+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Чем рискует компания (ИП), подскажет сама ФНС: создаётся Реестр рисков

Содержание

Как избежать правовых и налоговых рисков при оформлении договора компании с ИП? | Юридическая компания

Чем рискует компания (ИП), подскажет сама ФНС: создаётся Реестр рисков

Недавно предприниматели активно обсуждали решение Верховного суда в отношении фирмы, привлекавшей в качестве контрагентов индивидуальных предпринимателей.

Федеральная налоговая служба посчитала, что в данном случае трудовые отношения компании с наемными сотрудниками необоснованно подменены гражданско-правовыми с целью уклонения от уплаты налогов – и потребовала от компании-заказчика полной уплаты налогов на доходы физических лиц.

Верховный суд требование налогового органа поддержал.

Давайте разберемся

Компания, работающая в металлургической отрасли, имеет в штате одного сотрудника (директора). Для работ, связанных с ее основным видом деятельности, привлекает индивидуальных предпринимателей по гражданско-правовым договорам.

Эти ИП занимаются переработкой металлолома, обслуживанием автотранспорта, оказывают бухгалтерские и логистические услуги. Сами платят за себя налоги.

Все контрагенты-ИП работают на упрощенной системе налогообложения, то есть платят налоги в размере 6% с дохода.

Налоговый орган провел проверку, в результате которой установил, что отношения между компанией-заказчиком и физическими лицами, имеющими статус индивидуальных предпринимателей, можно квалифицировать не как партнеров по бизнесу (заказчик и исполнитель), а как работодателя и наемных сотрудников.

В связи с чем налоговый орган пришел к такому выводу?

Было установлено, что:

– договоры предусматривают систематическое исполнение услуг с их регулярной оплатой первого числа месяца, следующего за месяцем оказания услуг,

– предмет договоров содержит четкое указание на специальности – бухгалтер, кассир, менеджер-логист, а также конкретный вид поручаемой работнику деятельности – прием, сортировка, хранение, отгрузка металлолома,

– во всех договорах предусмотрено оказание услуг индивидуальным предпринимателем лично,

– размер ежемесячного вознаграждения каждого отдельного ИП от месяца к месяцу не изменялся,

– все договоры заключались на календарный год или до окончания календарного года, а затем перезаключались,

– услуги оказывались на территории и на оборудовании компании-заказчика,

– услуги оказывались ежедневно, кроме воскресенья, с 09.00 до 18.00 с обеденным перерывом с 13.00 до 14.00, то есть стандартный рабочий день,

– после прекращения отношений с компанией-заказчиком индивидуальный предприниматель прекращал свою деятельность как таковой и снимался с регистрационного учета,

– налоговые декларации индивидуальные предприниматели, оказывавшие услуги компании-заказчику, предоставляли через телекоммуникационные каналы связи в один период за подписью законного представителя компании-заказчика по доверенности.

Все эти факты, выявленные во время проверки, позволили налоговому органу сделать вывод, что в действительности имели место не гражданско-правовые отношения, а трудовые.

Налог на доходы физических лиц, который при этом должен уплачивать работодатель, равен 13%, то есть существенно выше, чем налог, который оплачивают ИП.

Верховный суд посчитал установленным, что налогоплательщик, то есть компания-заказчик, уклонялся от обязанности по уплате налогов на доходы физических лиц, и обязал его выплатить все неуплаченные социальные налоги, а также серьезные суммы штрафов за несданную отчетность в фонды.

***

Сокрытие трудовых отношений под видом гражданско-правовых является распространенной практикой – это позволяет снизить нагрузку на фонд оплаты труда на 30–35%. Однако налоговики все чаще раскрывают такие нарушения. Под подозрения налоговых органов попадают чаще всего:

  • компании, которым ИП оказывают услуги регулярно,
  • компании, для которых ИП выполняет одну и ту же работу в офисе заказчика,
  • ИП, у которых всего один клиент.

Что делать, чтобы избежать подобных рисков?

  • Если Вы – предприниматель, регулярно пользующийся услугами конкретных ИП, примите к сведению все вышесказанное, в частности, какие признаки привели налоговиков к признания отношений трудовыми. Описанный случай – это повод Вам проанализировать Ваши договоры, заключенные с ИП, и обезопасить себя от подобных подозрений.
  • Если Вы – ИП, регулярно оказывающий услуги одному и тому же заказчику – также проанализируйте договоры с Вашим заказчиком. Избегайте использования скачанных из интернета шаблонов договоров, особенно если они касаются выполнения профессиональных обязанностей в рамках конкретной специальности. Тщательно описывайте в договоре весь перечень выполняемых Вами задач.

С грамотным оформлением подобных договорных отношений Вам помогут юристы нашей компании.

Источник: https://evgero.com/kak-izbezhat-pravovyh-i-nalogovyh-riskov-pri-oformlenii-dogovora-kompanii-s-ip/

Особенности регистрации ИП и учёт рисков при ведении предпринимательской деятельности

Чем рискует компания (ИП), подскажет сама ФНС: создаётся Реестр рисков

Большинство россиян работают в государственных учреждениях и частных компаниях, и нередко им приходится мириться с жёсткими требованиями руководителей, а иногда даже с грубым обращением. Именно поэтому многие люди задумываются над тем, чтобы завести собственный бизнес и ни от кого не зависеть.

Но самостоятельно справиться без особых практических навыков и теоретических знаний очень сложно, особенно в условиях повышенной конкуренции. У начинающих предпринимателей возникают различные проблемы, а так хочется, чтобы мечта превратилась в реальность.

Данная статья как раз поможет понять, какие шаги стоит совершить на начальных этапах развития ИП, какие существуют риски для индивидуальных предпринимателей и как с ними бороться.

Роль предпринимательства в современном мире

В последние десятилетия сфера предпринимательской деятельности стала одним из наиболее важных секторов в создании ВВП в большинстве стран мира, включая Россию. Особенности такой тенденции обсуждают все без исключения эксперты в мире экономики, а также простые граждане.

Многие люди считают предпринимательство радужной перспективой обеспечения материальной стабильности. Особенно это касается юношей и девушек, которым сегодня всё труднее найти хорошую работу с высокой заработной платой.

При этом решить проблемы, которые возникают у индивидуальных предпринимателей, пытается чуть ли не каждый журналист, учёный и представитель государственных структур.

Почти все жители России хоть раз задумывались над тем, чтобы вести независимую доходную деятельность. Каждый хочет самостоятельно принимать решения, использовать всё время по своему усмотрению, не чувствовать постоянный административный контроль и испытывать ряд других прелестей ведения собственного бизнеса.

Это подталкивает многих людей к выполнению конкретных действий. Но на одном желании невозможно успешно построить свою маленькую финансовую империю – требуется чётко понимать, как свои желания превращать в реальность. Ведь все люди знают крылатое выражение: «Чтобы преодолеть даже минимальное расстояние, нужно делать первые шаги».

Именно о том, как начать создавать свой бизнес, мы поговорим в этой статье.

Кто такой ИП, каков порядок достижения поставленных целей

Индивидуальный предприниматель – это особый вид компаний, которые ведут физические лица и которые могут осуществлять предпринимательскую деятельность, не образуя юридическое лицо.

Порядок регистрации ИП осуществляется по правилам и требованиям, описанным в Федеральном законе №445 «О предприятиях и ведении предпринимательской деятельности».

Предпринимательство основывается на трёх основных принципах: инициативе, самостоятельности, получении прибыли.

Чтобы достичь основных целей независимой экономической деятельности, ИП должны пройти три стадии:

  • Первый этап – это определение идей, которые могут быть реализованы на практике в конкретных сферах деятельности людей (производство товаров, оказания услуг). На этой стадии вы должны найти выгодную коммерческую нишу, которая позволит развиваться вашему бизнесу и получать хорошую прибыль.
  • Второй этап – это создание определённого порядка действий и установление условий, которые помогут найти и породить спрос у потребителей на вашу продукцию или оказываемые услуги. На данной стадии нужно грамотно разработать бизнес-план, определить все финансовые возможности, изучить необходимую схему работы и структуру организации (варианты поставки сырьевых ресурсов, транспортные схемы, штаб сотрудников и т. д.).
  • Третий этап – это организация реализации выбранных идей. Начинающие индивидуальные предприниматели должны быть менеджерами, рабочими и коммерсантами в одном лице. Они должны приходить на рынок в роли активного инвестора, который вносит свою лепту в создание успешных финансовых отношений и развитие государственной экономики.

Необходимость регистрации ИП

В согласии с Федеральным законом №445, решив систематически получать прибыль за счёт ведения предпринимаемой деятельности, каждое физическое лицо (как гражданин РФ, так и подданный других государств) обязано зарегистрировать ИП в порядке, который установлен действующим законодательством.

Если же лицо, которое не было внесено в соответствующие государственные реестры (ЕГРИП), получает постоянную прибыль от ведения хозяйственной (производство товаров) или коммерческой деятельности (оказание услуг), то это является прямым нарушением закона, что может стать поводом привлечения конкретного физического лица к различным видам гражданско-правовой ответственности (уголовная, административная).

Если любой хозяйствующий субъект имеет право самостоятельно принимать решение о получении прибыли, то оплата налогов и страховых платежей – это обязанность, которая прописана в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать налоги на основании одной из трёх систем налогообложения, которая выбирается при регистрации и указывается в соответствующих документах.

Так, ИП может выбрать общую или упрощённую систему налогообложения, а также вменённые налоги на будущую прибыль.

Порядок регистрации индивидуальных предпринимателей и предъявляемые требования

Для того чтобы зарегистрировать ИП, физическое лицо должно собрать и подать в налоговую службу пакет документов, состоящий из:

  • заявления о регистрации, которое должно быть удостоверено подписью заявителя и печатью нотариальной конторы;
  • чека или квитанции об уплате государственного сбора в размере 800 рублей;
  • оригинала и копии паспорта заявителя;
  • свидетельства о присвоении индивидуального номера налогоплательщика.

Для подачи вышеуказанных документов у заявителя есть 5 рабочих дней. При этом сотрудники ИФНС выдают расписку о приёме документов, в которой указывается время получения Свидетельства о регистрации.

В соответствии с действующим законодательством, каждый заявитель вправе воспользоваться услугами специальных организаций, которые оказывают помощь в регистрации ИП.

Для этого физическое лицо обязано оформить и нотариально удостоверить генеральную доверенность на конкретного сотрудника.

Отметим, что зарегистрировать индивидуальное предпринимательство могут все граждане, имеющие документ о подтверждении личности. Но если совершеннолетние люди могут самостоятельно открывать своё ИП, то с несовершеннолетними подростками дела обстоять несколько сложнее.

Несмотря на то, что в России паспорта выдают в возрасте 14 лет, несовершеннолетние ещё не могут полностью отвечать за свои гражданские права и обязанности.

Поэтому, чтобы подростку приобрести статус индивидуального предпринимателя, ему обязательно нужно получить письменное согласие родителей или опекунов.

Риски, с которыми связываются ИП

Каждый индивидуальный предприниматель сталкивается с различными проблемами, которые возникают из-за конкретных рисков.

Отметим, что по Конституции ИП имеют более широкий список прав, нежели обычные граждане.

Они владеют правом заключения коммерческих договоров, осуществления хозяйственных и финансовых сделок, использования квартир и другого вида жилой недвижимости для ведения предпринимательской деятельности.

Но при этом регистрационные акты (свидетельства о регистрации) создают для новоиспечённых коммерсантов и ряд дополнительных обязанностей, при невыполнении которых физические лица могут быть привлечены к материальной, административной и уголовной ответственности. Наиболее распространённые ситуации привлечения ИП к ответственности:

  • несообщение представителям налоговой службы о факте открытия расчётного счёта в каком-либо банке в течение 10 дней: в данном случае выписывается штраф в размере 5 000 рублей;
  • непредоставление деклараций с бухгалтерской отчётностью: за это индивидуальные предприниматели должны заплатить штраф в размере 1 000 рублей;
  • недостаток материальных ресурсов для расчёта с поставщиком, оплаты оказываемых услуг и или вычета налогов: в данном случае долги взыскиваются за счёт личного имущества должника.

Несмотря на отсутствие статуса юридического лица, индивидуальные предприниматели несут ту же ответственность, что и АО, ООО или другие предприятия, имеющие подобный статус. Такие нормы регламентированы Гражданским и Налоговым кодексами РФ. Именно поэтому ИП обязаны следить за правомерностью выполняемых действий, чтобы минимизировать вероятность возникновения проблем с законом.

Также при ведении индивидуального предпринимательства нужно всегда помнить о рисках, которые связаны с активностью и инициативностью.

Ведение бизнеса – это как хождение по лезвию ножа – тут даже бездействие может привести к серьёзным проблемам.

Если не предусматривать и не рассчитывать степень опасности, то можно не только не получить прибыль, но и потерять уже имеющиеся материальные ресурсы.

С первого же дня ведения хозяйственно-коммерческой деятельности у ИП существуют различные риски, разделённые на 4 категории, каждая из которых имеет свой уровень опасности:

  • минимальный;
  • допустимый;
  • кризисный;
  • катастрофический.

Каждый уровень опасности имеет свои объёмы и цену потери, которая возникает из-за конкретного неучтенного и непредвиденного обстоятельства.

Если при минимальной степени опасности прибыль растёт в неограниченном количестве (поскольку потери являются минимальными или вообще отсутствуют), то на допустимом уровне риск потери может достигать отметки поступившей прибыли.

На основании этих рисков выделяют такие уровни деятельности индивидуальных предпринимателей:

  • устойчивый;
  • стабильный;
  • потенциально успешный.

Кризисный уровень опасности подразумевает возникновение различных проблем, из-за которых у ИП расходы будут превышать доходы. Основная причина таких проблем – накопление задолженностей и снижение спроса на товары/услуги.

Кризисный уровень может со временем перерасти в катастрофический, при котором индивидуальных предпринимателей могут признать банкротом.

А это уже является поводом ликвидировать наработанные активы и прекратить любую коммерческую деятельность конкретного физического лица.

Основные причины закрытия ИП вследствие банкротства – это неумелая маркетинговая политика, пренебрежительное отношение к материальным и трудовым ресурсам, отсутствие ответственности за свои решения и действия. Особенно важно тщательно и взвешенно рассчитывать риски при реализации коммерческих проектов, которые касаются не только личных интересов индивидуального предпринимателя, но и его семьи.

Способность снижать вероятность убытков возникает в процессе накопления практического опыта и расширения базы теоретических знаний. Поэтому, для того чтобы вы развивали свой бизнес, советуем изучать как можно больше информации и прислушиваться к мнению опытных экспертов, которые прекрасно зарекомендовали себя на экономическом и финансовом рынке.

Источник: https://03ip.ru/article/osobennosti-registratsii-ip-i-uchyot-riskov-pri-vedenii-predprinimatelskoy-deyatelnosti/

Не рискует ли ваш бизнес

Чем рискует компания (ИП), подскажет сама ФНС: создаётся Реестр рисков

Основать свое дело, развить его и сделать прибыльным – большой труд. Сохранить же и расширить бизнес можно, только постоянно заботясь о его безопасности. Узнать, не рискует ли ваш бизнес, можно из нескольких источников.

Как возникает угроза

От предпринимателя требуется не только вложение средств, но и профессиональный опыт в выбранной сфере хозяйствования, неординарные коммуникативные качества и зачастую большая личная удача.

Несмотря на то, что мелкий и средний бизнес по-прежнему находится в очень сложном положении, угроза его нормальной деятельности может возникнуть только по двум причинам:

  • заключение рискованных контрактов;
  • нарушение наемными работниками коммерческих интересов предприятия.

Риски, связанные со второй категорией вероятных опасностей, может минимизировать только безупречная работа службы безопасности либо отдела кадров.

Что касается рискованных контактов со сторонними организациями, предприятиями или частными предпринимателями, то избежать их поможет аккуратный подход к организации деловых связей фирмы.

Предприятие неуязвимо по отношению к внешним контактам до тех пор, пока официально не вступает в деловые отношения с недобросовестным контрагентом.

К содержанию

Вероятные риски

Проблемы, которые могут навлечь на предприятие недобросовестные партнеры, можно разделить на три группы:

  • завуалированное или явное мошенничество с товаром/ услугами;
  • включение предприятия с хорошей деловой репутацией в преступные схемы по извлечению определенных выгод третьими лицами;
  • получение нечестными путями доступа к имуществу предприятия.

Каждая из возможных угроз практически неидентифицируема на начальном этапе, и все же предприниматель должен максимально обезопасить себя, чтобы не стать жертвой злоумышленников и по недосмотру не потерять собственный бизнес.

К содержанию

Что нужно проверить

Чтобы понимать степень безопасности тех или иных деловых отношений, проверьте, не рискует ли ваш бизнес, на этапе зарождения этих отношений, когда еще есть инструменты для минимизации своих деловых рисков.

Первые шаги для предварительной проверки делового партнера:

  • Обратиться к контрагенту с просьбой о предоставлении копий учредительных и регистрационных документов.
  • Ознакомиться с проектом типового договора на предоставление услуг или на продажу товара. Если контрагент планирует стать покупателем продукции или услуг, следует поинтересоваться, нет ли у него особых пожеланий к типовому договору фирмы.
  • Поинтересоваться перспективами намеченной сделки.

К содержанию

Проверка учредительных и регистрационных документов

На что следует обратить внимание, изучая учредительные документы:

  1. Соответствует ли указанный в Уставе предприятия юридический адрес тем данным, которые отражены в регистрационных документах и в контрактах.
  2. Нет ли в Уставе предприятия ограничений по заключению сделок его должностными лицами.
  3. Имеется ли информация о том, что данное предприятие имеет право заниматься тем видом деятельности, результаты которой фирма планирует приобрести.

Некоторые специалисты рекомендуют проверять размер уставного фонда, который может выступать гарантией исполнения контрагентом своих обязательств. Однако это не совсем соответствует действительности.

Если предприятие-партнер не захочет исполнять свои обязательства, взыскание может производиться только через суд, и долги взыскиваются только за счет имущества предприятия. Отдельных взысканий на уставный фонд не существует.

Проверка регистрационных документов предоставит предпринимателю много серьезных фактов относительно предыдущей деятельности контрагента.

На сайте ФНС в тестовом режиме функционирует сервис проверки данных о контрагентах.

Зная индивидуальный налоговый номер (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП), налогоплательщик может узнать о своем контрагенте следующую информацию:

  • зарегистрировано ли предприятие в базе налоговой службы;
  • текущие изменения в налоговом статусе юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Проверка сайта ФНС совмещена с бухгалтерской программой 1С и позволяет осуществлять проверку контрагента одновременно с вводом данных об операции в электронные бухгалтерские регистры предприятия.

Анализируя проекты документов, которыми будущий контрагент планирует оформлять хозяйственные операции, необходимо обратить внимание на следующие моменты:

  1. Кто действует от имени контрагента, подписывая договор.
  2. Установлены ли в договоре сроки выполнения сторонами своих обязательств.
  3. Какие виды обеспечения исполнения обязательств предусмотрены (неустойка, залог, ипотека и т. д.)

Информация по каждой из указанных позиций даст предпринимателю возможность определить, намерен ли будущий клиент строить взаимовыгодные и партнерские отношения, или есть вероятность недобросовестного отношения к планируемому контракту.

К содержанию

Нужно ли Рисковать? Предпринимательство это Риск:

Источник: https://ipinform.ru/razvitie-biznesa/vedenie-biznesa/risk-v-biznese.html

Особые реестры ФНС: как не попасть в черный список

Чем рискует компания (ИП), подскажет сама ФНС: создаётся Реестр рисков

В арсенале Федеральной налоговой службы России 11 реестров: от единого госреестра налогоплательщиков, реестра зарегистрированных юрлиц и ИП до реестров лицензий, фискальных накопителей и т.д.

Однако на этом сводные источники данных у ФНС не заканчиваются, кроме обычных реестров в арсенале ФНС есть еще и так называемые спецреестры или особые реестры ФНС, которые призваны помочь проверить компанию (как контрагента, так и свою собственную) на благонадежность.

Кто попадает в черный список ФНС, почему важно откликаться на официальные письма налоговой и как проверить партнера по всем риск-параметрам «одним махом»? Расскажем об этом в нашей статье.

Степень налоговой прозрачности в стране растет с каждым годом. Все больше информации о налогоплательщиках становится открытой. Взять хотя бы последние изменения в налоговой политике, которые существенного сузили представление о налоговой тайне и сделали публичной серьезную часть внутренней информации налогоплательщика.

Данные «разбросаны» по всем возможным ресурсам: в публикациях СМИ, на сайтах компаний, на сайтах различных контролирующих органов и т.д. Львиная доля информации «спрятана» в недрах Федеральной налоговой службы. На сайте ФНС десятки различных сервисов, которыми может воспользоваться любой желающий для поиска нужной информации.

Особые реестры ФНС – что это означает? Какую информацию аккумулирует фискальная служба о недобросовестных налогоплательщиках, по каким реестрам можно проверить – не попали ли вы в черный список, нет ли в нем вашего потенциального контрагента, ведь при его выборе вам обязательно нужно проявить должную осмотрительность? Итак, обо все по порядку.

ФНС: черный список компаний

Долги по налогам – далеко не единственная причина, по которой оказываются в спецреестрах ФНС.

По каким причинам компании или лица могут попасть в черный список:

  • более года не предоставляется налоговая отчетность,
  • есть долги по оплате налогов (больше 1 тысячи рублей),
  • компания зарегистрирована по адресу массовой регистрации,
  • компания не откликается по адресу регистрации,
  • руководитель компании в реестре дисквалифицированных лиц,
  • руководитель или учредитель «замечен» во множестве юрлиц.

Попадание в ряды неблагонадежных из-за долгов по налогам или за не сдачу отчетности вполне понятно и предсказуемо. Гораздо интереснее ситуация с неблагонадежностью из-за прописки, на которую раньше особого внимания никто не обращал.

Федеральный закон 67-ФЗ внес изменения в 9-ю статью 129-ФЗ о порядке предоставления документов при госрегистрации, вышел приказ ФНС России № ММВ-7-14/72@, утвердивший условия и способы проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, внесенных в ЕГРЮЛ. Согласно законодательным новшествам, с 1 сентября 2017 года юридическое лицо, по которому в ЕГРЮЛ внесены недостоверные сведения, через шесть месяцев может быть исключено из ЕГРЮЛ без судебного разбирательства – по решению ФНС.

Пострадать может и руководство. Руководитель, а также участник ООО, владеющий долей не менее 50%, в течение 3 лет с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений, не может стать участником или руководителем другого предприятия (статья 23 129-ФЗ).

Напомним, при регистрации юрлица его адрес вносится в ЕГРЮЛ. Для регистрации по выбранному адресу необходимо предъявить в ФНС договор аренды или гарантийное письмо от собственника помещения. При переезде данные нового адреса должны быть переданы в ФНС и зарегистрированы в ЕГРЮЛ.

Как осуществляется контроль за выполнением этого требования закона? Налоговая получает от собственников офисных центров списки компаний-арендаторов. Также с помощью системы автоматического контроля НДС налоговики видят книги продаж арендодателей и самостоятельно формируют базы юридических лиц, арендующих помещение по адресу, указанному в ЕГРЮЛ.

На следующем этапе контроля налоговики шлют письма плательщикам по адресу регистрации. В случае отсутствия реакции адресата на письмо, ФНС размещает на своем официальном сайте соответствующую информацию.

Именно поэтому так важно реагировать на послания ФНС! Справедливости ради надо отметить, что по данным на ноябрь 2018 года сервис по предоставлению информации о компаниях, не находящихся по адресу регистрации, перестал быть доступным на сайте ФНС.

Однако эксперты это связывают не столько с тем, что контроль по этому аспекту ослаб, а скорее с тем, что сейчас формируется новый масштабный информационный проект ФНС «Прозрачный бизнес» и данные сервиса «перекочевывают на новый адрес». А пока воспользуйтесь сервисом СБИС Все о компаниях, чтобы узнать интересующую вас информацию относительно адресов регистрации будущих и настоящих контрагентов.

Неоднозначная ситуация и с данными об адресах массовой регистрации компаний.

Реестр адресов массовой регистрации включает в себя большое количество офисных зданий, у которых обозначен номер дома, но нет номеров офисов.

Если ваш потенциальный контрагент попал в такой список, приложите усилия, чтобы перепроверить информацию. Вполне возможно, что он использует, например, современный формат коворкига.

Реестры неблагонадежных руководителей

Проявлением должной осмотрительности ФНС сочтет и проверку руководителя компании-контрагента. Налоговики на этот счет имеют две базы данных – базу сведений о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц и федеральный Реестр дисквалифицированных лиц.

По открытым данным, почти 20% лиц с признаком множественного участия в деятельности юридических лиц проживают в столице.

База данных позволяет получить информацию как по отдельному физлицу, так и весь список лиц.

Сведения электронного сервиса о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц ФНС пополняет регулярно – в еженедельном режиме.

По данным на ноябрь 2018 года, в России около 10 тысяч, а точнее – 9858 физлиц, лишены права управлять предприятиями, то есть в отношении них вступили в силу постановления о дисквалификации.

Получить информацию о том, не является ли руководитель фирмы, с которой вы хотите вступить в деловые отношения, дисквалифицирован, можно несколькими способами. Первый – воспользоваться еще одним сервисом ФНС на официальном сайте налоговой. Оплачивать данную услугу не нужно.

А вот за такую же информацию на бумажном носителе потребуется заплатить 100 рублей. Получить ответ на бумаге можно на основании запроса. Запрос представляется в ФНС лично или почтовым в любой территориальный налоговый орган. Запрос о предоставлении информации из Реестра дисквалифицированных лиц может быть отправлен и в электронном виде через официальный сайт ФНС России.

На основании запроса ФНС в течение пяти рабочих дней должна подготовить документ. Это может быть справка об отсутствии записи в реестре либо выписка из реестра.

Образец выписки из реестра дисквалифицированных лиц.

Как проштудировать базы данных ФНС быстрее

К вашим услугам невероятное количество различных поисковых окошек на сайте ФНС, по которым вы можете проверить тот или иной аспект благонадежности контрагента. Эта работа требует внимательности, терпения и времени.

Оптимизировать этот процесс поможет сервис СБИС Все о компаниях, который проштудирует все базы данных ФНС и выдаст полную картинку «налоговой чистоты» контрагента. При необходимости ваши усилия по проверке контрагента вы можете подкрепить отчетом о должной осмотрительности, который также можно подготовить с помощью СБИС. Закажите бесплатный тест-драйв прямо сейчас.

Не попасться самим в список неблагонадежных партнеров призван помочь сервис СБИС Электронная отчетность. С ним сдача отчетности быстрее и проще в разы. Ну а прежде всего важно знать, что электронная коммуникация невозможна без цифровой подписи. Заказать ЭЦП под любые задачи вы можете в нашем Центре ЭЦП.

Подробнее обо всех возможностях системы СБИС вам готовы рассказать наши специалисты.

Источник: https://www.abt.ru/blog/osobye-reestry-fns-kak-ne-popast-v-chernyy-spisok-/

Что угрожает бизнесу

Прежде чем принимать различные меры, стоит узнать, от чего, собственно, нужно защищаться. Наиболее часто фирмы терпят убытки из-за:

  • обычного мошенничества;
  • потери репутации вследствие того, что добросовестная компания вдруг оказывается задействованной в преступной схеме;
  • тайного использования имущества фирмы с корыстными целями.

Что грозит руководителю предприятия, если он попал в одну из трёх ловушек? И, самое главное, как вовремя распознать недобросовестного сотрудника или предотвратить инцидент с участием третьего лица? Давайте разберёмся с каждым конкретным случаем, а затем выведем общие рекомендации.

Мошенничество

Мошенничеством называются действия, осуществляемые без ведома жертвы в корыстных целях. Если в дела организации запустило руки стороннее лицо, такое мошенничество называют внешним, а если нарушение закона имеет место со стороны сотрудника, — внутрикорпоративным.

Как в большинстве случаев, мошенники получают доступ к ресурсам компании. Что этому предшествует?

Нередко добычей нарушителей становятся фирмы, которые уже достаточно давно заняли свою нишу на рынке, но при этом достигли значимых успехов буквально один-два месяца назад.

Нечистый на руку сторонний «бизнесмен» может предложить такой компании «сотрудничество», создав идеальную репутацию и предложив самые выгодные условия. Наиболее часто мошенники пытаются произвести хорошее впечатление и при этом:

  • заявляют о собственных связях с очень известными компаниями (которые на поверку ничего о них не знают);
  • общаются с «жертвой» нарочито вежливо, демонстрируют готовность пойти на многие уступки;
  • предлагают ознакомиться с экономическими расчётами, которые оказываются подозрительно выгодными;
  • нагнетают обстановку: заявляют, что скоро предложение будет неактуально и решение нужно принять чуть ли не сию секунду.

Что касается внутрикорпоративного мошенничества, недобросовестные сотрудники часто получают возможность распоряжаться капиталом компании (или какого-либо отдела), добравшись до электронной информации — например, узнав логины и пароли учётных записей.

Однако иногда «достучаться» до компьютеров фирмы удаётся и сторонним фирмам. Известны случаи, когда мошенники рассылали сотрудникам компаний диски якобы с официальным ПО или просто разбрасывали около офиса флэшки.

Труженики подключали новое оборудование — и в систему проникали вирусные программы.

Преступные схемы

Если вариантов мошенничества великое множество, то преступные схемы — это почти всегда попытки втянуть руководителя фирмы в финансовую пирамиду. Причём далеко не всегда вам предложат сыграть в «азартную игру» откровенно.

Сторонний человек может посоветовать вам вложить средства в якобы перспективную компанию, которая на самом деле окажется фирмой-однодневкой, или взять кредит на расширение компании (в «идеале» — оформить ссуду на рядовых тружеников), а затем передать эти деньги в третьи руки.

Махинации с имуществом

Наконец, махинации с имуществом — это чаще всего попытки недобросовестных сотрудников сбыть ценное оснащение фирмы, чаще всего техническое. Иногда движимые и недвижимые объекты направляются не прямиком в руки «скупщиков краденого», а в аффилированные конторы. И случается, что владелец или руководитель фирмы и не догадывается о происходящем.

Принимаем меры

Итак, что можно сделать, чтобы избежать обмана? Совершенно ясно, что за собственным имуществом и деятельностью сотрудников можно следить, требуя отчёты, устраивая проверки и т. д. Что же касается новых партнёров, то перед тем, как официально оформлять отношения, стоит:

  • попросить контрагента предоставить как можно больше документов;
  • совместно изучить типовой договор;
  • как можно подробнее обговорить перспективы дальнейшего сотрудничества.

Что касается документов, которые вам представит фирма-партнёр, тщательнее всего стоит изучить устав предприятия. Обратите внимание, не прописаны ли в нём ограничения, не позволяющие компании заниматься тем или иным видом деятельности, в том числе приобретать соответствующие товары и услуги. Также следует выяснить:

  • кто представляет интересы компании на переговорах;
  • соответствует ли юридический адрес предприятия адресу, указанному в договорах и контрактах;
  • планирует ли партнёр устанавливать точные сроки исполнения обязательств;
  • каким образом компания будет возмещать вам убытки, если нарушит договор, — посредством выплаты неустойки или иначе.

Однако как бы тщательно вы ни исследовали бумаги, узнать всю правду о фирме бывает очень сложно. В таких ситуациях на помощь приходят официальные веб-ресурсы.

 Если к вам обращается новый контрагент, проверьте, не рискует ли ваш бизнес: на сайте Федеральной налоговой службы есть сервис для проверки компаний и ИП.

Чтобы узнать историю потенциального партнёра, вам нужно просто ввести ИНН и КПП контрагента: вам подскажут, существует ли такая компания в принципе и не менялся ли в последнее время её юридический статус.

Нужно ли Рисковать? Предпринимательство это риск:

Источник: https://vseproip.com/biznes-ip/o-biznese-ip/risk-v-biznese.html

Как действовать, если нашли себя в налоговой базе «Риски»

Чем рискует компания (ИП), подскажет сама ФНС: создаётся Реестр рисков

Налоговый орган на запрос о добросовестности контрагента отвечает (если вообще отвечает) что-то вроде: «проверить благонадежность контрагента можно самостоятельно с помощью официального сайта ФНС России). Однако сами налоговики делают выводы о недобросовестности по своим внутренним источникам информации.

В частности, при проверках широко применяется федеральный информационный ресурс «Риски». Это внутренний ресурс налоговых органов, его базу данных ведут сотрудники ФНС для служебного пользования (приказ ФНС России от 24.06.11 № ММВ-8-2/42дсп@). В арбитражной практике стали попадаться дела, где упоминается этот ресурсс.

ШАГ 1. Перепроверить данные базы «Риски»

Прежде чем разрывать партнерские отношения с контрагентом, попавшим в базу «Риски», стоит проверить его самостоятельно по общедоступным источникам информации.

ФНС России в письме от 16.03.15 № ЕД-4-2/4124 приводит перечень признаков, которые могут свидетельствовать о недобросовестности контрагента. Среди них:

— отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;

— регистрация по адресу массовой регистрации;

— отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении его складских, производственных, торговых площадей и т. д.

Проверить, есть ли у контрагента такие признаки, можно пользуясь публичными сервисами на сайте ФНС РФ (www.nalog.ru). Они находятся в разделе «Электронные сервисы». Например, в рубрике «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» (письма Минфина России от 15.02.16 № 03-01-11/7857, от 16.02.15 № 03-01-10/6845).

Эти сервисы позволяют получить сведения о лицах, которым запрещено руководить организациями в судебном порядке, выявить лиц, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года, получить иную информацию.

Также компания на основании части 3 статьи 8 Федерального закона от 27.07.06 № 149-ФЗ может обратиться в налоговый орган о предоставлении сведений о контрагенте, которые имеют общедоступный характер.

В частности, налоговики могут поделиться сведениями о нарушении контрагентом законодательства о налогах и сборах и о задолженности перед бюджетом (подп. 1, 3 п. 1 ст. 102 НК РФ, письма Минфина России от 20.08.13 № 03-02-08/33970, от 16.05.13 № 03-02-07/1/17050, от 04.06.12 № 03-02-07/1–134).

Такой информацией инспекторы должны поделиться бесплатно (п. 2 ч. 8 ст. 8 Федерального закона от 27.07.06 № 149-ФЗ).

Если в результате такой самостоятельной проверки компания выявит какие-либо признаки неблагонадежности контрагента, необходимо задуматься о разрыве деловых отношений с ним. Но делать это лишь на основании данных ИР «Риски» не стоит.

10 способов налогового контроля, о которых Вы не знали >>>

ШАГ 2. Добиться, чтобы данные базы «Риски» не разглашали

С одной стороны, суды обоснованно посчитали, что данные внутреннего ресурса налоговиков не могут напрямую влиять на репутацию какой-либо компании. Они недоступны контрагентам компании и любым другим заинтересованным лицам.

Даже если такая информация появилась в акте налоговой проверки, это не значит, что проверяемая компания немедленно обязана прекратить отношения со своим контрагентом. Следовательно, права этого контрагента не нарушены.

С другой стороны, если уж база «Риски» — внутренний информационный ресурс ФНС, то налоговый орган не должен разглашать информацию, предназначенную для служебного пользования. Не следовало включать ее в акт налоговой проверки.

Существует Положение о порядке обращения со служебной информацией ограниченного распространения в налоговых органах (утв. приказом ФНС России от 31.12.09 № ММ-7-6/728@, далее — Положение).

Документ предусматривает, что к работе с документами с пометкой «для служебного пользования» допускаются только должностные лица налоговых органов, обладающие соответствующими полномочиями (п. 1.7 Положения).

Следовательно, информация о юридических лицах в базе данных «Риски», имеющей гриф «дсп», не подлежит разглашению.

Схожие споры ранее арбитражными судами не рассматривалась. Разъяснения контролирующих органов по данному вопросу также отсутствуют.

15 методов выявить, что компания незаконно обналичивает деньги >>>

ШАГ 3. Исключить информацию о компании из базы «Риски»

В адрес компании пришло письмо контрагента с приложением акта выездной налоговой проверки. В акте написано, что компания включена в федеральный информационный ресурс «Риски». В связи с этим контрагент отказался от дальнейшего сотрудничества с компанией.

Компания обратилась в арбитражный суд с требованием признать действия ФНС России незаконными и обязать налоговиков исключить сведения о компании из информационного ресурса «Риски».

Суды первых двух инстанций встали на сторону ФНС России и отказали компании в удовлетворении заявленных требований. АС Московского округа также признал судебные акты, принятые судами нижестоящих инстанций, соответствующими закону (постановление от 28.12.15 № Ф05-18124/2015).

В качестве основного аргумента законности принятых судебных актов суд отметил, что ведение информационного ресурса «Риски» осуществляется в соответствии с приказом ФНС России от 24.06.

11 № ММВ-8-2/42дсп@ и носит гриф «для служебного пользования». Это свидетельствует о том, что данный ресурс является внутренним (непубличным) информационным ресурсом налоговых органов.

Поэтому факт включения юридического лица в базу «Риски» не является основанием для признания ее неблагонадежной.

Суд также указал, что компания не представила доказательств того, что действия ФНС России по включению ее в информационный ресурс «Риски» каким-либо образом повлияли на решение контрагента об отказе в дальнейшем сотрудничестве.

Решение налогового органа по результатам налоговой проверки, в отличие от акта, уже не содержало какой-либо информации о компании. На момент вынесения решения судом первой инстанции сведения о компании в базе «Риски» отсутствовали.

Если компания узнала от контрагента, что она есть в базе, в первую очередь подтвердите деловую репутацию перед ним. Подготовьте письмо с объяснениями, почему инспекторы ошибочно внесли вас в базу, подтвердите полномочия директора и подпись на первичке.

В инспекцию отправьте письмо по обработке данных. В нем укажите полное наименование компании, ИНН, почтовый или электронный адрес, инициалы и подпись руководителя. Если не отказались от печати, поставьте оттиск. Это письмо можно направить по почте, по электронке или сдать непосредственно в инспекцию.

Исключение из базы по письму маловероятно, но инспекция в любом случае ответит на запрос в течение 60 календарных дней. Из ответа компания узнает, находится она в базе или нет, и если да, по какой причине. Это поможет устранить риски.

Если на дату запроса компании нет в базе, направьте копию ответа контрагентам.

По каким критериям налоговики включают компании в базу – закрытая информация. Некоторые причины можно выяснить в результате судебного процесса:

— непредставление отчетности; — регистрация по массовому адресу; — массовый директор или учредитель (более чем в 10 компаниях); — численность компании (менее 3 человек); — отсутствие основных средств и прочих активов; — неуплата или уплата минимальных налогов при больших оборотах; — несоответствие данных в отчетности и декларациях по прибыли и НДС; — непредставление документов на требование;

— неявка руководителя по повестке.

Внимание! Попасть в базу рискует даже действующая организация, которая ведет деятельность и платит налоги. Причем заносят компании в список автоматически, а система не отлажена.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.