+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

10 лайфхаков и 5 новостей про налоговые проверки

Содержание

Налоговые проверки: как избежать и что делать, если всё же пришли

10 лайфхаков и 5 новостей про налоговые проверки

Если предприниматели чего и страшатся, так это налоговых проверок. Некоторые думают: первые 3 года после старта беспокоиться не о чем, зато потом придут непременно. Кто-то и вовсе уверен, что нагрянуть с обыском могут в любой момент.

Сегодня говорим о проверках: как, почему, какие последствия. И что делать, если проверка уже пришла.

Какие проверки бывают

Обычно опасаются — и это логично — выездных проверок. Многие знают, что есть ещё и камеральные. Некоторым знакомо слово «встречная». Добавим, что проверки также бывают плановые и внеплановые. Теперь, когда всё окончательно запуталось, давайте разбираться 🙂

Начнём с камеральной.

У слова «камеральная» интересное происхождение: много веков назад словом Camera называлось сперва помещение, а потом учреждение, занимавшееся имущественными и денежными вопросами.

В немецком языке Kammer и сейчас означает помещение и имеет несколько вариантов перевода — от чулана до палаты парламента (помните кунсткамеру и камеру обскуру?). Иными словами, при камеральной проверке действие происходит в стенах ведомства, а налоговики никуда не выезжают.

Но при необходимости могут провести осмотр помещений налогоплательщика — например, офиса или склада. И даже инвентаризацию всего, что там находится.

Встречная проверка, вообще говоря, проверкой не является — точнее, проверяют не вас. По сути, это ситуация, когда налоговой нужна информация о сделках другой компании, если у налоговиков появились к ней вопросы.

В таком случае налоговая направляет вам соответствующее требование и ждёт документы — их надо предоставить, иначе будет небольшой штраф и большой интерес, на этот раз уже к вам. Термин пришёл из старых редакций Налогового Кодекса, в нынешней его нет.

Но им все пользуются.

Наконец, выездная проверка означает, что всё происходит у вас в офисе. Если по какой-то причине предоставить налоговикам помещение невозможно, то проверка проводится на территории ФНС или в помещении другой компании, но по-прежнему считается выездной.

Выездные проверки бывают плановые и внеплановые. Тут всё понятно из названия: в первом случае проверку налоговая решила провести в обычном порядке, во втором — экстренно.

Но даже если проверка плановая, то едва ли получится узнать об этом заранее: Налоговый Кодекс не обязывает налоговую уведомлять предпринимателей заблаговременно (критериев «заблаговременности» тоже нет).

Поэтому чаще всего о проверке становится известно, когда гости уже пришли: начинается она с даты вынесения соответствующего решения — а вручить его инспектор может при первом визите в офис налогоплательщика.

Впрочем, не будем сгущать краски. Во-первых, таким образом проверяют обычно крупные компании — если у вас оборот пара миллионов в месяц, то налоговая, скорее всего, ограничится камеральной проверкой.

Во-вторых, предстоящую проверку часто можно вычислить по ряду признаков: например, ваш контрагент рассказал вам, что у него ФНС затребовала у него документы за всё время вашего сотрудничества — похоже, что налоговая вознамерилась проверить вас на вашей территории.

Ресурсы налоговой ограниченны, поэтому выездные проверки проводятся, если налоговики уверены, что найдут нарушения. Благодаря современным технологиям инспекторы заранее знают, что и где искать — по статистике, дело заканчивается штрафами и доначислением налогов в 98% случаев.

Что проверяют?

При камеральной — своевременно ли была подана декларация и правильно ли рассчитаны и уплачены налоги за конкретный отчётный период. При выездной — всё ли правильно и чисто за предыдущие три года.

Почему проверяют?

Основанием для камеральной проверки является сам факт подачи налоговой декларации, проверка при этом проводится автоматически, распоряжение руководства для этого не требуется.

Для выездной, напротив, нужна санкция руководителя — утверждается соответствующий план проверок. Самое частое основание для включения в план — отклонение от среднеотраслевых показателей (налоговая нагрузка, зарплата, рентабельность).

Кроме того, причиной будут убытки (особенно несколько кварталов подряд) и смена налоговой «прописки». Оценить риски и вероятность проверки можно самостоятельно — критерии общедоступны.

Также самостоятельно можно рассчитать налоговую нагрузку и сравнить ее со среднеотраслевыми индикаторами — на сайте налоговой есть калькулятор.

Когда проверяют?

Камеральная проверка начинается сразу же после подачи декларации и длится 3 месяца. В случае НДС срок короче — 2 месяца (но может быть продлён, если налоговая сомневается в добросовестности налогоплательщика).

Срок выездной проверки по общему правилу — 2 месяца с даты вынесения решения о проведении.

Но этот срок может быть приостановлен, например, на время праздников, или продлён — до 4 месяцев или даже полугода, список оснований для продления открытый.

Цена вопроса

Статистика налоговой за прошлый год: 3,5 миллиона камеральных проверок выявили нарушения. Штрафы, пени и доначисленные налоги в сумме превысили 55 миллиардов рублей. Средний чек — 16 тысяч (для Москвы выше).

Всего таких проверок было почти 68 миллионов, то есть санкции последовали в каждом двадцатом случае. Иными словами, когда вы подаёте декларацию, есть 5%-ная вероятность, что придётся доплатить ещё 16 тысяч. Или больше.

Выездных проверок за то же время было 14 152. Нарушения были найдены в 13 838 случаях, это почти 98% — та самая гарантия успеха, о которой мы говорили выше. Штрафы, пени и доначисления составили 307 миллиардов. Средний чек по стране — 22,2 миллиона. И это ещё не всё.

Какие последствия могут быть

В случае камеральной проверки всё просто: есть нарушение — надо устранить, доплатить налог и заплатить пени. Если был штраф, то заплатить и его тоже. Также понадобится подать уточнённую декларацию.

Выездная проверка этим не ограничится: если всё серьёзно (а судя по суммам доначислений, это обычно так), то директора и учредителей могут привлечь к субсидиарной ответственности, правоохранительные органы могут возбудить уголовное дело, а в отношении самой компании-должника налоговики могут инициировать процедуру банкротства.

Знал бы, где упасть — соломки подстелил бы

Конечно, дожидаться такой развязки совершенно не обязательно. Дадим несколько советов, что делать, чтобы до этого не дошло.

Поддерживайте порядок в документах: вам оказали услугу — запросите у исполнителя акт. Что-то купили — требуйте накладную. Если поставщик далеко, то пусть сперва будет хотя бы скан, а оригинал — бумажной почтой. В идеале вообще весь документооборот лучше перевести в электронный вид.

Следите за цифрами: если у вас очень низкая или очень высокая рентабельность — ФНС проявит к вам особый интерес. Налоговая нагрузка и зарплата ниже средней по отрасли тоже привлечёт внимание налоговиков.

Также стоит насторожиться, если расходы обгоняют доходы, а доля вычетов по НДС превышает 89% — это средний показатель по стране, в отдельных регионах может быть больше или меньше, но немного.

Убедитесь, что ваш бухгалтер держит руку на пульсе и следит за изменениями.

Будьте разумны и осмотрительны: неразборчивость в выборе контрагентов даст налоговой дополнительные козыри. Желание иметь дело только с родственниками — тоже, потому что на сделки взаимозависимых лиц налоговая смотрит косо.

И еще один очень важный момент — если налоговая присылает вам требование, то вы, конечно, можете хранить молчание, но оно будет истолковано против вас. Логика простая: если вы не отвечаете, то сомнения налоговой превратятся в подозрения — зачем это вам? Убедитесь, что у налоговиков есть ваши актуальные контакты. Электронный документооборот в этом случае тоже будет лучшим вариантом.

Если к вам всё же пришли

Разместите инспекторов в отдельном кабинете: пусть они занимаются своим делом, а ваши работники — своим. Работа будет спокойной, а общение — контролируемым.

Будьте аккуратны в словах, настоятельно попросите сотрудников о том же. Все разговоры стоит доверить директору, бухгалтеру и юристу, если он есть. Если нет — стоит нанять хотя бы на время проверки. Всем остальным общения с налоговиками стоит избегать.

Когда передаёте документы, убедитесь, что на них нет непонятных отметок: символов, сокращений, даже рисунков — они могут быть истолкованы против вас. Налоговая и так что-то предполагает — иначе бы не пришла — зачем вам лишние подозрения.

Убедитесь, что у вас есть доступ ко всем нужным документам — если налоговая их потребует, важно будет уложиться в срок. Ещё раз напомним о пользе электронного документооборота — это очень, очень хороший способ иметь все документы под рукой. Всегда.

Не переусердствуйте: если у вас потребовали договор, не стоит вместе с ним передавать всю сопутствующую переписку и приложения. Задобрить инспекторов едва ли получится, а дополнительные вопросы, скорее всего, появятся.

Приготовьтесь давать пояснения. Если вас пригласили под расписку — это называется допрос. Отвечайте вдумчиво, незаполненные документы не подписывайте.

Если на допрос вызывают ваших работников — убедитесь, что ваши показания не разойдутся. Ход беседы и возможные вопросы и ответы стоит продумать заранее — тут снова пригодятся юрист и бухгалтер.

Впрочем, хороший бухгалтер до этого и не довёл бы.

Не паникуйте, не злитесь, не конфликтуйте. Это неприятно, но не смертельно.

Резюмируем. Профилактика лучше лечения, а камеральная проверка лучше выездной. Будьте аккуратны в сделках и вообще отношениях с контрагентами. Не забывайте собирать документы и отвечать на вопросы налоговой. Регулярно подводите итоги и задавайте вопросы — себе и своему бухгалтеру. Не дожидайтесь, пока налоговая задаст их за вас 🙂

Рассказал всем — Станислав Николаев, маркетолог.

мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь 🙂

Источник: https://knopka.com/blog/234/

Ходатайство о продлении срока предоставления документов в налоговую в 2020 году – образец, пример – Все пособия

10 лайфхаков и 5 новостей про налоговые проверки

В каких ситуациях в налоговую инспекцию есть обязанность подать уведомление о невозможности представить документы в срок? Как вообще продлить срок представления документов в ИФНС? Действительно ли, что с 2019 года действует новый бланк такого уведомления? Обязательно ли соблюдать его форму? Отвечаем на эти и другие вопросы, а также приводим заполненное уведомления по состоянию на 2019-й год.

Когда налоговики запрашивают документы

Налоговые инспекции вправе запрашивать документы у организаций и индивидуальных предпринимателей в рамках проводимых проверочных мероприятий. А именно, это истребование документов в рамках:

  • камеральной проверки;
  • выездной ревизии.

Кроме того, налоговики могут не проводить у лица проверку, но вправе запросить у него информацию в связи с другой проверкой (ст. 93.1 НК РФ).

В каком виде подают документы

Документы, которые инспекция вправе потребовать в ходе камеральной проверки, организация должна представить (п. 2 ст. 93 Налогового кодекса РФ):

  • на бумаге (например, в виде копий);
  • в электронном формате.

Когда нужно представить документы

Исполнить требование ИФНС о представлении документов налогоплательщик обязан в течение 10 рабочих дней с момента его получения (абз. 1 п. 3 ст. 93, п. 6 ст. 6.1 НК РФ). Этот срок начинает течь на следующий день после дня фактического получения требования (п. 2 ст. 6.1 НК РФ).

Чем грозит опоздание: штрафы

Неисполнение или несвоевременное исполнение требования ИФНС о представлении документов – это нарушение законодательства РФ (ст. 106 НК РФ, ст. 2.1 КоАП РФ). За это установлена налоговая и административная ответственность:

Налоговая ответственностьАдминистративная ответственность
Штраф по статье 126 Налогового кодекса РФ составляет 200 руб. за каждый непредставленный (несвоевременно представленный) документ. Если в течение 12 месяцев уже имел место факт привлечения к ответственности за аналогичное правонарушение, то размер штрафа увеличится вдвое и составит 400 руб. (200 руб. × 2) за каждый непредставленный (несвоевременно представленный) документ ( ст. 114 НК РФ).За неисполнение (несвоевременное исполнение) требования о представлении документов по заявлению налоговой инспекции суд может применить к должностным лицам организации (например, к ее руководителю) административную ответственность в виде штрафа на сумму от 300 до 500 руб. (ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ).

Если не успеваете или не можете исполнить требование

Если организация или индивидуальный предприниматель понимает, что представить в ИФНС документы в срок (10 дней) не выйдет, то в налоговую инспекцию нужно подать специальное уведомление о продлении срока их сдачи.

При этом сразу скажем, что исчерпывающего списка причин невозможности представить документы – не существует. Поэтому приводите любые обстоятельства, которые не позволяют компании передать документы вовремя. Например, отпуск или больничный главного бухгалтера. Также в качестве причины для продления вы можете указывать следующее:

  • запрос очень большого количества сведений (нельзя быстро сделать все копии);
  • необходимость дополнительного времени на доставку документов из филиала организации;
  • командировка генерального директора.

Уведомление о невозможности представления документов в срок обязательно нужно подать в ИФНС в течение дня, идущего за днем получения требования об их представлении. Только в таком случае его смогут удовлетворить. Если опоздать, то, скорее всего, просьба о продлении срока рассмотрена не будет.

При этом имейте в виду, что в уведомлении нужно обязательно указать точную дату, к которой налогоплательщик доставит документы в ИФНС.

Новая форма уведомления с 2019 года

С 9 июня 2019 года действует новая форма уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов (информации) в электронной форме, а также формат её подачи (приказ ФНС от 24.04.2019 № ММВ-7-2/204).

  • Основное отличие от прежней формы – в уведомлении выделено 3 части, где указывают документы и информацию, которые:
  • Будут представлены позже:
  • В принципе невозможно представить (утрачены/переданы аудиторам/правоохранителям):
  • Уже ранее представлялись (указать в какой именно налоговый орган и с какими документами):
  • С нашего сайта  скачать официальный бланк уведомления в налоговую  можно бесплатно по прямой ссылке здесь.

Источник: https://mse116.ru/pensii/hodatajstvo-o-prodlenii-sroka-predostavleniya-dokumentov-v-nalogovuyu-v-2020-godu-obrazets-primer.html

5 лайфхаков для повышения продуктивности

10 лайфхаков и 5 новостей про налоговые проверки

Пять добровольцев испытали разные методы и поделились результатами экспериментов. Бонус: некоторые лайфхаки повышают настроение и улучшают самочувствие.

Сказать себе, что вы хотите повысить продуктивность, несложно. А вот решить, с чего начать, куда труднее. Портал The Simple Dollar узнал, сколько времени (и денег) можно сэкономить, воспользовавшись пятью самыми популярными лайфхаками для повышения продуктивности, и поручил нескольким добровольным исследователям испытать их на себе.

Но прежде чем перейти к обсуждению результатов испытаний важно напомнить, что для того, чтобы лайфхак подействовал, нужно сделать его своей привычкой (а для этого нужно время). Если вы ищете чудо-средство, которое поможет сократить ваш рабочий день на три часа, то быстро убедитесь в том, что его не существует.

Привычки для повышения продуктивности — это долгосрочные инвестиции, которые требуют усердия и терпения, поэтому не нужно впадать в уныние, если результаты не появятся сразу.

Наконец, перейдем к пяти лайфхакам.

Медитация (самое простое средство)

Медитация — это не просто перерыв в работе, а дыхательная практика, повышающая концентрацию и улучшающая нейропластичность.

Помимо прочего она улучшает взаимодействие между префронтальной корой (также известной как Оценочный центр) и другими областями головного мозга, помогая вам более рационально и взвешенно оценивать происходящее вокруг.

Медитация также помогает понизить артериальное давление, повысить внимательность и даже повлиять на гены. Исследование, проведенное в Гарвардском университете, показало, что релаксация позволяет за считанные минуты заглушить работу генов, вызывающих воспалительный процесс.

Короче говоря, при правильном подходе медитация дает отличные результаты — и в краткосрочной, и в долгосрочной перспективе. С ее помощью мы можем лучше принимать решения, сохранять спокойствие и развивать память.

Добровольная исследовательница The Simple Dollar в течение четырех рабочих часов (с 13:00 до 17:00) испробовала три различные методики медитации. Целью каждой сессии было повышение концентрации и пополнение запаса сил.

В итоге она была впечатлена тем, насколько отдохнувшей чувствовала себя после каждого сеанса медитации. Результаты тоже были впечатляющими.

Сравнив свои достижения за этот день с тем же четырехчасовым периодом времени накануне, она обнаружила, что благодаря медитации справилась с работой на 41 минуту раньше.

То есть, оказалось, что медитация является вторым по эффективности средством экономии времени из тех, что были испробованы (на первом — избавление от списка текущих дел, которое позволяет сэкономить 72 минуты, см. ниже).

Вывод: Медитация экономит 41 минуту в день

Время, обычно затрачиваемое на работу: 240 минут

Время с использованием лайфхака: 199 минут

Расписание вместо списка текущих дел (максимальная экономия времени)

У списков дел есть большой недостаток: они не учитывают время. А в вопросах продуктивности время играет ключевую роль.

Если вы расписываете свой день по часам вместо того, чтобы составлять списки дел без дедлайнов, то убиваете двух зайцев одним выстрелом. Во-первых, вы начинаете лучше узнавать себя.

Во-вторых, расписание поможет вам выработать чувство срочности, которое не появится, если вы привыкли расставлять задачи по приоритетам.

«У меня есть только 45 минут на то, чтобы это сделать» — это более мотивирующая и менее стрессовая ситуация, чем наличие трех «высокоприоритетных задач» в вашем списке дел.

Для проверки этой теории доброволец The Simple Dollar (работающий копирайтером на полную ставку) поминутно расписал свой рабочий день с восьми утра до пяти вечера.

Его расписание предусматривало 30-минутный перерыв на обед и два 10-минутных перерыва на прогулку, а также 30-минутный отрезок времени, посвященный проверке электронной почты и других извещений.

Целью эксперимента было существенное повышение концентрации и поглощенности работой. Результаты оказались превосходными.

Готовясь к этому лайфхаку, испытуемый накануне вечером потратил около 15 минут на составление расписания для предстоящего дня. Но это того стоило: ему удалось в среднем экономить на каждом задании 10 минут (всего 72 минуты). Вычтите из этого 15 минут, потраченных на обдумывание расписания накануне вечером, и чистая прибыль составит 57 минут.

Вывод: Расписание экономит 72 минуты в день

Время, обычно затрачиваемое на работу: 490 минут

Время с использованием лайфхака: 418 минут

Меньше компьютера и телефона перед сном (наилучшие результаты в долгосрочной перспективе)

Технологии — это непременное условие высокой продуктивности. Но при этом они отнимают у нас огромное количество времени. Установив для себя определенные ограничения в этой области, вы сможете сохранить должную концентрацию (и высвободить время на другие вещи).

Чаще всего технология убивает продуктивность за счет того, что лишает нас сна. Сонный человек малоэффективен, поэтому перед третьим добровольцем была поставлена задача хорошо выспаться.

По условиям эксперимента, ему запрещено было пользоваться ноутбуком, смартфоном и другими устройствами после семи вечера, потому что свет, излучаемый ЖК-мониторами, может понизить выработку мелатонина и сбить суточный биоритм.

Целью эксперимента было продемонстрировать, что лучше высыпаясь и вставая раньше, испытуемый сможет повысить свою продуктивность. Так и вышло.

Ограничение времени, проводимого вечером перед экраном электронного устройства, повысило утреннюю концентрацию внимания и позволило сэкономить около 30 минут.

Доброволец был удивлен тем, как сильно изменился его режим сна. В обычный день он ложился спать около одиннадцати вечера и бодрствовал еще около часа после этого. Однако не отвлекаясь на извещения, Netflix и социальные сети, он ложился около десяти вечера и засыпал в течение получаса.

Благодаря тому, что он лучше выспался и раньше встал (около шести утра), испытуемый с 07:00 до 9:26 выполнил тот же объем работы, на который у него обычно уходило три часа (с 09:00 до 12:00), то есть, рост эффективности составил почти 20%.

Вывод: Ограничение времени перед ПК или смартфоном экономит около 30 минут.

Время, обычно затрачиваемое на работу: 180 минут

Время с использованием лайфхака: 146 минут

Перерывы (улучшение самочувствия и повышение настроения)

Все очень просто: наш мозг устроен так, что мы можем концентрироваться на задаче в течение определенного интервала времени.

Где-то через 90 минут нужно делать небольшую паузу, чтобы перезагрузиться. После этого эффективность начинает падать.

Есть разные мнения по поводу того, как использовать эти перерывы, но прежде всего, необходимо полностью отключаться от всего, связанного с работой.

В эксперименте The Simple Dollar ввели 15-минутные перерывы в работе утром и днем и заполнили их физическими упражнениями (в данном случае йогой, но это может быть что угодно). Эти перерывы позволили сэкономить всего порядка 15 минут, однако подняли настроение испытуемого.

Измерить эффективность этого лайфхака всего за один раз очень сложно, однако экономия времени по сравнению с обычным 490-минутным рабочим днем составила всего 15 минут. Зато заметно изменились настроение испытуемого, и он стал более энергичным, чем накануне.

В этом нет ничего удивительного, так как регулярные занятия спортом, помимо множества других плюсов, помогают бороться с усталостью.

Перерыв в работе, заполненный физическими упражнениями, является профилактической мерой, которая позволит вам избежать болей в шее, зрительного утомления и других болячек, которые отрицательно скажутся на вашей продуктивности.

Поэтому включая в ваше расписание такие перерывы, вы компенсируете тем самым время, потраченное в дороге на работу.

Вывод: Перерывы на отдых экономят 15 минут

Время, обычно затрачиваемое на работу: 490 минут

Время с использованием лайфхака: 418 минут

Вот еще несколько способов провести рабочий перерыв:

  • Съесть здоровую пищу;
  • Что-то почитать или послушать подкаст;
  • Пообщаться с другом или кем-то из родственников;
  • Помассировать себе шею или руки.

Тайм-блокинг (в отличие от других способов, увеличивает время работы)

Как и в случае с перерывами, тайм-блокинг основан на том, что наш мозг лучше всего работает на протяжении определенных временных отрезков.

Идея заключается в том, чтобы разбить рабочий день на одинаковые временные интервалы, которые будут перемежаться короткими перерывами.

Найдя тот отрезок, в течение которого вам удается сохранять концентрацию внимания (у каждого человека он свой), вы сможете работать в оптимальном для себя ритме и повысить свою продуктивность.

Доброволец The Simple Dollar разбила трехчасовой период рабочего времени на интервалы по 25 минут, после каждого из которых брала увеличивающуюся паузу на отдых. Вот как выглядело ее расписание:

  • Рабочая сессия №1: 25 минут
  • Перерыв№ 1: 5 минут
  • Рабочая сессия №: 25 минут
  • Перерыв №2: 10 минут
  • Рабочая сессия №3: 25 минут
  • Перерыв №3: 15 минут

Если вы не любите работать под давлением, то не пользуйтесь этим лайфхаком. Исследовательница отлично чувствовала себя после первой рабочей сессии, однако начала отставать после второй. Она попыталась компенсировать отставание в третьей сессии, но, работая под давлением, только все испортила. По сравнению с обычным рабочим днем ей пришлось потратить на выполнение задания на 28 минут больше.

Вывод: Тайм-блокинг увеличивает время работы на 28 минут

Время, обычно затрачиваемое на работу: 180 минут

Время с использованием лайфхака: 208 минут

Однако не стоит сразу отказываться от тайм-блокинга.

Общее правило гласит, что наш мозг лучше всего работает в течение 90-минутного интервала, но всегда есть исключения. Успех этого лайфхака зависит только от вас.

В ходе первого эксперимента исследовательница испытывала трудности с 25-минутными блоками, однако 40- или 90-минутные интервалы с более длинными перерывами могли дать совсем другой результат.

Вы можете попробовать различные варианты, чтобы подобрать тот интервал, который будет наиболее эффективным именно для вас.

Пусть это исследование станет вашей отправной точкой, благодаря которой вы сделаете свою жизнь более продуктивной. Выберите лайфхак, который подходит вам больше всего, и не бойтесь экспериментировать!

Подготовила Евгения Сидорова

Источник: https://ru.ihodl.com/lifestyle/2017-10-07/5-lajfhakov-dlya-povysheniya-produktivnosti/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.