+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Бланк декларации по ЕНВД в 2019 году: новая форма

Содержание

Декларация ЕНВД – 2019 (бланк)

Бланк декларации по ЕНВД в 2019 году: новая форма

Все ИП и организации, выбравшие систему налогообложения ЕНВД, обязаны представить не позднее 20 числа месяца по окончании отчетного квартала декларацию ЕНВД. С 4 квартала 2018 г. применяется форма расчета, утвержденная приказом ФНС № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018. Этим же приказом утвержден Порядок заполнения «вмененной» декларации.

В новой форме вместо привычных трех разделов заполняется еще и раздел 4 – специально для налогового вычета по онлайн-ККТ, приобретенным ИП в срок до 1 июля 2019 г. ООО уменьшать налог на приобретенную онлайн-кассу не вправе. Образец декларации ЕНВД 2019 года можно скачать ниже.

Бланк декларации ЕНВД – 2019

Расчет по ЕНВД представляется в налоговый орган вне зависимости от того, вел предприниматель деятельность или нет, нулевой такая отчетность быть не может.

ЕНВД — ежеквартально уплачиваемый налог, который предприниматели и юридические лица рассчитывают одинаково.

Для того чтобы представить в ФНС налоговую декларацию ЕНВД 2019, скачать бланк можно в конце этой статьи и заполнить его своими данными согласно нашей инструкции.

Декларация состоит из титульного листа, трех стандартных разделов и раздела для индивидуальных предпринимателей, имеющих право на налоговый вычет по онлайн-кассе в сумме фактических затрат, но не более 18000 руб.

Титульный лист декларации ЕНВД 2019 года

Бланк начинается с титульного листа, в котором заполняются реквизиты налогоплательщика:

  • 10-значный ИНН и КПП для ООО или 12-значный ИНН для ИП (в строке «КПП» предпринимателями ставятся прочерки);
  • № страницы по порядку;
  • № корректировки, если отчет сдается не в первый раз («1–», «2–» и т.д.), при первоначальном представлении проставляется «0–»;
  • код налогового периода (первый квартал – «21», второй – «22», третий – «23», четвертый – «24»), при реорганизации фирмы проставляются другие коды («51», «54», «55», «56» соответственно);
  • отчетный год – «2019».
  • Код по месту нахождения вносят согласно приложения № 3 к Порядку заполнения декларации: например, ИП указывают либо код «120» – по месту жительства, либо «320» – по месту ведения бизнеса;
  • полное наименование компании или Ф.И.О. предпринимателя;
  • № телефона без пробелов в международном формате, начиная с +7.

Если декларацию сдает сам налогоплательщик, он заверяет данные ниже своей подписью, проставляет свою фамилию и инициалы, указывая дату представления декларации. Представитель также указывает данные своей доверенности, указывает Ф.И.О. и дату составления.

Раздел 1

В этот раздел ЕНВД-бланка 2019 года вносятся данные об итоговой сумме налога к уплате (из раздела 3 декларации) по каждому ОКТМО, после того как будут заполнены все остальные разделы.

Раздел 2

Его заполняют по каждому коду деятельности ЕНВД отдельно. Перечень таких кодов приведен в приложении № 5 к Порядку заполнения: «01» – бытовые услуги, «02» – ветеринарные услуги и т.д.

Если у плательщика по одному коду несколько объектов по разным адресам внутри одного ОКТМО, то он заполняет несколько листов с указанием адреса и физического показателя. Например, у ИП 2 розничных магазина по коду «07» в одном и том же районе города и одно кафе по коду «11».

Он заполняет соответственно 3 листа к разделу 2: два листа для кода «07» и один лист для кафе с кодом «11».

В Разделе 2 также указывается точный адрес ведения деятельности и приводится непосредственно сам расчет налога. Формула для 2019 года выглядит так:

Налоговая база ЕНВД за месяц = Вмененная базовая доходность в месяц (стр.040) х 1,915 (коэффициент К1 из стр.050) х К2 (местный коэффициент из стр.060) х величину физпоказателя.

Сумма налога = Налоговая база за 3 месяца х 15%.

Информацию о коэффициентах К2 для различных регионов можно найти на странице официального сайта ФНС. Для этого потребуется выбрать свой регион в верхней части страницы.

Информация по налоговой базе и рассчитанному налогу (помесячно и за квартал) отражается в строках 070 – 100. Если в течение квартала была постановка «вмененщика» на учет или снятие с него, следует обязательно указать количество дней работы на ЕНВД в месяце постановки/снятия.

Раздел 3

Здесь обобщается информация о налоговых вычетах по ЕНВД:

стр.005 — проставляют код «1» для ООО или ИП с наемными сотрудниками или «2» — для ИП без работников.

стр. 010 – суммируется значение всех строк «110» разделов 2 (сумма ЕНВД за квартал);

стр.020 – предназначена для ООО и ИП, отражающих вычет в виде страховых взносов за наемный персонал. Такой вычет не может превышать 50% рассчитанного налога.

стр.030 — для взносов, уплаченных ИП «за себя» в текущем квартале. Уменьшить налог ИП без работников разрешено на всю сумму, включая 1% от суммы превышения выручки в 300 тыс.руб., а при наличии персонала, лишь на 50% от суммы налога.

стр.040 — ИП указывается сумма вычета по расходам на онлайн-ККТ;

стр. 050 — сумма «вмененного» налога к уплате (разность строк 010, 020, 030, 040).

Раздел 4

Этот раздел в бланке декларации ЕНВД 2019 года предназначен для ИП и льготного вычета по онлайн ККТ. По каждой единице ККТ заполняется отдельный блок строк 010-050.

Здесь обязательно следует указать:

  • наименование и марку аппарата;
  • заводской номер;
  • регистрационный номер в ФНС;
  • дату регистрации ККТ, т.е. подключение к ОФД;
  • сумму расходов (не более 18 000 руб. на каждую единицу техники)

Вычет 18 000 положен за каждый аппарат ККТ, его можно использовать как сразу, так и дробить по частям, перенося на будущие периоды. Узнать регистрационные данные ККТ можно у оператора, установившего кассу или в своем личном кабинете ОФД, перейдя по ссылке «Информация» и выбрав требуемый аппарат.

Для заполнения налоговой декларации ЕНВД-2019, бланк скачать можно ниже.

Источник: https://spmag.ru/articles/deklaraciya-envd-2019-blank

Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП и ООО в 2020 году

Бланк декларации по ЕНВД в 2019 году: новая форма

Налоговая декларация по ЕНВД представляется ИП и юридическими лицами, применяющими единый налог на вмененный доход. Рассмотрим порядок, особенности заполнения и сдачи отетности на вмененке, способы и сроки ее представления в ИФНС.

Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД

Организации и индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога (ЕНВД) обязаны представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

При исчислении ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет – сумма налога зависит от вмененного дохода, который установлен нормами Налогового кодекса РФ.

Следует отметить, что если предпринимательская деятельность не велась, то  все равно необходимо сдавать заполненную декларацию – законодательством не предусмотрена подача нулевой декларации по ЕНВД. Предпринимателям придется оплачивать единый налог, пока они не снимутся с учета как плательщики ЕНВД.

Сдавать декларацию по ЕНВД и уплачивать налог необходимо 4 раза в год:

№ кварталаКрайняя дата представления декларацииСрок уплаты налога
Первый20 апреля текущего годадо 25 апреля текущего года
Второй20 июля текущего годадо 25 июля текущего года
Третий20 октября текущего годадо 25 октября текущего года
Четвертый20 января следующего календарного годадо 25 января следующего календарного года

Способ представления налоговой декларации

Предоставить декларацию в налоговый орган можно тремя способами:

  1. в бумажной форме лично или через представителя – отчетность сдается в двух экземплярах. Экземпляр с отметкой налогового органа о принятии декларации будет служить подтверждением сдачи отчетности;
  2. направить в виде почтового отправления с описью вложения. В этом случае подтверждением сдачи отчетности будет служить опись  с указанием отсылаемой декларации, а дата отправления в почтовой квитанции будет считаться датой сдачи декларации;
  3. передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи по договору через оператора ЭДО или через сервис на сайте ФНС.

Декларации необходимо сдавать в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности.

За исключением ситуаций, когда нельзя однозначно определить место ведения деятельности (разносная торговля, перевозка грузов и т.д.).

В подобных случаях организации подают декларации по ЕВНД в ИФНС по месту нахождения (юридическому адресу), ИП – по месту регистрации (прописки). Адрес и код вашей налоговой можно найти на сайте ФНС.

Бланк декларации по ЕНВД

Налоговая декларация по ЕНВД заполняется организациями и ИП, осуществляющими предпринимательскую деятельность по отдельным видам деятельности, облагаемую единым налогом на вмененный доход.

Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@.

Скачать бланк формы по КНД 1152016 налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
 

Для тех, кто предпочитает PDF или у кого нет Экселя, бланк декларации по ЕНВД в формате PDF – скачать

Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД – скачать

Декларация ЕНВД состоит из следующих разделов:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 “Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет”;
  • Раздел 2 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности”;
  • Раздел 3 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период”.

Общие требования к порядку заполнения

Все страницы декларации, начиная с титульного листа, должны быть пронумерованы сквозной нумерацией (например, 1-я страница – «001»; вторая – «002» и т.д.).

Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, при этом, если какие-либо ячейки остались незаполненными в них необходимо ставить прочерки. В случае если декларация заполняется при помощи программного обеспечения – прочерки не проставляются.

Значения физических показателей указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).

Значения корректирующего коэффициента К2 округляются после запятой до третьего знака включительно.

При заполнении декларации не допускается:

  • исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства;
  • двусторонняя печать;
  • скрепление листов.

При заполнении декларации необходимо использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета.

Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.

При заполнении декларации на компьютере печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.

В верхней части каждой страницы организации указывают ИНН и код причины постановки на учет (КПП), который присвоен организации как налогоплательщику ЕНВД тем налоговым органом, в который представляется декларация. Индивидуальные предприниматели прописывают свой ИНН.

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/deklaraciya-po-envd-obrazec-zapolneniya

Налоговая декларация по ЕНВД в 2019 году: образец, бланк – Evle

Бланк декларации по ЕНВД в 2019 году: новая форма

Ежеквартальная налоговая отчётность, которую обязуются предоставлять юридические лица и ИП, называется декларация по ЕНВД. Её оформляют те, кто зарегистрирован в Федеральной Налоговой Службе как лицо, которое должно оплачивать вмеменный налог на доход.

Актуальный бланк в Excel или PDF можно скачать бесплатно, а разобраться в остальных аспектах вопроса – с помощью этой статьи.

Куда сдавать

Единый налог на вмененный доход подаётся там, где по факту ведётся деятельность, с которой и рассчитываются доходы и расходы.

Это сложно определить в таких ситуациях:

  1. Компания занимается транспортировками.
  2. Размещение реклам на транспорте.
  3. Курьерская служба, доставка.

Тогда налоговая декларация ЕНВД оформляется по месту деятельности юрлица и ИП — для последних это адрес проживания. Деятельность в нескольких МО, которые подконтрольны различным налоговым органам, предполагает подачу документов в каждом МО.

Если муниципальные образования базируются в одном городском округе, то они подчиняются одной ФНС. В него и нужно подавать налоговую декларацию ЕНВД. Когда разные МО подчиняются одной инспекции, то на это нужно будет обратить внимание в разделе 2. Он будет оформляться под каждый вид деятельности или различающимися ОКТМО.

Сроки сдачи

Ежеквартально документы предоставляются до 20 числа месяца, следующий за крайним в квартале. То есть декларацию за первый квартал разрешается подать до 20 мая, за второй — до 20 августа и т.д. Крайние сроки предоставления отчётности иногда попадают на не рабочие дни. Тогда дата переходит на первый рабочий день.

В 2019 году кварталы распределяются так:

  1. до 20 апреля + время до 20 мая.
  2. до 20 июля + время до 20 августа.
  3. до 22 октября + время до 20 ноября.
  4. до 21 января 2020 года + время до 20 февраля.

Датой, за которой регистрируется подача налоговой декларации ЕНВД, будет:

  • Подаётся лично или с представителем – этот день подачи.
  • Отправляется по почте – дата на квитанции.
  • Электронный способ подачи онлайн – дата из подтверждения.

Способы подачи

Есть возможность подать документ несколькими способами:

  1. Лично. Для этого нужно распечатать бланк.
  2. По простой доверенности или нотариальной – также в бумажном виде.
  3. Почтой России – также нужно будет вложить опись документов, письмо объявляется ценным.
  4. В электронной форме декларацию бесплатно можно сделать на сайте ФНС. В него можно зайти и через другой сайт – Госуслуги.

При походе в налоговую декларация ЕНВД должна быть продублирована, при использовании почты одного экземпляра будет достаточно.

Структура

Форма декларации имеет в своём составе несколько листов:

  • Титульный.
  • Раздел 1 – отмечается сумма налога и ОКТМО.
  • Раздел 2 – расчеты по всем видам деятельности с показателями.
  • Раздел 3 – вычисляется вся сумма выплаты с учётом страховых платежей.

Сначала оформляется несколько необходимых частей второго раздела, после третий раздел и потом первый.

Инструкция по заполнению

Сам порядок заполнения документации и вся информация о ней находится в Приложении № 3 к приказу ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@. Онлайн с ним можно ознакомиться здесь. Узнать, как заполняется заявление для ИП можно здесь. Образец для ООО здесь. Скачать бланк можно в Excel.

Общие требования

Все показатели в рублях, и округляются до целого. От 0.1 до 0.4 в меньшую сторону, от 0.5 до 0.9 – в большую. Коэффициент указывается до 3 знака после запятой, включая его. Физические показатели прописываются целыми числами.

Форма заполняется синей или чёрной ручкой. Распечатать страницы с двух сторон нельзя. Также нельзя пользоваться корректорами и скреплять степлером.

Страницы в порядке заполнения отмечаются в формате «001», «002» и т.д.

Данные следует заполнить заглавными буквами. В пустые клетки нужно проставить черточки. Нужно, чтобы при распечатке страницы располагались на листах ровно и их границы не обрезались.

Титульный лист

Весь титульный лист заполняется тем, кто платит налог, кроме зоны для сотрудника инспекции. Там ничего писать не нужно.

ИНН заполняют индивидуальные предприниматели, КПП – юридические лица. Если декларация заполняется в первый раз, то номер уточнённого отчёта будет содержать код «0—». Если она подаётся, чтобы уточнить данные из первой или внести изменения, то вписываются числа «1—» и т.д. по необходимости.

Код налогового периода:

  • 1 квартал – 21.
  • 2 квартал – 22.
  • 3 квартал – 23.
  • 4 квартал — 24.

Код налогового периода при условии, что юридическое лицо ликвидируется или реорганизуется:

  • Первый квартал – 51.
  • Второй квартал – 54.
  • Третий квартал – 55.
  • Четвёртый квартал — 56.

В строке «отчётный год» следует записать тот, за который подаётся налоговая декларация ЕНВД. Место предоставления документов также указывается кодом:

  • 120 – подаётся ИП по месту проживания.
  • 214 или 215 — в зависимости от того, подаётся ли документация юридическим лицом или его приемником. Они не должны быть признаны крупными налогоплательщиками.
  • 310 или 320 – российское юридическое лицо или ИП.
  • 245 или 331 – иностранные компании с представительством или отделением другой компании.

Остаётся заполнить только название юрлица или ФИО ИП, код ОКВЭД и код реорганизации, если необходимо. Далее будут поля именно для ситуации с реорганизацией и кодами для них. Ликвидация бизнеса предполагает код «0».

Поле ФИО заполняет только юридическое лицо, так как ИП его уже указывали.

Второй раздел

Это самый главный раздел. Заполняется для всех мест ведения деятельности, с которой оплачивается налог на вмененный доход.

Сначала указывается код категории бизнеса из Приложения 1, которое указано ниже. После адрес расположения и код ОКТМО.

Далее заполняется информация о финансовой составляющей. Сначала, в пункте 040, отмечается доходность в месяц. Потом коэффициент — дефлятор. В 2019 году это значение составит 1,868, оно меняется ежегодно. Значение К2 указывается на сайте ФНС.

070-090 – размеры физических показателей за все месяца отчётного периода. Столбцы 3 и 4 заполняются в тех случаях, если регистрация бизнеса и его снятие с учёта произошло в течение одного квартала. Тогда указывается количество дней, сколько работала организация и рассчитывается её налоговая база за этот период для столбца 4.

В пункте 100 нужно записать сумму 070-090. В 105 вписывается ставка по ЕНВД, которую нужно узнать в зависимости от субъекта федерации.

110 – это сумма вмененного налога по всему этому разделу.

Третий раздел

В 005 нужно указать код 1 или 2:

  • 1 – отчет предоставляется юридическим лицом или ИП, которое выплачивает работникам зарплаты.
  • 2 – если отчёт подаёт ИП без штата работников.

010 – это сумма всех значений, которые написаны в разделе 2 в пункте 110. Строка 020 нужна тем, кто указал 1 в пункте 005. Там необходима сумма страховых взносов. В 030 ИП указывают сумму фиксированных взносов за весь отчётный период.

В 040 вычисляется вся сумма ЕНВД:

  • Если в пункте 005 код 1 – нужно вычесть из 010 сумму 020 и 030. Это число и вписывается в 040. Оно должно быть не меньше 50% от 010.
  • Если в пункте 005 код 2 – в 040 вписывается разность между 010 и 030. Главное, чтобы она была больше нуля.

Из ЕНВД можно вычесть затраты на ККТ (не более 18000 рублей за один аппарат). Строка 040 в этом случае более или равна нулю. Также нужно будет вложить пояснительную записку. Скачать её бланк и разобраться в заполнении декларации можно здесь.

Первый раздел

Самые сложные задачи позади, первый раздел заполняется последним и на него не уйдёт много времени.

В строке 010 ставится ОКТМО по месту ведения бизнеса. Пустые клетки заполняются черточками. 020 – это общая сумма налога, выплачивающийся по указанному ОКТМО. Если деятельность проходит в разных муниципальных образованиях, но подчиняется одному ИФНС, сумму налога нужно будет разбить по каждому ОКТМО.

Тогда в эту строчку нужно будет вписать число, которое получили при умножении значения 040 на результат деления значений 110 на 010. Значение 110 берется только по необходимому ОКТМО.

Приложение

Здесь можно найти код, который указывается во втором разделе:

  • 01 – парикмахерские, услуги ремонта, химчистки, ателье, фотостудии и другая бытовая деятельность. Полный список здесь.
  • 02 – медицинские услуги для животных.
  • 03 – ремонт и обслуживание автомобилей, мойки.
  • 04 – стоянки.
  • 05 и 06 – услуги транспортировки для грузов и людей.
  • 07 – коммерческая деятельность из торговых залов.
  • 08 и 09 – коммерческая деятельность без залов. Площадь места до 5 квадратных метров и от.
  • 10 – розничная коммерческая деятельность с доставкой.
  • 11 и 12 – общественное питание с залом или без.
  • 13 и 14 – наружная реклама без или со сменой изображений и экранами.
  • 15 – реклама на экранах в городе.
  • 16 – реклама на общественном и личном транспорте.
  • 17 – хостелы, небольшие отели, квартиры в аренду.
  • 18 и 19 – аренда мест торговли и питания, до 5 квадратных метров и от.
  • 20 и 21 – аренда земли до 10 квадратных метров и от.
  • 22 – торговые автоматы.

Нулевая декларация по ЕНВД

Иногда появляется вероятность подачи нулевой налоговой декларации по ЕНВД. Однако, по данным Минфина, в таких декларациях нет необходимости.

Если предпринимательская деятельность приостанавливается, то с учёта следует сниматься. Иначе налог придётся выплатить. Он будет высчитан из показателей за прошлый отчётный период. Невыполнение правил может повлечь взыскания по налогу, штрафы и пени.

Больше информации об этом можно найти на сайте налоговой службы.

В качестве примера, согласно этим поправкам подать её можно, если деятельность, облагаемая налогом, не происходит из-за независимых факторов. Как пример, если договор с арендодателем на какое-либо помещение расторгнут внезапно.

Случаев, когда нулевая налоговая декларация подаётся, можно определить не так много. И с большой вероятностью доказывать необходимость её подачи придётся в суде. Поэтому снятие с учёта по ЕНВД всё ещё остаётся самым подходящим вариантом развития событий.

Штраф за несвоевременную подачу

Если подача налоговой декларации ЕНВД задерживается, то как штраф придётся заплатить процент (от 5 до 30) от невыплаченного налога. Он будет начисляться ежемесячно.

Без документов, но при уплате, придётся выплатить штраф – 1000 рублей. Юридические лица, имеющие задержку по отчетности, выплачивают 300-500 рублей.

Если налоговая декларация ЕНВД не поступает в ФНС в течение 10 дней после крайнего срока, то налоговики могут на время заблокировать счета плательщика до выяснения обстоятельств.

Налоговые декларации по ЕНВД оформляются ежегодно тысячами юридических лиц и ИП, поэтому ничего сложного в заполнении таких официальных документов нет.

В интернете есть образцы и программы, помогающие заполнять эти формы, обо всех изменениях можно узнать из источников налоговой службы.

Главное — следовать всем правилам и законам, регулирующим налогообложение в стране, и тогда проблем у бизнеса точно не возникнет.

Официальная программа от налоговой службы, с помощью которой можно составить декларацию — «Налогоплательщик ЮЛ», располагается на сайте ИФНС России по этой ссылке. Скачивание программы бесплатно.

Источник: https://evle.ru/blog/nalogovaya-deklaratsiya-envd-obrazets-blank

Декларация ЕНВД за 1 квартал 2020

Бланк декларации по ЕНВД в 2019 году: новая форма

Предприниматели на вмененке должны ежеквартально сдавать в налоговую отчетность — в 2019 декларация ЕНВД подается до 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала.

Новая декларация ЕНВД 2020: бесплатно скачать бланк (Excel)

Направлять документы нужно в ИФНС по месту регистрации фирмы. Можете сделать это через интернет, почтой или прийти туда лично. Скачать бланк декларации ЕНВД-2019 можно выше.

С 2018 года налог можно уменьшить на стоимость онлайн-кассы. ФНС подготовила новый бланк.

В бланке по каждой кассе обязательно укажите:

  • наименование и заводской номер модели ККТ;
  • регистрационный номер, который присвоила налоговая;
  • дату регистрации ККТ;
  • сумму расходов на покупку кассы, которую хотите зачесть.

Максимальный вычет за одну кассу — 18 000 рублей. Если техника стоила дороже, вернуть всю сумму не получится. Получить его можно только за кассы, которые были поставлены на учет после 1 февраля 2017 года. Подробнее о налоговом вычете — здесь >>

Обратите внимание, итоговая сумма, после указания вычета, не может быть меньше нуля. Если у вас получилось отрицательное число — в строке 040 раздела 3 нужно поставить «0». О том, как уменьшить налог на страховые взносы — далее.

Для оформления актуальной в 2019 декларации ЕНВД скачайте ее бланк в сервисе МойСклад. Вы также сможете формировать первичные документы, работать с клиентской базой и создавать отчеты всего за пару кликов — достаточно иметь под рукой компьютер или планшет с доступом в интернет.

Более 1 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад
Начать использовать

Расчет ЕНВД в 2019 году

В 2019 году расчет ЕНВД делается как и раньше — чтобы узнать сумму к уплате за налоговый период, нужно знать:

  • БД — базовую доходность — условный доход за месяц, который определяется для каждого вида деятельности. БД устанавливается на единицу физического показателя (ФП), она прописана в статье 346.29 Налогового кодекса РФ.
  • Зa eдиницy ФП, кaк пpaвилo, бepeтcя кoличecтвo oбъeктoв тopгoвли, наемных paбoтников, тpaнcпopтных cpeдcтв, плoщaдь тopгoвoгo зaлa и т.д. ФП = N1 + N2 + N3, т.е. это сумма физических показателей по конкретному виду деятельности в каждом месяце квартала.
  • К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается на каждый год Минэкономразвития. K1 для расчета ЕНВД в 2019 году повысился, он равен 1,915. В 2020 году он составляет 2,009.
  • К2 — корректирующий коэффициент — учитывает расположение объекта, график работы, сезонность и т.д. Его размер устанавливают местные власти.

Формула расчета ЕНВД в 2019 году

Расчет ЕНВД в 2019 году производится по формуле:

ЕНВД = ВД * НС, где:

НС — налоговая ставка, равная 15%; ВД — вмененный доход, который рассчитывается по формуле:

ВД = БД * ФП * К1 * К2

Скачайте пример расчета ЕНВД в 2019 году для ООО, для предпринимателей — ниже на странице.

Рассчитанную сумму налога можно уменьшить на оплаченные страховые взносы:

  • предприниматели без наемных работников — на 100% страховых взносов, уплаченных за себя;
  • ИП с наемными работниками — в пределах 50%;
  • организации — до 50%.

Далее подробно разберем расчет ЕНВД для ИП в 2019 году.

Расчет ЕНВД в 2019 году для ИП. Пример: розничная торговля

Возьмем для примера магазин женской одежды площадью 10 кв. м, который находится в большом торговом центре. Посмотрим, как зависит расчет ЕНВД от площади торгового зала.

Получается:

  • БД = 1800 рублей за кв.м (согласно статье 346.29 НК РФ – розничная торговля через объекты стационарной сети с торговыми залами);
  • ФП = 10 (площадь зала);
  • К1 = 1,868 (неизменный показатель);
  • К2 = 1 (этот коэффициент устанавливают местные власти, в разных регионах он может отличаться).

Формула расчета ЕНВД в 2019 году: БД * ФП * К1 * К2* НС (15%). Таким образом, получаем:

ЕНВД = 1800*10*1,868*1*15% = 5 043,6 рублей.

Полученная цифра — это размер ЕНВД всего за 1 месяц. Декларация ЕНВД для ИП в 2019 году подается каждый квартал, значит умножаем результат на 3. Окончательный итог: 15 130,8 рублей.

Сроки подачи декларации ЕНВД в 2019

В 2019 декларация ЕНВД за 1 квартал подается до 25 апреля. Далее сдавать отчетность нужно каждые четыре месяца:

  • за 2 квартал — до 25 июля 2019;
  • за 3 квартал — до 25 октября 2019;
  • за 4 квартал — до 27 января 2020.

Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если вы временно не ведете деятельность, платить налог надо исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

Скачайте другие формы документов >>

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/formy-dokumentov/deklaracija-envd/

Декларация ЕНВД за 4 квартал 2019 года: скачать бланки и образец заполнения

Бланк декларации по ЕНВД в 2019 году: новая форма

Единый налог на вменённый доход скоро будет отменён, но пока ещё применять его можно. Заканчивается очередной период, за который должна быть подана декларация ЕНВД – 4 квартал 2019 года. Предлагаем подробно рассмотреть порядок заполнения отчётности и разобрать его на конкретном примере.

О заполнении декларации по ЕНВД за 1 квартал 2020 года читайте в этой статье.

Форма отчёта для ЕНВД

Декларация ЕНВД за 4 квартал 2019 года заполняется на бланке, утверждённом приказом ФНС № ММВ-7-3/414@ от 26 июня 2018 года. Форма не слишком сложная — в ней титульный лист и 4 раздела.

Форма декларации по ЕНВД (пустой бланк) – скачать бесплатно

Вы можете заполнить декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2019 года на компьютере или от руки на этом бланке. Но чтобы гарантировано избежать ошибок, рекомендуем сформировать отчёт при помощи нашего онлайн сервиса.

Вычет за ККТ для ИП

Заполнение отчёта для компании или ИП не слишком различается, кроме одного момента — раздела № 4. Он введён в форму в середине 2018 года для того, чтобы предприниматели могли заявлять так называемый кассовый вычет. Льгота предоставляется ИП на вменёнке, своевременно перешедшим на онлайн-ККТ. Эта мера поддержки малого бизнеса применяется до конца 2019 года.

Кассовый вычет всё ещё можно заявить, но декларация по ЕНВД за 4 квартал 2019 года — последний шанс сэкономить. С отчёта за следующий квартал право на вычет сгорает.

Пока же оно есть у предпринимателей, поставивших ККТ на учёт до 1 июля 2019 года, которые не стали пользоваться отсрочкой до середины 2021. Но при условии, что они не опоздали со сроками установки кассовой техники и не заявили вычет в предыдущих кварталах.

Организации право на него не получили, поэтому в разделе 4 ничего не заполняют (ставят прочерки).

Данные для заполнения отчёта

Предприниматель Бунин Сергей Петрович открыл в городе Чехов Московской области небольшой комплекс по обслуживанию автомобилей: сервис + мойка. У него работает 3 сотрудника. В качестве налогового режима ИП выбрал ЕНВД.

Это выгодно, ведь для расчёта налога не имеет значения, сколько реально заработал предприниматель. В этом и есть преимущество вменённого налога — он исчисляется исходя из теоретического дохода, причём весьма скромного.

На практике же заработать обычно удаётся больше.

Для заполнения отчёта по ЕНВД за 4 квартал 2019 года нужны такие данные:

  • физический показатель из статьи 346.29 НК РФ. Для деятельности ИП Бунина это количество работников плюс он сам, то есть всего 4 человека;
  • базовая доходность на 1 единицу физического показателя из той же статьи Кодекса — 12 000 рублей;
  • коэффициент-дефлятор К1 (по ЕНВД), в 2019 году он составляет 1,915 (приказ Минэкономразвития от 30.10.2018 № 595);
  • понижающий коэффициент К2 — в нашем примере 1 (решение Совета депутатов Чеховского района от 9 ноября 2012 года № 71/10). Этот коэффициент может составлять от 0,005 до 1, искать его значение нужно в акте органа муниципальной власти;
  • ставка налога — 15%. Стандартная ставка действует по умолчанию, но может быть снижена местными властями до 7,5%.
  • страховые взносы. В 4 квартале ИП Бунин заплатил на страхование работников 60 тыс. рублей. За счёт этой суммы он может снизить свой налог вплоть до половины;
  • вычет за кассовый аппарат. Его сумма 18 000 рублей — это максимальный размер, предусмотренный законом. Наш ИП установил ККТ 24 июня, но вычет пока не заявлял.

Ниже вы найдёте сслыку на готовый отчёт – образец заполнения для ИП из примера выше в формате Excel.

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2019 года — скачать готовый образец заполнения для ИП.

Скачать бланк декларации ЕНВД 2020 года

Бланк декларации по ЕНВД в 2019 году: новая форма

Предприниматели, занимаясь определенным видом деятельности, используют особую процедуру уплаты налогов − ЕНВД. Кроме уплаты единого налога на вмененный доход, предприниматели обязаны ежеквартально отчитываться, предоставляя в налоговый орган соответствующую декларацию.

При необходимости каждый предприниматель имеет возможность совмещать «вмененку» с «упрощенкой», общей системой или прочими режимами налогообложения. Однако многие ИП убедились на личном опыте, что ЕНВД позволяет избавиться от многих головных болей. Однако применять ЕНВД можно лишь при определенных условиях:

  • если в компании трудится не больше ста работников;
  • если нет учердителей-юрлиц с уставным капиталом больше 25 процентов;
  • не сдаются в аренду заправочные станции.

Файлы для скачивания:

  • Скачать бланк
  • Скачать образец

Новая форма декларации по ЕНВД

С 2018 года, используется новый бланк, предназначенный для составления отчета. Здесь присутствуют некоторые нововведения:

  • в третьем разделе добавлена новая стока, которая необходима для указания суммы применяемого вычета на ККТ;
  • дополнительно появился четвертый раздел. Сюда вносится информационная справка о кассовых аппаратах, по которым заявлены вычеты. Здесь необходимо указывать модели контрольно-кассовой техники, ее стоимость. Также прописываются номера, как регистрационные, так и заводские;
  • в четвертом разделе прописывается, когда именно ККТ была поставлена на учет.

Данный документ сдается в виде отчета, который обязаны предоставить не только юридические лица, но и частные предприниматели.

Именно таким способом происходит отчет об уплате единого налога и видах деятельности. Данный налог ежеквартально должен поступать в бюджет государства.

В этой декларации налог рассчитывается от базовой доходности. Именно поэтому здесь нет необходимости указывать расходы, доходы и убытки.

(: “ЕНВД заполняем ДЕКЛАРАЦИЮ просто, на примере”)

Срок подачи декларации ЕНВД за 1, 2, 3, 4 квартал 2020

Все предприниматели, выбравшие данный режим налогообложения, обязаны подавать декларацию. При этом не имеет значения, осуществляли ли вы свою предпринимательскую деятельность в течение отчетного периода, или нет.

Сдавать отчет необходимо до 20 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Таким образом, декларация сдается до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября, до 20 января. Именно так вы будете отчитываться за каждый квартал. Причем уплатить налог необходимо до 25-х чисел соответствующих месяцев.

В той ситуации, когда окончательный срок подачи декларации приходится на выходной день, он автоматически сдвигается на ближайший понедельник.

Однако тянуть со сдачей декларации до последнего дня категорически не рекомендуется. Ведь несвоевременная подача отчета является нарушением закона, и влечет за собой штрафные санкции.

Не избежать штрафа и тем предпринимателям, которые вообще не сдадут декларации.

Способы сдачи декларации

Конечно, разрешено сдавать электронный отчет. Но многие предприниматели, учитывая важность данного отчета, предпочитают заполнять именно бумажные бланки. Существует два основных варианта сдачи отчета:

  1. Принести лично. Для этого понадобится заполнить бланк в двух экземплярах. Это необходимо для того, чтобы один из них остался в налоговой. На втором экземпляре ставится отметка, после чего он возвращается предпринимателю. Это необходимо для того, чтобы ИП имел на руках официальный документ, подтверждающий, что декларация была сдана.
  2. Отправить заказным письмом. При этом письмо обязательно должно быть с описью вложения. Здесь будут перечислены документы, которые отправляются письмом. Заполнить также нужно два бланка декларации. Один вкладывается в письмо, второй остается на руках. Преимуществом заказного письма является то, что отправитель получает квитанцию, свидетельствующую отправку перечисленных документов. Здесь указана дата совершения отправления. Именно она и считается датой подачи отчета.

Если вы не доверяете почтовым переводам, а посетить лично налоговую инспекцию нет возможности, передать документы можно доверенным лицом. Естественно, вам понадобится заранее составить доверенность с помощью нотариуса.

Как правило, декларация ЕНВД подается в тот налоговый орган, к которому относится место, в котором осуществляется предпринимательская деятельность.

Однако бывают ситуации, в которых определить его достаточно сложно, например, если ИП занимается перевозками или передвижной торговлей. В таких ситуациях отчет сдается в налоговую службу по месту прописки.

Если это компания, то декларация подается по ее юридическому адресу.

Правила заполнения

Все суммы должны быть целыми числами. Если и есть копейки, их следует округлять до рублей.

На всех страницах необходимо проставить нумерацию.

При оформлении бумажной декларации нужно использовать только синюю или черную пасту.

Каждая ячейка предназначена исключительно для одного символа.

Ничего не исправляйте. Нельзя использовать корректор или другие аналогичные средства. Допустив ошибку, используйте новый бланк.

Текст необходимо писать печатными заглавными буквами.

Прочерки нужно поставить в клеточках, которые по каким-либо причинам остались пустыми.

Все листы документа должны быть раздельными. Их нельзя скреплять или сшивать. Информация должна находиться только с одной стороны каждого листа.

(: “Как заполнить налоговую декларацию: ЕНВД”)

Порядок заполнения раздела 1

Как и на всех страницах, в верхней части нужно ввести код ИНН для физлиц и КПП для организаций. В строке «010» указывается код ОКТМО плательщика налога.

Строка «020» предназначена для указания суммы единого налога на вмененный доход. Если вы занимаетесь несколькими видами деятельности, которые имеют разные коды ОКТМО, общий налог нужно разбивать отдельно по каждому коду.

В этом случае заполняются строки «010» и «020» в необходимом количестве.

Заполнение второго раздела

Здесь укажите код, по которому осуществляется предпринимательская деятельность. Также необходимо вписать почтовый индекс и код субъекта РФ. Полностью необходимо указать адрес, по которому осуществляется деятельность.

Во всех строках вводятся соответствующие данные. Если какие-то клеточки остаются незаполненными, в них необходимо поставить прочерки.

Наверняка вы заметили, в данной форме добавилась строка «Ставка налога», которая имеет код 105.

Заполнение третьего раздела

На этой странице вам понадобится указать соответствующий признак налогоплательщика. Все остальные строки также заполняются необходимой информацией. Чтобы с этим не возникало сложностей, в бланке имеются рекомендации, какие именно данные должны вноситься в каждую строчку.

Стоит напомнить, для заполнения декларации необходимо использовать новую форму. Именно в третьем разделе наблюдаются некоторые изменения. Теперь строка, в которой указывается сумма налога, сдвинулась вниз. Этой строке присвоен код «050».

А ее место заняла строка «040», в которой указываются потраченные средства на покупку ККТ.

Заполнение четвертого раздела

Введение четвертого раздела в новый бланк декларации ЕНВД также является значимым нововведением. Он добавлен специально для того, чтобы предприниматель рассчитал сумму вычетов, расходованных на приобретение контрольно-кассовой техники. Здесь вы увидите несколько блоков строчек. Каждый блок предназначен для внесения информации об одном кассовом аппарате.

В строку «010» вносится название модели приобретенной техники. Следующая строчка предназначена для указания заводского номера ККТ. Затем необходимо вписать регистрационный номер аппарата, который был присвоен налоговой службой. Ниже укажите дату регистрации устройства в строке «040». Следующая строчка «050» должна содержать сумму, которую пришлось потратить на покупку техники.

Штраф за просрочку сдачи декларации по ЕНВД

Как уже было сказано, декларация по ЕНВД сдается до двадцатого числа месяца, следующего за каждым кварталом. Если этого не сделать, предпринимателю или организации грозит штраф. Его минимальный размер составляет 1000 рублей. Такую сумму необходимо уплатить в том случае, если налогоплательщик оплатил налог, но декларацию не сдал.

Также существует угроза того, что налоговая служба полностью заблокирует счета фирмы или предпринимателя. Как правило, такие жесткие санкции применяются к налогоплательщикам, которые просрочили сдачу декларации более чем на 10 дней. Отсчет начинается с того дня, когда заканчивается срок подачи отчета.

В том случае, если предприниматель не просто забыл сдать декларацию, но и не уплатил налоги, размер штрафа может составлять от 5 до 30 процентов от суммы налога. Необходимо помнить, штраф начисляется не только за полный просроченный месяц, но и за неполный.

Сегодня каждый желающий имеет возможность самостоятельно рассчитать размер штрафа. Для этого достаточно воспользоваться специальным калькулятором. Его без проблем можно найти в сети. Такой способ позволяет узнать сумму штрафа в течение нескольких секунд. В онлайн-расчетчик нужно ввести необходимые данные, и вы сразу получите результат.

Скачать бланк и образец заполнения декларации по ЕНВД

  • Скачать бланк
  • Скачать образец

Источник: https://InfoBlank.com/skachat-blank-deklaratsii-envd/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.