по взносам надо рассчитать за 10 месяцев 2019 года:

  1. На пенсионное страхование. Величина взноса за один календарный месяц — 2446,17 руб. (29 354 / 12). За отработанные месяцы нужно будет заплатить 24 461,70 руб. (2212,08 × 10).
  2. На медстрахование. Месячный размер взноса равен 573,67 руб. (6 884 / 12), за не полностью отработанный 2019 год заплатить надо 5 736,70 руб. (573,67 × 10).

Пример 2

ИП зарегистрировался 12 марта 2019 года. Полных месяцев отработано 9, и 1 неполный месяц (март).

  1. На пенсионное страхование. За 9 месяцев надо заплатить 22 015,5 руб. (29 354 / 12 × 9). За март нужно заплатить 1 578,17 руб. (29 354 / 12 / 31 × (31 — 11)). Итоговый размер пенсионных взносов равен 23 593,67 руб. (1 578,17 + 22 015, 50).
  2. На медстрахование. За 9 месяцев — 5 163 руб. (6 884 / 12 × 9). Мартовские обязательства по взносам составляют 370,11 руб. (6 884 / 12 / 31 × (31 — 11)). Итоговая сумма равна 5 533,11 руб. (5 163 + 370,11).

Рассчитать полную сумму страховых взносов поможет наш калькулятор:

Реквизиты платежного поручения и КБК для уплаты страховых взносов ИП за себя

Страховые взносы на ОПС и ОМС перечисляются в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП двумя отдельными платежными поручениями (ст. 83 НК РФ). Правила заполнения реквизитов платежного поручения установлены Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Заполнить платежное поручение можно на официальном сайте ФНС РФ.

КБК страховых взносов на ОПС (в фиксированном размере и 1% дополнительного взноса) — 182 1 02 02140 06 1110 160

КБК страховых взносов на ОМС (в фиксированном размере) — 182 1 02 02103 08 1013 160

Источник: https://kontur.ru/bank/talk/463-strahovye_vznosy_ip_za_sebya_skolko_platit_v_2019_godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.