+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год

Содержание

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе – подробная инструкция по заполнению | Юридические Советы

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год

Последнее обновление: 24.02.2020

Для получения налоговых вычетов (покупка квартиры, лечение, образование) и декларирования своих доходов требуется подать и заполнить декларацию НДФЛ. Сейчас для этого не требуется специальных знаний и опыта, нет нужды искать специалиста, платить деньги. Достаточно скачать специальную программку на сайте ФНС и просто внести в нее данные. При этом она:

  • считает суммы налога и вычетов автоматически,
  • помогает налогоплательщику не ошибиться при ее заполнении,
  • освобождает от заполнения одной и той же информации вручную,
  • позволяет распечатывать готовую форму на принтере.

После загрузки программного средства, без всяких активация и подключений можно заниматься декларированием. В этой статье представлена подробная инструкция по заполнению декларации 3-ндфл в программе декларация 2019.

При запуске программы автоматически появляется лист в режиме «Задание условий»

Формируя декларацию, следует заполнять все блоки и графы листа сверху вниз. То есть как таковой образец заполнения не нужен. Достаточно следовать алгоритму действий.

Блок «Тип декларации»

Активировать элемент (поставить точку в позиции) «3-НДФЛ» (см. позиция №1). Обычно этот элемент активирован по умолчанию.

Блок «Общая информация»

В строке «Номер инспекции», нажать кнопку выбора и определить территориальную инспекцию, обслуживающую адрес Вашей прописки (появится список, в нем следует выбрать нужную ИФНС/МИФНС) (позиция №2);

Строке «Номер корректировки», следует ставить то число, которое соответствует количеству ранее поданных деклараций за данный налоговый год. Если ранее декларации не подавалась, то ставится «0»;

ОКТМО вводится код своего населенного пункта, который можно узнать в вашей налоговой или определить на сайте ФНС, для этого перейдите по ссылке,  введите свой адрес,  цифровой код в поле «Муниципальное образование:» и есть ОКТМО (позиция №3).

Блок «Признак налогоплательщика»

Ввыбирать позицию «Иное физическое лицо» (№4).

Блок «Имеются доходы»

Поставить галочку в «Учитываемые справками о доходах физического лица…» (№5), остальные пункты не нужно задействовать.

Блок «Достоверность подтверждается»

Принять элемент «Лично» (№6).

Блок «Ф.И.О.»

В нем заполняются фамилия, имя, отчество — заполнить так как указано в паспорте гражданина РФ (№7). Подобным образом вносятся сведения о дате и месте рождения (№9). Строка ИНН указать собственный идентификационный номер налогоплательщика (№8). Сведения о своем ИНН, если они Вам не известны можно узнать через сервис налоговой службы.

Блок «Данные о гражданстве»

Предлагается автоматически, если строка пуста, то вводится код 643, что соответствует российскому гражданству (№10).

Блок «Сведения о документе, удостоверяющем личность»

В строке «Вид документа» выбрать позицию 21 – Паспорт гражданина РФ (№11), остальные строки заполняются как в паспорте (№12).

Блок «Контактный телефон»

Здесь нужно указать свой телефон, который будет доступен и с Вами будет легко установить связь для решения технических и иных важных вопросов. Заполняется обычными цифрами. Первая идет «8» (№13).

Затем активируется лист «Доходы, полученные в РФ»

Нас интересует вкладка «13», нужно выбрать позицию (число) желтого цвета (№14).

В блоке «источник выплаты»

Нужно нажать на верхний «зеленый плюс».

Появится окно с одноименным названием «Источник выплаты». В нем заполняются сведения о работодателе (позиция 16). Данные вносятся согласно имеющимся строкам окна. Эти данные можно взять в справке 2-НДФЛ, которую получают у работодателя на бумажном носителе или в электронном виде через сайт ФНС (после регистрации в личном кабинете налогоплательщика);

Если несколько работодателей, то для каждого открывается отдельное окно, неоднократным нажатием на «плюс» (№14). В зависимости у какого работодателя применялся стандартный вычет на детей в том окошке и ставится галочка в позиции «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» (№17). Можно ставить галочку только у одного работодателя;

Завершение формирования окна путем начатия на кнопку «Да» (№18). То есть каждое окно закрывается отдельно. Потом соответственно открывается другое (на другого работодателя) и т.д.

Блок «Месяц доход…Код дохода…»

Нажав слева «зеленый плюс» всплывет окно «Сведения о доходах» (№19). Сразу же кликаем кнопку строки «Код дохода» и появится список «Справочник видов доходов» (позиция №20). Из этого списка выбираем нужный код – наши подходящую строчку, жмите.

Сумму вбиваете вручную (№21). Указываете номер соответствующего месяца (№22). Когда сведения о конкретном месяце завершены, нажимаем кнопку «Да» (№23). Все данные следует брать из справки 2-НДФЛ.

На каждую сумму по каждому заполняется отдельное окно (каждый раз нажимать на зеленый плюс) (№19).

Блок «Итоговые суммы по источнику выплат»

Строчка «Общая сумма доходов» выводятся автоматически.

Строчка «Сумма налога удержанная» вводится вручную (№28). Она обычно равна результату, полученному умножению Суммы дохода на 13%. Но если были налоговые вычеты, примененные работодателем, то нужно дополнительно заполнить еще окошечко чуть ниже.

Блок «Стандартные, социальные и имущественные вычеты, представленные налоговым агентом»

Жмем «Зеленый плюсик» и появится окно «Вычета, указанные в разделе 3 справки 2-НДФЛ» (24).

Строчка «Код вычета» из списка выбираем нужный, в зависимости от вида вычета и жизненной ситуации (№25);

Сумма вычета должна соответствовать справке 2-НДФЛ. Причем по каждому вычету берется итоговая годовая сумма, а не помесячно (№26).

На каждый вычет отдельное окошко. По заполнению, кликаете «Да» (№27).

Переход на лист «Вычеты»

На этом листе у налогоплательщика есть варианты развития событий. И они связаны с выбором конкретного вычета. Всего есть 4 вида вычетов, но спросом пользуются три:

  • Имущественный;
  • Социальный;
  • Стандартный.

Кстати, можно в одной декларации, так скажем в одну сессию заполнения, учесть все вычеты. Для этого в каждом вычетном разделе сразу под вкладкой раздела (верхняя часть листа левее) ставить галочку в позиции «Предоставить …….».

Так как больше всего вопросов касается именно как правильно заполнить декларацию на возврат имущественного налогового вычета, то пробежимся по этому вычетному разделу. Возьмем для примера самый распространенный жизненный случай (при возврат из бюджета при покупке квартиры)

Заходим на вкладку «Имущественный» (№29)

Сразу ставим галочку в позиции «Представить имущественный налоговый вычет» (см. №30). О чем говорили чуть выше;

Активируем блок «Сведения об объектах»

Мышкой на «Зеленый плюс» (№31) и всплывает окно «Данные объекта»;

Верху окна отметить позицию «Договор купли-продажи» (№32),

В строке «Наименование объекта» из списка видов недвижимости находим пункт квартира (№33);

Далее интересует строка «Признаки налогоплательщика». Исходя из жизненной ситуации, нужно сделать выбор. Там все очевидно, декларант, как заявитель вычета, тот определяет свой статус. Затруднений не будет (№34);

«Код номера объекта». В подавляющем большинстве случаев речь идет о кадастровом номере, выбирает эту позицию (№35);

«Номер объекта» Тут собственно и указывается сам кадастровый номер именно так как он обозначен в выписке из госреестра (№36);

«Место нахождения». Речь идет все о том же объекте недвижимости, его адрес точно также как прописано в выписке из госреестра (№37);

«Дата регистрации собственности….». Опять-таки вносим точную дату, переписывая из выписки госреестра Росреестра. Эта дата также указана в штампе регистратора на договоре, она не совпадает с датой заключения договора (№38);

«Доля» проставляется автоматически программой (№39);

«Стоимость объекта (доли)». Этот показатель указывается в договоре и подтверждена платежным документами. При этом не нужно уменьшать размер пропорционально размеру Вашей доли (если долевая собственность) (позиция №40).

«Проценты по кредитам за все годы». Указываются данные по уплаченным процентом в целом (№41)

Если вы являетесь пенсионером, то нужно поставить галочку в поле «Я являюсь пенсионером».

На этом окошко будет полностью заполнено, нажимаем «Да» (№42).

Если объектов несколько по которым производится возмещение. Например, ранее уже применялся вычет по другой квартире, то нужно внести данные и об этом объекте. Что бы дальше можно было корректировать данные по расчету вычета за предыдущие периоды.

Блок «Расчет имущественного вычета»

В полях «Общая стоимость всех объектов» и «Проценты по кредитам за все годы» программа самостоятельно проставит нужные значения с учетом ограничений по закону (№ 43).

Но в поле «вычет за предыдущие годы» как по объект, так и по кредиту нужно вбить значения вручную. Естественно, туда нужно внести данные о реально подтвержденных и полученных суммах по прошлым декларациям. А также учитывается та сумма, которая фактически была удержана работодателем.

Справочно: Декларация на бумажном носителе более сложна в заполнении. Так строка «Вычет по предыдущим годам» требует внесения дополнительных данных.

Если это первая вычетная декларация, то ставится «0», если это последующая декларация, то указывается размер причитающегося вычета за предыдущий год (то есть тот показатель, который фигурировал в предыдущей декларации в листе Д1, строки 2.7.или 2.8).

Когда деклараций за предшествующие периоды более двух, то показатель строк 2.7 или 2.8. всех деклараций складывается).

Строка «Сумма, перешедшая с предыдущего периода» если декларация первичная, вносится значение «0», если заполняется последующая декларация (для получения остатка вычета), то от первоначального полагающегося размера вычета (максимальный размер 2 млн. руб.

) отнимается вычет, полученный (начисленный) в предыдущем налоговом периоде (этот размер указывается в предыдущей декларации в листе Д1 в строке 2.

10), полученная разница и заносится в «Сумму, перешедшую с предыдущего периода» и так с нарастающим итогом к последующим годам

Нажать кнопку «Проверить»

Если будут незаполненные данные или неверные значения (по некоторым полям, например, ИНН), программа предложит исправить неточности (№ 44).

«Сохранить»

Сохраняем оформленный результат кликнув «Сохранить» (№45).

Обязательно отображаем полученный результата в визуальном формате

Жмем «Просмотр (№46)». Перед нами предстанет декларация в том виде как она заполняется на бланке. То есть это Ваш пример заполнения перед распечаткой. Нужно внимательно прочитать, еще раз сверить данные и т.п.

«Печать»

Этой кнопкой все заполненное в нужном формате выйдет на бумагу (№47).

Ординарцев Роман Валерьевич

Источник: http://juresovet.ru/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-v-programme-instrukciya-po-zapolneniyu/

Декларация 3 НДФЛ за 2016 год

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год

Получение налоговых вычетов или декларирование доходов производится гражданами на основании декларации 3-НДФЛ. Форма этой отчетности практически каждый год меняется. Очень важно заполнять актуальный бланк, ведь подача декларации устаревшей формы грозит налогоплательщику отказом в принятии документов на налоговый вычет, а для ИП – пропуском срока сдачи отчетности.

Бланк 3 НДФЛ за 2016 год

Приказом ФНС от 10 октября 2016 № ММВ-7-11/552@ утверждена новая форма декларации по подоходному налогу и порядок заполнения 3 НДФЛ за 2016 год. В прежнюю форму декларации были внесены следующие изменения:

1.Изменены штрих-коды всех страниц документа, расположенные в левом верхнем углу.

Обратите внимание, что налоговая декларация 3 НДФЛ за 2016 год должна быть принята налоговым органом даже, в случае, если на ней отсутствует двухмерный штрих-код. Отсутствие этого  кода не может быть основанием для отказа в приеме декларации. Аналогичная позиция изложена в Письме ФНС РФ от 18 апреля 2014 г. № ПА-4-6/7440.

2.В раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке» добавлено поле «002», где необходимо указать вид полученного за год дохода:

  • “1”  если доход получен в виде дивидендов;
  • “2” при получении прибыли от контролируемых зарубежных организаций;
  • “3” по всем иным доходам (заработной плате, доходам от продажи имущества и т.д.).

Обратите внимание, что если в отчетном периоде (году) был получен доход нескольких видов, то форма 3 НДФЛ за 2016 год должна содержать то же количество листов Раздела 2, что и видов дохода.

3.Сумму уплаченного в налоговом периоде торгового сбора теперь необходимо отображать по строке 091, а не 123, как было ранее (актуально для ИП);

4.В строку 040 раздела 2 включают суммы соцвычетов, предоставленных в отчетном периоде работодателем (раньше эти суммы в данной строке не отображались);

5.При заполнении листа А добавлен новый вид дохода: 09 – Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7;

Код «09» необходимо указать, если сумма сделки по продаже недвижимости существенно (на 30 и более процентов) ниже установленной кадастровой стоимости. Например, кадастровая стоимость квартиры равна 20 млн. руб.

Если сумма по договору будет ниже 14 млн. руб. (20 млн. руб. х 0,7), то исчислить и уплатить налог необходимо будет именно с «вмененного», а не фактического дохода, то есть, с 14 млн. руб.

, а не с суммы, указанной в договоре.

Как правило, такие ситуации возникают при занижении в договоре суммы продажной стоимости недвижимости с целью ухода от уплаты налога. Для пресечения подобной практики декларация 3 НДФЛ за 2016 год была дополнена новым кодом вида дохода и порядком расчета налога при существенной разнице между кадастровой и продажной стоимостью недвижимости.

6.Изменен предельный лимит дохода для целей предоставления стандартных вычетов с 280 000 руб. до 350 000 руб. (стр.030)

Скачать бланк 3 НДФЛ за 2016 год по новой форме

Сроки сдачи 3 НДФЛ за 2016 год

Для граждан, желающих заявить любые виды вычетов (кроме вычета при продаже недижимости и имущества и специальных вычетов для ИП на ОСНО), сроки подачи 3 НДФЛ за 2016 год не установлены. Вы можете обратиться в налоговую инспекцию за получением вычета в любое время года. Кроме того, в 2017 году вы вправе подать декларации и вернуть налог не только за 2016, но и за 2015 и 2014 годы.

Для тех же, для кого сдача декларации является обязанностью, а не правом, установлен срок ее направления в ИФНС – не позднее 30 апреля.

Обязательно сдайте в этот срок 3-НДФЛ, даже если налога к уплате не будет.  Нарушение срока сдачи декларации, в тех случаях, когда подавать 3 НДФЛ за 2016 год гражданин был обязан, грозит привлечением к ответственности по ст. 119 НК РФ и начислением штрафа в размере:

  • 5% суммы НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет по данной декларации – если налог не был уплачен до момента подачи отчетности или была подана нулевая декларация;
  • 1 000 руб. – если гражданин не представил вовремя нулевую декларацию, или уплатил налог до момента подачи отчетности.

Если пенсионер в 2016 году получил право на вычет (приобрел недвижимость) и в данном периоде работал, он может перенести остаток на три года назад и подать декларации за 4 года: 2016, 2015, 2014, 2013 года.

Заполнение 3 НДФЛ за 2016 год по социальным вычетам

В рамках социального вычета можно возместить расходы на:

  • Обучение (свое, детей, братьев и сестер);

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2016 год за обучение

  • Лечение и покупку лекарств (свое, второго супруга, детей и родителей)

Образец заполнения 3 НФДЛ за 2016 год за лечение

  • Благотворительность;
  • Пенсионное страхование и обеспечение, а также страхование жизни;
  • Накопительную часть пенсии.

Размер льготы в 2017 году не изменился и составляет:

  • 120 000 руб. – по всем соцвычетам (кроме обучения детей и дорогостоящего лечения);
  • 50 000 руб. – по расходам на обучение одного ребенка;
  • Неограниченный – по затратам на дорогостоящее лечение.

Расчет суммы налога, который вам вернут, производится по формуле:

Сумма вычета х 13%

Допустим, Смирнов В.С. оплатил свое обучение в ВУЗе стоимостью 162 300 руб. и обучение дочери в размере 49 000 руб. В 2017 году он вправе заявить вычет по расходам на обучение за 2016 год в общей сумме 169 000 руб.:

  • 120 000 руб. – за свое обучение в ВУЗе. Так как реальная сумма затрат превышает установленный лимит, расходы будут приняты в размере 120 000 руб.;
  • 49 000 руб. – так как расходы по обучению дочери не превысили предельного лимита в 50 000 руб., Сергеев может их все заявить к вычету.

Сумма, которую Смирнов непосредственно получит на руки, составит 21 970 руб.: (120 000 + 49 000) х 13%.

Обратите внимание, что в 2017 году соцвычет можно заявить только по расходам, произведенным в 2016-2014 годах. По затратам более ранних периодов налог не будет возвращен.

Особенности предоставления вычета по расходам на лечение за 2016-2014 годы

  • Медучреждение должно иметь лицензию на соответствующую деятельность;
  • Чтобы получить возмещение по дорогостоящему лечению, в справке об оказании медуслуг должен быть указан код «2»;
  • Документы должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет и оплачивает лечение (за исключением супругов);
  • Вычет можно получить как в налоговой инспекции, так и у работодателя;
  • Расходы возмещаются только по лечению на территории России;
  • Проведенные медуслуги и приобретенные препараты должны быть указаны в специальном перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ,

Особенности предоставления вычета по расходам на обучение за 2016-2014 год

  • Учебное заведение должно иметь образовательную лицензию (кроме ИП, осуществляющих данную деятельность без привлечения педработников);
  • Льготу можно заявить за обучение не только в ВУЗах России, но заграничных образовательных учреждений;
  • Один супруг не может заявить льготу за другого.
  • Неиспользованный остаток не переносится на следующий год
  • Подать документы на получение данного вида вычета можно в любое время в течение всего 2017 года.

Заполнение 3 НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры

Расходы по покупке квартиры гражданин может возместить в рамках имущественного вычета.

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры (без ипотеки)

Кроме основного вычета по затратам на покупку недвижимости и ее отделку, можно получить вычет по уплаченным банковским процентам, если жилье приобретено в кредит.

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры (с ипотекой)

Обратите внимание, что в декларации надо указывать сумму реально уплаченных процентов в отчетном периоде.

Размер вычета по покупке недвижимости в 2017 году составляет:

  • 2 000 000 руб. – по затратам на покупку (даже, если квартира была куплена в кредит, к вычету принимается вся сумма затрат);
  • 3 000 000 руб. – по затратам на погашение кредитных процентов. Однако, если ипотека на квартиру была оформлена до 2014 года, лимит в 3 млн. руб. к расходам на проценты не применяется.

Расчет суммы к получению на руки производится по формуле:

Сумма вычета х 13%

Допустим, Литвинова А.С. в 2016 году купила в ипотеку однокомнатную квартиру за 1 984 000 руб. За год она уплатила по кредиту 125 600 руб. в виде процентов.
По расходам за 2016 год Литвинова может получить вычет в общей сумме 2 109 600 руб.:

  • 1 984 000 руб. – вычет по основным расходам на покупку жилья;
  • 125 600 руб. – вычет по уплаченным кредитным процентам.

Итого, максимальная сумма затрат, которую Литвинова сможет возместить, составит 274 248 руб.: 257 920 руб. (1 984 000 х 13%) – основной вычет и 16 328 руб. (125 600 х 13%) – по процентам.

 Особенности предоставления имущественного вычета при покупке недвижимости

  • Имущественный вычет, в отличие от социального, по истечении 3-х лет не сгорает, но заявить его в отчетном периоде можно только за 3 предшествующих года. Таким образом, в 2017 году можно получить возврат средств за 2016-2014 года;
  • Пенсионеры, как работающие, так и нет, могут перенести остаток вычета на 3 года назад;
  • Вычет за землю, которая была приобретена под ИЖС, можно получить только лишь после постройки на ней жилого дома и регистрации права собственности на него;
  • В основной вычет можно также включить затраты на отделку, но необходимость их проведения должна быть документально обоснована;
  • Супруги в настоящий момент вправе получить льготу в размере по 2 млн. руб. на каждого, при этом не имеет значения, на кого из них оформлена недвижимость и кто непосредственно оплатил ее покупку.
  • Данный вид вычета можно получить лишь раз в жизни, повторное его предоставление невозможно (единственное исключение, это если гражданин получил вычет до 2001 года, когда право на вычет регламентировалось не НК РФ, а Законом о подоходном налоге физлиц);
  • Вычет по процентам можно получить отдельно от основного, но остаток его не может быть перенес на следующее жилье, приобретенное в кредит (например, если по одной квартире лимит в 3 млн. руб. по ипотечным процентам выбран не был, на следующее ипотечное жилье остаток перенести будет нельзя);
  • Декларация может быть сдана в любое время, без ограничения срока;

Как заполнить 3 НДФЛ за 2016 год при продаже имущества

При продаже имущества (квартиры, дачи, дома, земли, машины) гражданин обязан уплатить с полученного дохода налог, если данное имущество находилось в его собственности менее 3-х, а с 2016 года – 5-ти лет.

Обратите внимание: с 2016 года срок владения имуществом, освобождающий от уплаты подоходного налога, был увеличен до пяти лет, но указанное нововведение актуально только для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года.

После того, как доход был получен гражданин должен рассчитать сумму налога, для уплаты в бюджет и соответственно перечислить ее государству. При расчете налога он может воспользоваться вычетом при продаже имущества (не путать с вычетом при покупке):

  • В сумме затрат на покупку проданного имущества;
  • В размере 1 млн. руб. для недвижимого имущества;
  • В размере 250 000 руб. для иного имущества.

Применение вычета в размере установленного лимита (в 1 млн. руб. и 250 000 руб.) актуально в тех случаях, когда у гражданина нет документального подтверждения затрат на покупку (например, жилье было получено в дар или по наследству)

Допустим, Хрусталев П.И. в 2016 году продал, доставшуюся ему годом ранее от матери, квартиру. Стоимость продажи составила 3 540 000 руб. Так как у него нет документов, официально подтверждающий покупку данной недвижимости, он может воспользоваться только вычетом в сумме не более миллиона рублей.

Сумма налога, которую Хрусталев должен будет уплатить государству составит 330 200 руб.: (3 540 000 – 1 000 000 руб.) х 13%

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2016 год за продажу квартиры (есть налог к уплате)

Предположим, Хрусталев не получил квартиру от матери, а купил, также, годом ранее за 4 000 000 руб. Но, из-за того, что ему были срочно необходимы средства, он продал недвижимость дешевле, чем купил. В таком случае, он может уменьшить сумму полученного дохода на затраты по покупке данного имущества.

С учетом того, что стоимость затрат по покупке превысила доход от продажи, налог к уплате будет равен 0 руб.: 3 540 000 (доход от продажи) – 3 540 000 (вычет по расходам на покупку. Так как сумма вычета не может быть более суммы полученного дохода в расчет берется 3 540 000, а не 4 000 000 руб.)

Образец заполнения 3 НФДЛ за 2016 год за продажу квартиры (нет налога к уплате)

Хрусталев П.И. в 2016 году продал свой автомобиль за 1 540 000 руб. Ранее (в 2015 году) он приобрел его за 3 200 000 руб. Документы, подтверждающие покупку, имеются. Так как сумма покупки превышает доход от продажи, НДФЛ уплате не подлежит.

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2016 год за продажу машины (нет налога к уплате)

Допустим, Хрусталев, получил машину в дар от брата, и решил ее продать. Так как расходов по покупке он не нес, он может воспользоваться вычетом только в сумме 250 000 руб. Сумма к уплате в бюджет, в данном случае, составит 427 700 руб.
(3 540 000 – 250 000) х 13%

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2016 год за продажу машины (есть налог к уплате)

Особенности подачи декларации 3-НДФЛ при продаже имущества

  • Декларация при продаже должна быть подана, даже если отсутствует налог к уплате;
  • Срок сдачи отчетности за 2016 год – до 30 апреля 2017 года, а уплаты налога – до 15 июля;
  • Если в одном году продается несколько объектов, то вычет предоставляется один по всем объектам, не более установленного лимита (данное условие применимо только при заявлении вычета в сумме 1 млн. руб. или 250 тыс. руб.);
  • Если при продаже недвижимости ее стоимость по договору купли-продажи на 30 и более процентов ниже кадастровой стоимости, налог рассчитывается по формуле: Кадастровая стоимость х 0,7. Указанная сумма, также вносится в раздел 2 под кодом «09»
  • Данный вид вычета может заявляться неограниченное количество раз в течение жизни.

Источник: https://nalogu-net.ru/deklaraciya-3-ndfl-za-2016-god/

Образцы и примеры заполнения

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год

24.03.20

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для различных ситуаций. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 1 млн.руб. Вся стоимость продажи квартиры была покрыта стандартным вычетом при продаже (макс. 1млн.руб.). Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. не должен платить налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал машину, которой владел менее трех лет, за 500 тыс.руб. У Иванова И.И. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 400 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. должен уплатить налог на доходы в размере 100 тыс.руб. х 13% = 13 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО “Тюльпан”, где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 260 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил обучение ребенка в школе на общую сумму 40 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО “Тюльпан”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 5 200 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил свое лечение в стоматологическом кабинете 100 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО “Тюльпан”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 3 млн.руб. При этом у Сидорова С.С. были документы, подтверждающие покупку квартиры за 1.5 млн.руб. По итогам декларации Сидоров С.С. должен уплатить налог на доходы в размере (3 млн.руб. – 1.5 млн.руб.) х 13% = 195 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал машину, которой владел менее трех лет, за 250 тыс.руб. Доход от продажи машины полностью покрылся стандартным вычетом (максимальный размер для нежилого имущества – 250 тыс.руб.). Соответственно, по результатам декларации за 2015 год Сидоров С.С. не должен платить дополнительный налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. купил квартиру стоимостью 4 млн.руб. в ипотеку (в этом же году он заплатил 400 тыс.руб. процентов по ипотеке). Также в 2015 году Сидоров С.С.

работал в ООО “Ландыш”, где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета (2 млн.руб. + 400 тыс.руб.

) х 13% = 312 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое обучение в ВУЗе на сумму 100 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО ” Ландыш “, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил операцию, относящуюся к дорогостоящим видам лечения, своей супруге на сумму 300 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С.

работал в ООО ” Ландыш “, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета 300 тыс.руб.

х 13% = 39 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. получил в наследство квартиру и продал ее за 2 млн.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. должен уплатить налог на доходы в размере (2 млн.руб. – 1 млн.руб. (стандартный вычет)) х 13% = 130 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. продал машину, которой владел менее трех лет, за 720 тыс.руб. У Петрова П.П. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 800 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. не должен платить налог на доходы от продажи автомобиля.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО “Ромашка”, где его годовой доход составил 1 млн.руб.

(уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб. и остаток вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб.

к возврату) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил обучение дочери в ВУЗе на общую сумму 140 тыс.руб. В этом же году Петров П.П.

работал в ООО “Ромашка”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 6 500 руб.

(максимальный возврат за обучение одного ребенка).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил лечение своей матери на сумму 60 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО “Ромашка”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 7800 руб.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/primery/

Как заполнять программу декларация, подробная инструкция по заполнению 3НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год

Программа декларация, инструкция по заполнению для физических лиц.

Практически у каждого человека наступает момент, когда ему требуется сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Продали ли вы машину, квартиру или какую-то другую недвижимость, получили ли дополнительный доход, не связанный с основным местом работы, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ.

Также у каждого человека при покупке квартиры возникает законодательно закрепленная возможность получить налоговый вычет, сэкономив на уплате налога на доходы физических лиц. Но для этого опять же нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. И уже у нас появляется заинтересованность в правильном заполнении и подаче данной декларации.

Вы определились, что декларацию 3-НДФЛ вам подавать нужно. И здесь есть два пути. Первый путь пойти в организацию, которая занимается заполнением данных деклараций, заплатить за их работу и получить готовую декларацию 3-НДФЛ.

И есть второй путь: сделать все самому. Помощь в заполнении налоговой декларации вы найдете именно в нашей статье.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Календарь сроков сдачи отчетности в 2017 году

Здесь вы можете подумать, что заполнение декларации 3-НДФЛ сложно, непонятно, что вы никогда этим не занимались и точно наделаете огромное количество ошибок. Хочу вас в этом разуверить. Да, заполнение декларации 3-НДФЛ довольно кропотливое занятие и потребует некоторых ваших усилий. Но есть специальные программные средства, позволяющие существенно облегчить заполнение данной декларации.

В этой статье, как раз, и пойдет речь о заполнении декларации 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация 2016», распространяемой на сайте www.nalog.ru самой ФНС РФ.

Ссылка на эту программу на сайте nalog.ru:

(Если же вам нужно заполнить декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы, то на данном сайте можно найти программы «Декларация 2015», 2014 и т.д. для заполнения деклараций за соответствующий год.

Советую использовать именно ту программу, в названии которой указан год, за какой вы хотите подавать декларацию. Программы, хоть и похожи интерфейсом, но все равно отличаются, т.к.

каждый год происходят изменения в форме декларации 3-НДФЛ.)

Образец заявления 2017 на возврат уплаченной суммы налогов скачать бесплатно

Образец заявления для регистрации онлайн-кассы, скачать бесплатно 

Новая форма декларации по форме 3НДФЛ за 2017 год — скачать

Обновленная программа «Декларация» за 2017 год, подробное заполнение — скачать

Инструкция по заполнению

Программа «Декларация 2016» появляется на сайте практически сразу после окончания года. Но первую версию скачивать не советую, потому что обычно все равно находятся какие-то ошибки, опечатки в самой программе.

И тогда программисты выпускают обновления с учетом всех замечаний.

Поэтому советую скачивать и устанавливать данную программу со всеми изменениями к концу февраля, тем более время для заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ еще есть.

Итак, вы скачали и установили программу Декларация-2016, получили у работодателя «Справку о доходах физического лица» (форма 2-НДФЛ) и готовы начать заполнение декларации 3-НДФЛ в программе.

Начнем.

Запускаем программу «Декларация 2016» и переходим к заполнению первого окна.

Задание условий

Начинаем внесение данных в программу для заполнения декларации 3-НДФЛ.

  • Выбираем тип декларации – 3-НДФЛ
  • Указываем номер инспекции ФНС, куда вы будете сдавать вашу декларацию 3-НДФЛ.

Если вы знаете номер ИФНС, выберите его в «Справочнике инспекций». В противном случае здесь, и, указав в открывшемся окне браузера свой адрес, увидите номер вашей ИФНС.

При сдаче декларации 3-НДФЛ за прошедший год впервые, указываете в номере корректировки – 0. При повторной сдаче декларации 3-НДФЛ при наличии ошибок в предыдущих декларациях, указываете следующий по счету номер корректировки (1, 2, 3 – зависит от того, какая это у вас корректировка).

  • Признак налогоплательщика. По умолчанию, выбирается «Иное физическое лицо». Относитесь к какой-то другой указанной категории, выбираете ее.
  • Если вы получаете свой доход у работодателя в рублях, и при этом он перечисляет ваш НДФЛ по ставке 13%, ставите галочку в указанном месте. Имеете доход в валюте, от инвестиционной деятельности либо от предпринимательской деятельности, ставите галочку в соответствующем месте.
  • Достоверность указанных вами сведений подтверждаете лично вы сами, то ставите галочку «Лично». Если через представителя, то вводите данные вашего представителя.

Окно «Задание условий» программы «Декларация 2016» мы заполнили. Переходим к следующему окну «Сведения о декларанте».

Заявление на отгул скачать

Сведения о декларанте

Выбираем следующее окно программы Декларация 2016 «Сведения о декларанте» и приступаем к вводу своих персональных данных.

В данном окне последовательно вносим следующие сведения о себе:

1  Фамилия, имя, отчество

2  Ваш ИНН

3  Дата вашего рождения

4  Место рождения

5  По умолчанию в графе «Данные о гражданстве» указана Россия. Если иное, выберите из раскрывающегося списка.

В п. 6 – 9 указываете данные вашего документа, удостоверяющего личность (обычно здесь указывают сведения из паспорта):

— вид документа – паспорт гражданина РФ

— далее серия и номер паспорта, когда и кем выдан.

Образец заявления на перевод организацией заработной платы на карту работников — скачать

Переходим далее к вкладке «Адрес».

В данной вкладке указывается ваш адрес жительства в Российской Федерации.

Если вы не знаете код ОКТМО, можете узнать его, пройдя по ссылке.

В открывшемся окне, выбрав ваш субъект Российской Федерации (республику, край, область) и введя название вашего муниципального образования (город, район), вы узнаете код ОКТМО.

Мы закончили внесение в программу «Декларация 2016» сведений о себе и переходим к следующему окну «Доходы, полученные в РФ».

Доходы, полученные в РФ

Мы переходим к заполнению окна «Доходы, полученные в РФ» для того, чтобы внести в нашу будущую декларацию 3-НДФЛ сведений о всех наших полученных за прошедший год доходов.

В данном окне есть четыре вкладки, которые разделяют все ваши доходы, в соответствии с процентной ставкой НДФЛ, которой они облагаются:

  • В первой вкладке, внесите данные, о ваших доходах, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов). Сюда входят все доходы, полученные у вашего работодателя, доходы от продажи квартиры, машины, дачи, гаража и т.д. и иные ваши доходы, не относящиеся к трем другим вкладкам.

Источник: http://ourdocs.ru/programma-deklaraciya-2016-instrukciya-po-zapolneniyu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.